Raadsvoorstel Kaderbrief 2027

Raadsvoorstel Onderwerp Kaderbrief 2027 Samenvatting De Kaderbrief 2027 beschrijft de financiële uitgangspunten voor de begroting van 2027 en de jaren daarna. In deze brief neemt het college geen besluiten, maar geven we vooral een overzicht van de huidige financiële situatie. Sommige informatie is nog niet bekend en daarom niet meegenomen, zoals de plannen uit het bestuursakkoord van het nieuwe college. Belangrijke inhoudelijke keuzes vinden plaats bij de behandeling van de begroting in de gemeenteraad in november.

Datum voorstel 21 mei 2026 Kenmerk D2026-05-010226 2026-022397 Telefoonnummer +31183516301 Team Team Financiën Portefeuillehouder J.P. Tanis

Voorstel 1. Kennis te nemen van de Kaderbrief 2027 als vertrekpunt voor de opstelling van de Begroting 2027 en de Meerjarenraming 2028-2030.

Inleiding De Kaderbrief 2027 vormt het financiële vertrekpunt voor de opstelling van de Begroting 2027 en de Meerjarenraming 2028-2030. In verband met de gemeenteraadsverkiezingen en de daaropvolgende vorming van een nieuw college heeft de Kaderbrief 2027 een afwijkend karakter ten opzichte van voorgaande jaren Beleidskader Het beleidskader wordt gevormd door het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de Financiële verordening gemeente Altena 2025. Beoogd resultaat De raad heeft kennis van de financiële uitgangspunten voor de opstelling van de Begroting 2027 en de Meerjarenraming 2028-2030. Argumenten 1.1 Kaderbrief 2027 in plaats van Kadernota 2027 Het is gebruikelijk een Kadernota op te stellen waarin voorstellen voor nieuw beleid of voor aanpassing van beleid voor de komende begrotingsjaren zoveel mogelijk zijn opgenomen. In verband met de gemeenteraadsverkiezing en de daaruit voortvloeiende coalitievorming is ervoor gekozen een beleidsarme financieel-technische Kaderbrief 2027 op te stellen.

1/6

Gemeentehuis Altena Sportlaan 170 4286 ET Almkerk Postbus 5 4286 ZG Almkerk T (0183) 516100 E info@gemeenteAltena.nl

www.gemeenteAltena.nl www.gemeenteAltena.nl

1.2 De Kaderbrief 2027 schetst het financieel perspectief voor de jaren 20272030 Het financieel perspectief voor de jaren 2027-2023 is gebaseerd op de meerjarenraming zoals opgenomen in de Begroting 2026, aangevuld met de meerjarige effecten van afwijkingen op de Begroting 2026, zoals opgenomen in de Eerste Bestuursrapportage 2026. 1.3 De Kaderbrief 2027 is richtinggevend naar de opstelling van de Begroting 2027 De in de Kaderbrief 2027 geschetste financiële uitgangspunten vormen de basis voor de opstelling van Begroting 2027. De raad neemt kennis van deze uitgangspunten maar stelt met de Kaderbrief 2027 geen mutaties vast. Dit gebeurt met de vaststelling van de Begroting 2027 op 10 november 2026. Kanttekeningen 1.1 Integrale inhoudelijke en financiële afweging bij de Begroting 2027 De Kaderbrief 2027 bevat alleen financieel-technische uitgangspunten en is verder beleidsarm: er is geen nieuw beleid of aanpassing van beleid opgenomen. Omdat op het moment van dit voorstel de formatie van een nieuw college nog niet afgerond is, zijn ook de financiële gevolgen van ambities van het nieuwe college niet in deze Kaderbrief 2027 opgenomen. Deze worden betrokken bij de opstelling van de Begroting 2027 en de Meerjarenraming 2028-2030. Dit betekent dat de integrale beleidsmatige en financiële afweging doorschuift naar de behandeling in de raad van de Begroting 2027 op 10 november 2026.

1.2 De Meicirculaire 2026 is nog niet verwerkt De Meicirculaire 2026 is niet op tijd verschenen om de uitkomsten daarvan mee te nemen in het perspectief van de Kaderbrief 2027. Zodra de Meicirculaire 2026 ontvang is wordt u afzonderlijk geïnformeerd over de uitkomsten hiervan. Zoals gebruikelijk zal de Septembercirculaire 2026 de basis vormen voor de ramingen in de Begroting 2027. Financiën Uitgangspunt voor het financieel perspectief is de meerjarenraming zoals opgenomen in de Begroting 2026 en de Meerjarenraming 2027-2029 (regel 1). Na vaststelling van de Begroting 2026 doen zich in de uitvoering van de Begroting 2026 financiële afwijkingen voor. Hierover wordt in de Eerste Bestuursrapportage 2026 gerapporteerd. Sommige van de afwijkingen in 2026 hebben ook gevolgen voor 2027 en verdere jaren, de zogenoemde structurele doorwerking. Deze structurele doorwerking wordt opgeteld bij de meerjarenraming uit de Begroting 2026 (regel 2).

2/6

www.gemeenteAltena.nl

Omschrijving (bedragen x € 1.000)

2027

2028

2029

2030

1.

Meerjarenraming uit Begroting 2026

822 V

98 N

2.211 V

4.909 V

2.

Mutaties Eerste Bestuursrapportage 2026

1.848 N

1.657 N

1.667 N

1.761 N

3.

Meerjarenraming na Eerste Bestuursrapportage 2026

1.026 N

1.755 N

544 V

3.147 V

4.

Incidentele baten en lasten na Eerste Bestuursrapportage 2026

2.048 N

1.107 N

378 V

165 V

5.

Structurele meerjarenraming na Eerste Bestuursrapportage 2026

3.074 N 2.862 N

922 V

3.312 V

Zoals uit bovenstaande tabel blijkt blijven de jaren 2027 en 2028 zich kenmerken door een financiële uitdaging: in 2027 en 2028 is de begroting nog negatief (regel 3). Structureel begrotingssaldo De provincie controleert elk jaar de gemeentelijke begroting. Eén van de belangrijkste eisen is dat de begroting voor het komende jaar structureel sluitend is. Dit betekent dat de structurele lasten gedekt moeten worden uit structurele baten. De inzet van reserves telt niet als structurele baten. De provincie kijkt bij het toetsen van de begroting naar de incidentele baten en lasten in het totale begrotingssaldo (regel 4). Als de begroting voor het komende jaar nog niet structureel sluitend is, moet de meerjarenbegroting laten zien dat dit uiterlijk in het laatste jaar wordt bereikt. Er mag echter niet ieder jaar opnieuw een meerjarenraming worden opgesteld waarin uitsluitend in het laatste jaar sprake is van structureel evenwicht. Voor de meerjarenbegroting 2027-2030 betekent dit dat zowel 2029 als 2030 structureel in evenwicht moeten zijn. In het hierboven geschetste finacieel perspectief is vanaf 2029 sprake van een structureel (meer dan) sluitende begroting. Met een dergelijk financieel beeld voldoen we aan de eisen van de provincie.

De raad heeft bij de vaststelling van de Begroting 2026 op 11 november 2025 een motie aangenomen, waarin het college opgedragen wordt ‘de raad in mei 2027 een Kadernota 2028 aan te bieden, die uitgaat van een structureel sluitende Begroting 2028 en daarbij scenario’s en / of alternatieven in beeld te brengen, zodat de nieuwe raad kaderstellende keuzes kan maken’.

3/6

www.gemeenteAltena.nl

Algemene reserve De Algemene reserve (inclusief de Algemene reserve grondexploitaties) bedraagt per 31 december 2025 € 12,7 miljoen (zie Jaarstukken 2025). Ten opzichte van 2024 is dit een afname van ruim € 5 miljoen. Deze afname wordt veroorzaakt door: - een onttrekking van € 1,7 miljoen voor storting in de voorziening riolering (Raadsbesluit Gematige stijging rioolheffing d.d. 11 november 2024); - een onttrekking van € 1,7 miljoen als compensatie voor de eenmalige daling van de algemene uitkering uit het gemeentefonds (Raadsbesluit Begroting 2025 d.d. 11 november 2024); - een onttrekking van € 2,0 miljoen voor vorming van de bestemmingsreserve Onderhoud sportvelden (Raadsbesluit Jaarstukken 2024 d.d. 1 juli 2025). In de Begroting 2026 is met ingang van 2026 een aantal bestemmingsreserves opgeheven, waarvan de vrijvallende middelen aan de Algemene reserve zijn toegevoegd. Hierdoor neemt de omvang van de Algemene reserve in 2026 toe tot ruim € 18 miljoen. Daarbij past de kanttekening dat de begrote negatieve begrotingssaldi in de jaren 2026 tot en met 2028 ten laste komen van de Algemene reserve. Participatieproces Niet van toepassing. Aanpak Na behandeling van de Kaderbrief 2027 in de raadsvergadering van 7 juli 2026 wordt de verdere uitwerking gemaakt naar de Begroting 2027 en de Meerjarenraming 2028-2030. Deze wordt in het najaar van 2026 aangeboden aan de raad.

Communicatie Persbericht Gemeentelijke website

4/6

www.gemeenteAltena.nl

Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Altena, de secretaris,

de burgemeester,

P.J.E. Breukers

drs. E.B.A. Lichtenberg MCM

Bijlagen Kaderbrief 2027

5/6

www.gemeenteAltena.nl

Raadsbesluit De raad van de gemeente Altena, gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders, besluit: 1. Kennis te nemen van de Kaderbrief 2027 als vertrekpunt voor de opstelling van de Begroting 2027 en de Meerjarenraming 2028-2030.

Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Altena van 7 juli 2026

de voorzitter,

de raadsgriffier,

drs. E.B.A. Lichtenberg MCM

drs. S.J. Peet

6/6

www.gemeenteAltena.nl