Raadsvoorstel Jaarstukken 2024

Raadsvoorstel Onderwerp Jaarstukken 2024 Samenvatting De raad stelt de Jaarstukken 2024 vast. Deze bestaan uit het Jaarverslag en de Jaarrekening. Het Jaarverslag 2024 bevat een beleidsmatige terugblik op het jaar 2024. De Jaarrekening 2024 laat zien dat het begrotingsjaar 2024 met een positief resultaat afgesloten wordt. Voor de themaprogramma’s worden overgebleven budgetten naar 2025 overgeheveld, zodat uitvoering van geplande acties uit 2024 alsnog in 2025 kan plaatsvinden. Voorstel 1. De Jaarstukken 2024 over het boekjaar 2024 van de gemeente Altena vast te stellen met een resultaat van € 1.414.000 positief; onder voorbehoud van ontvangst van een goedkeurende controleverklaring dan wel een controleverklaring met een beperking. Zodra een dergelijke verklaring is ontvangen worden het Jaarverslag 2024 en de Jaarrekening 2024 van de gemeente Altena geacht conform te zijn vastgesteld. 2. Van het positieve resultaat een bedrag van € 1.232.000 via budgetoverheveling van 2024 naar 2025 over te hevelen. 3. Het restant van het positieve resultaat ad € 182.000 aan de Algemene reserve toe te voegen. 4. Uit de Algemene reserve een bestemmingsreserve Onderhoud sportvelden te vormen van € 2.070.000 en het college te mandateren voor het doen van bestedingen ten laste van deze bestemmingsreserve. 5.

Akkoord te gaan met de rechtmatigheidsverantwoording zoals opgenomen in de stukken inclusief de toelichting in de paragraaf Bedrijfsvoering in het Jaarverslag 2024. 6. Het Meerjaren Perspectief Grondexploitaties 2025 bij de Jaarstukken 2024 vast te stellen en als onderdeel daarvan de grondexploitaties Hoog Meeuwen, Tjalmastraat Veen, Waterfront De Veene en Postweide Woudrichem af te sluiten. Inleiding Voor liggen de Jaarstukken 2024. De Jaarstukken bestaan uit het Jaarverslag (beleidsmatige verantwoording) en de Jaarrekening (financiële verantwoording) en vormen na het opstellen van de Begroting, de twee Bestuursrapportages en de Decemberwijziging het sluitstuk van het begrotingsjaar 2024.

Datum voorstel 16 mei 2025 Kenmerk D2025-05-004512 2025-015455 Opgesteld door Canan Keulemans Telefoonnummer +31183516301 Team Team Financiën Portefeuillehouder J.P. Tanis

Gemeentehuis Altena Sportlaan 170 4286 ET Almkerk Postbus 5 4286 ZG Almkerk T (0183) 516100 E info@gemeenteAltena.nl

1/10

www.gemeenteAltena.nl www.gemeenteAltena.nl

In lijn met de Begroting 2024 bevat het Jaarverslag 2024 een beleidsmatige verantwoording met doelenbomen. De Jaarrekening 2024 laat zien dat het begrotingsjaar 2024 sluit met een positief saldo. Beleidskader Het beleidskader wordt gevormd door het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de Financiële verordening gemeente Altena 2023. Beoogd resultaat Doel van dit voorstel is vaststelling van de Jaarstukken 2024 door de raad vóór 15 juli 2025. Argumenten 1.1 De Jaarrekening 2024 sluit met een positief resultaat De Jaarrekening 2024 van de gemeente Altena sluit af met een voordelig resultaat van € 1.414.000. Het resultaat is als volgt opgebouwd. Omschrijving

Begroting 2024

(bedragen x € 1.000)

Begroting

Realisatie

2024 na

2024

Verschil

wijziging Lasten

164.347 N

189.098 N

196.201 N

7.103 N

Baten

163.527 V

184.832 V

188.982 V

4.150 V

Saldo

820 N

4.266 N

7.219 N

2.954 N

Mutaties reserves

1.245 V

7.420 V

8.633 V

1.214 V

Resultaat

425 V

3.154 V

1.414 V

1.740 N

Bij de Decemberwijziging 2024 (kolom Begroting 2024 na wijziging) werd een voordelig resultaat van € 3.154.000 geraamd. Uiteindelijk komt het resultaat over 2024 uit op € 1.414.000 voordelig, een verschil van € 1.740.000. 1.2 Er zijn verschillende oorzaken voor het positieve resultaat. In onderstaande tabel worden de voornaamste verklaringen groter dan € 250.000 voor het verschil van € 1.740.000 weergegeven. Analyse resultaat Jaarrekening 2024

2024

Belangrijkste verschillen > € 250.000 Voorziening pensioenen

Actualisatie voorziening

(oud)wethouders

(oud)wethouderspensioenen op basis van lagere

981 N

rekenrente, extra storting noodzakelijk om voorziening op peil te brengen.

2/10

www.gemeenteAltena.nl

Jeugdzorg

Eind 2024 werd zichtbaar dat

927 N

jeugdhulpaanbieders over 2024 meer hebben gedeclareerd op de beschikte hulp dan op basis van de trend van de afgelopen jaren kon worden verwacht. Wmo

Stijging lasten door afschaffen inkomenstoets

161 N

en door vergrijzing. Sportaccommodaties

Onderhoud sportvelden - vrijval voorziening

2.627 V

conform BBV-voorschriften. Onvoorziene baten en

Met name hogere lasten in verband met de

lasten

getroffen voorzieningen voor dubieuze

315 N

debiteuren in het sociaal domein en reguliere dubieuze debiteuren. Inhuur

Als gevolg van veel vacatures in voornamelijk

1.430 N

het sociaal domein en door een aantal langdurig zieken is een nadeel ontstaan op het inhuurbudget. Minder doorbelasting

Het aantal uren gemaakt voor

overhead projecten en

grondexploitaties, investeringskredieten en

grondexploitaties

exploitatieprojecten is nagenoeg gelijk aan de

488 N

geraamde uren in de begroting. Er zijn, binnen die categorieën, wel meer uren gemaakt voor de exploitatieprojecten dan begroot (en minder naar investeringen en grondexploitaties). Het is volgens het BBV niet toegestaan om overhead op de exploitatie door te belasten. Deze blijft daardoor ‘hangen’ binnen de overhead en zorgt hier voor een nadeel. ICT

Hogere lasten door onvoorziene upgrades als

315 N

gevolg van wettelijke wijzigingen en door uitbreiding licenties of nieuwe applicaties. Daarnaast deed de begrote besparing op cloud services pas vanaf november voor. Opvang Oekraïne

Niet begrote baten uit onder meer

336 V

terugvordering en eigen bijdrage. Algemene uitkering

De Decembercirculaire 2024 bevatte nog extra

481 V

middelen voor 2024. Diverse baten en lasten Totaal

Saldo van verschillen in diverse baten en lasten.

566 N 1.740 N

Voor het grootste deel van de hierboven genoemde mutaties geldt dat deze niet voorzien konden worden ten tijde van het opstellen van de Decemberwijziging 2024, maar pas aan het eind van het jaar of zelfs na

3/10

www.gemeenteAltena.nl

afsluiting van het boekjaar duidelijk zijn geworden. In het Jaarverslag 2024 is onder elk programma een uitgebreide analyse van het resultaat opgenomen. Voor een nadere toelichting op de hierboven genoemde verschillen wordt naar deze analyses verwezen. De verklaring van het verschil komt in grote lijnen overeen met eerdere jaren. Zoals uit onderstaande tabel naar voren komt is de verklaring voor het verschil gelegen in (i) niet bestede budgetten die naar het volgende jaar overgeheveld worden; (ii) de Decembercirculaire van het gemeentefonds; (iii) de aanpassing van de voorziening voor wethouderspensioenen en (iv) specifieke ontwikkelingen van incidentele aard. Omschrijving (x € 1.000)

2019

2020

2021

2022

2023

2024

Jaarrekeningresultaat

8.534 V

6.207 V

5.799 V

10.567 V

6.978 V

1.414 V

Totaal budgetoverheveling

4.590 V

3.367 V

4.116 V

3.463 V

1.351 V

1.232 V

57 V

205 V

756 V

528 V

3.379 V

481 V

-

-

-

-

1.301 N

-

2.209 N

500 N

348 V

1.026 V

384 V

960 N

616 N

926 N

1.509 N

1.044 V

262 V

315 N

-

-

-

-

-

2.627 V

-

-

-

-

1.205 V

-

-

-

-

1.161 V

-

-

-

-

-

2.259 V

21 V

336 V

-

-

-

99 V

769 V

-

1.821 V

2.145 V

3.711 V

9.579 V

6.070 V

3.402 V

6.713 V

4.062 V

2.087 V

989 V

908 V

1.988 N

(uitvoering later jaar) Algemene uitkering (Decembercirculaire) Uitgaven energietoeslag n.a.v. Decembercirculaire Mutatie voorziening pensioenen oud-wethouders Onvoorzien (jaarlijks anders van aard) Onderhoud sportaccommodaties (i.c.m. mutatie voorziening) Incidentele vrijval voorziening havens Incidentele vrijval uitgaven onderhoud gebouwen Incidenteel niet geraamd resultaat opvang Oekraïners Incidenteel niet geraamde ontvangsten aanleg glasvezel Totaal budgetoverheveling en in het oog springende afwijkingen Restant jaarrekeningresultaat: overige voornamelijk incidentele afwijkingen

4/10

www.gemeenteAltena.nl

2.1 Een aantal budgetten wordt naar 2025 overgeheveld. Door diverse omstandigheden zijn in 2024 niet alle budgetten (volledig) tot besteding gekomen. Op basis van de afspraak om gelden voor de themaprogramma’s gedurende de looptijd van het themaprogramma beschikbaar te houden wordt voorgesteld een bedrag van € 1.232.000 naar 2025 over te hevelen, zodat uitvoering van een aantal geplande maar in 2024 niet uitgevoerde activiteiten, alsnog in 2025 kan plaatsvinden. Dit is in de volgende tabel weergegeven. Omschrijving

Toelichting (bedragen x € 1.0000)

Themaprogramma Door verschuiving van het project 'Groene Vitaliteit

659 N

Ontmoetingsplekken' naar 2025, vertraging op het gebied van de Vitaliteitscentra en het feit dat de projectteams Vitaliteitsbeleid nog in oprichting zijn is in 2024 het beschikbare budget niet geheel besteed. Uitvoering loopt door in 2025.

Themaprogramma Door vertraging in de uitvoering (dorps- en Wonen

300 N

kernstrategieën, flex wonen) en het vooralsnog niet invullen van de rol van programmasecretaris is in 2024 niet het gehele beschikbare budget uitgegeven. Voor 2025 ligt er een duidelijke programmering met bijbehorende begroting.

Themaprogramma Het werkbudget van het programma is relatief beperkt Circulair

en bestaat naast eigen geld uit subsidies en co-

voedselsysteem

financieringsgeld. De besteding hiervan grijpt op elkaar

174 N

in. In 2024 is een aantal activiteiten niet of vertraagd opgestart. In het vastgestelde jaarplan 2025 zijn, op basis van een inschatting van de beschikbare middelen (inclusief de verwachte overheveling vanuit 2024), de activiteiten voor 2025 geprogrammeerd. Het merendeel hiervan loopt ondertussen of is in gang gezet. Themaprogramma Het Programmaplan is in 2025 vastgesteld in plaats van

50 N

Bestaanszekerheid in 2024. Een bedrag van € 50.000 uit 2024 is voorzien voor de activiteiten die in 2025 worden opgepakt. Omgevingswet –

In 2024 zijn minder uitgaven gedaan in het kader van

400 V

baten en lasten

de Omgevingswet, waardoor ook minder beroep is

400 N

gedaan op de reserve Omgevingswet. Voor de nieuwe aanpak opbouw Omgevingsplan en de benodigde verdieping in POW's in de organisatie is het bestedingsplan voor 2025 aangepast. De niet bestede middelen zullen in 2025 uitgegeven worden, gedekt door een onttrekking uit de reserve Omgevingswet.

5/10

www.gemeenteAltena.nl

De lasten en de onttrekking worden naar 2025 overgeheveld. Per saldo is dit budgettair neutraal. Bijdrage

Overhevelen lasten (€ 250.000) en baten (€ 200.000)

200 V

bibliotheek - baten van de specifieke uitkering bibliotheek. Het saldo van

250 N

en lasten

€ 50.000 is de cofinanciering. 1.232 N

3.1 Het restant van het positieve resultaat wordt toegevoegd aan de Algemene reserve. Rekening houdend met de voorgestelde budgetoverhevelingen bedraagt het positieve resultaat van de Jaarrekening 2024 per saldo € 182.000. Voorgesteld wordt dit bedrag aan de Algemene reserve toe te voegen. 4.1 Voor het onderhoud van sportvelden wordt een bestemmingsreserve gevormd. De initiële storting uit de Algemene reserve in de voorziening onderhoud sportvelden (Raadsbesluit d.d. 6 februari 2024) is op basis van de BBVregelgeving niet toegestaan. De voorziening is daarom vrijgevallen in het jaarrekeningresultaat. Voor het onderhoud van sportvelden is voor de komende 9 jaar € 2.070.000 nodig. Voorgesteld wordt voor dit bedrag een bestemmingsreserve Sportvelden te vormen. De raad wordt gevraagd het college te mandateren voor het doen van bestedingen ten laste van deze bestemmingsreserve.

5.1 Het college legt verantwoording af met de rechtmatigheidsverantwoording. -

-

-

6/10

Het college legt door middel van een rechtmatigheidsverantwoording in de Jaarrekening 2024 verantwoording af aan de gemeenteraad over het rechtmatig handelen. In de rechtmatigheidsverantwoording verantwoord het college de rechtmatigheid van de baten, lasten en balansmutaties. Aanvullend daarop wordt in de paragraaf Bedrijfsvoering een toelichting gegeven op fouten en onzekerheden boven de door de raad bepaalde rapportagetolerantie van € 100.000. Begrotingscriterium. De geconstateerde overschrijdingen van de lasten en onderschrijdingen van de baten vallen binnen de vastgestelde kaders en zijn daarmee acceptabel (zie ook het hoofdstuk ‘Analyse begrotingsrechtmatigheid’). De analyse van de overschrijdingen van kredieten en de controle daarvan zijn nog niet afgerond. Voorwaardencriterium. De geconstateerde onrechtmatigheden betreffen het niet juist naleven van Europese aanbestedingsregels en vinden hoofdzakelijk hun grondslag in de opvang van ontheemde Oekraïners. Dit betreft vooral de doorloop van de onrechtmatigheden uit 2023.

www.gemeenteAltena.nl

-

Het bedrag aan onrechtmatigheden komt opgeteld boven de door de raad vastgestelde verantwoordingsgrens van € 1,6 miljoen uit. De genoemde fouten en onzekerheden zijn in de paragraaf Bedrijfsvoering van het Jaarverslag 2024 nader toegelicht. De raad stelt de Jaarstukken 2024 integraal vast en hoeft niet afzonderlijk te besluiten over de rechtmatigheidsverantwoording.

5.2 De accountant geeft een oordeel over de getrouwheid. De verantwoordelijkheid voor het rapporteren over de rechtmatigheid van de jaarrekening ligt bij het college. De accountant geeft alleen een oordeel over de getrouwheid van de jaarrekening. Dit omvat ook een oordeel over de getrouwheid van de rechtmatigheidsverantwoording van het college. De accountant is voornemens bij de Jaarrekening 2024 een goedkeurende controleverklaring te verstrekken voor het getrouwe beeld van de jaarrekening, inclusief de daarin opgenomen rechtmatigheidsverantwoording van het college. 6.1 Het Meerjaren Perspectief Grondexploitaties 2025 wordt vastgesteld. In het Meerjaren Perspectief Grondexploitaties 2025 bij de Jaarstukken 2024 wordt gerapporteerd op basis van de geactualiseerde grondexploitaties per 1 januari 2025. De uitkomsten hiervan, zoals tussentijdse winstneming en te treffen voorzieningen, zijn verwerkt in de Jaarstukken 2024. Om die reden dient het Meerjaren Perspectief Grondexploitaties 2025 bij de Jaarstukken 2024 te worden vastgesteld. Kanttekeningen 1.1 De accountantscontrole is nog niet afgerond. - Omdat de accountantscontrole nog niet is afgerond en er nog geen accountantsrapport beschikbaar is vindt de vaststelling van de Jaarstukken 2024 door het college plaats onder voorbehoud. - In dit collegevoorstel zijn de cijfers verwerkt tot en met 16 mei 2025.

- Indien de definitieve uitkomst van de accountantscontrole na verzending van de Jaarstukken 2024 aan de griffie leidt tot wijzigingen in het resultaat zal de raad daarover separaat worden geïnformeerd. Financiën Het resultaat van de Jaarrekening 2024 bedraagt € 1.414.000 positief. Voorgesteld wordt voor een bedrag van € 1.232.000 budgetten naar 2025 over te hevelen. Het uiteindelijke positieve resultaat over 2024 komt dan uit op € 182.000. Voorgesteld wordt dit bedrag aan de Algemene reserve toe te voegen.

7/10

www.gemeenteAltena.nl

Omschrijving (bedragen x € 1.000) Resultaat Jaarrekening 2024

1.414 V

Budgetoverhevelingen

1.232 N

Naar Algemene reserve

182 N

Resultaat Jaarrekening 2024

-

Participatieproces Niet van toepassing. Aanpak Niet van toepassing. Communicatie Gemeentelijke website.

8/10

www.gemeenteAltena.nl

Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Altena,

de secretaris,

de burgemeester,

P.J.E. Breukers

drs. E.B.A. Lichtenberg MCM

Bijlagen - Jaarstukken 2024 - Meerjaren Perspectief Grondexploitaties 2025

9/10

www.gemeenteAltena.nl

Raadsbesluit De raad van de gemeente Altena, gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders, besluit: 1. De Jaarstukken 2024 over het boekjaar 2024 van de gemeente Altena vast te stellen met een resultaat van € 1.414.000 positief; onder voorbehoud van ontvangst van een goedkeurende controleverklaring dan wel een controleverklaring met een beperking. Zodra een dergelijke verklaring is ontvangen worden het Jaarverslag 2024 en de Jaarrekening 2024 van de gemeente Altena geacht conform te zijn vastgesteld. 2. Van het positieve resultaat een bedrag van € 1.232.000 via budgetoverheveling van 2024 naar 2025 over te hevelen. 3. Het restant van het positieve resultaat ad € 182.000 aan de Algemene reserve toe te voegen. 4. Akkoord te gaan met de rechtmatigheidsverantwoording zoals opgenomen in de stukken inclusief de toelichting in de paragraaf Bedrijfsvoering in het Jaarverslag 2024. 5. Het Meerjaren Perspectief Grondexploitaties 2025 bij de Jaarstukken 2024 vast te stellen en als onderdeel daarvan de grondexploitaties Hoog Meeuwen, Tjalmastraat Veen, Waterfront De Veene en Postweide Woudrichem af te sluiten. Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Altena van 1 juli 2025

de voorzitter,

de raadsgriffier,

drs. E.B.A. Lichtenberg MCM

drs. S.J. Peet

10/10

www.gemeenteAltena.nl