Raadsvoorstel Jaarstukken 2023

Raadsvoorstel Onderwerp Jaarstukken 2023 Samenvatting De raad stelt de Jaarstukken 2023 vast. Deze bestaan uit het Jaarverslag en de Jaarrekening. Het Jaarverslag 2023 bevat een beleidsmatige terugblik op het jaar 2023. De Jaarrekening 2023 laat zien dat het begrotingsjaar 2023 met een positief resultaat afgesloten wordt. Een deel van de overgebleven budgetten wordt naar 2024 overgeheveld, zodat uitvoering alsnog in 2024 kan plaatsvinden. Voorstel De gemeenteraad wordt voorgesteld: 1. De Jaarstukken 2023 over het boekjaar 2023 van de gemeente Altena vast te stellen met een resultaat van € 6.978.000 positief; onder voorbehoud van ontvangst van een goedkeurende controleverklaring dan wel een controleverklaring met een beperking. Zodra een dergelijke verklaring is ontvangen worden het Jaarverslag 2023 en de Jaarrekening 2023 van de gemeente Altena geacht conform te zijn vastgesteld. 2. Van het positieve resultaat een bedrag van € 1.351.000 via budgetoverheveling van 2023 naar 2024 over te hevelen. 3. Van het positieve resultaat een bestemmingsreserve Glasvezel te vormen van € 781.000 en het college te mandateren voor het doen van bestedingen (onttrekkingen) ten laste van deze bestemmingsreserve. 4.

Van het positieve resultaat een bestemmingsreserve Omgevingswet te vormen van € 955.000 en het college te mandateren voor het doen van bestedingen (onttrekkingen) ten laste van deze bestemmingsreserve. 5. Het restant van het positieve resultaat ad € 3.891.000 aan de Algemene reserve toe te voegen. 6. Het Meerjaren Perspectief Grondexploitaties 2024 vast te stellen. 7. Kennis te nemen van de Midterm Review. Inleiding Voor liggen de Jaarstukken 2023. De Jaarstukken bestaan uit het Jaarverslag (beleidsmatige verantwoording) en de Jaarrekening (financiële verantwoording) en vormen na het opstellen van de Begroting, de twee Bestuursrapportages en de Decemberwijziging het sluitstuk van het begrotingsjaar 2023. In lijn met de Begroting 2023 bevat het Jaarverslag 2023 een beleidsmatige verantwoording met doelenbomen. De Jaarrekening 2023 laat zien dat het begrotingsjaar 2023 sluit met een positief saldo.

1/9

Datum voorstel 28 mei 2024 Kenmerk D2024-05-008784 2024-016920 Opgesteld door Canan Keulemans Telefoonnummer +31183516301 Team Team Financieel Advies Portefeuillehouder J.P. Tanis

Gemeentehuis Altena Sportlaan 170 4286 ET Almkerk Postbus 5 4286 ZG Almkerk T (0183) 516100 E info@gemeenteAltena.nl

www.gemeenteAltena.nl www.gemeenteAltena.nl

Beleidskader Het beleidskader wordt gevormd door de Gemeentewet, de regelgeving in het kader van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de Financiële verordening gemeente Altena 2023. Beoogd resultaat Vaststelling van de Jaarstukken 2023 door de raad vóór 15 juli 2024. Argumenten 1.1 De Jaarrekening 2023 sluit met een positief resultaat De Jaarrekening 2023 van de gemeente Altena sluit af met een voordelig resultaat van € 6.978.000. Het resultaat is als volgt opgebouwd. Omschrijving

Begroting 2023

(bedragen x € 1.000)

Begroting

Realisatie

2023 na

2023

Verschil

wijziging Lasten

149.298 N

181.499 N

179.427 N

Baten

147.307 V

172.095 V

177.163 V

5.068 V

Saldo

1.991 N

9.404 N

2.264 N

7.139 V

Mutaties reserves

2.415 V

9.277 V

9.242 V

35 N

424 V

127 N

6.978 V

7.104 V

Resultaat van lasten en baten

2.071 V

Bij de Decemberwijziging 2023 (kolom Begroting 2023 na wijziging) werd een nadelig resultaat van € 127.000 geraamd. Uiteindelijk komt het resultaat over 2023 uit op € 6.978.000 voordelig, een verschil van € 7.104.000. 1.2 Er zijn verschillende oorzaken voor het positieve resultaat In onderstaande tabel worden de voornaamste verklaringen groter dan € 250.000 voor het verschil van € 7.104.000 weergegeven. Verklaring resultaat Jaarrekening 2023

2023

Belangrijkste verschillen > € 250.000 Decembercirculaire 2023: Energietoeslag Decembercirculaire 2023: Diverse hoeveelheidsverschillen (maatstaven)

829 V

Decembercirculaire 2023: Invoeringskosten Omgevingswet

401 V

Vrijval voorziening onderhoud havens

2/9

2.148 V

1.205 V

Aanleg glasvezel

781 V

Terugontvangst gemeente Breda Beschermd Wonen

605 V

Resultaat saldo salaris en inhuurbudget

534 V

JOR-project Borghgravestraat Almkerk niet in 2023 uitgevoerd

524 V

Saldo taakvelden Jeugd

388 V

www.gemeenteAltena.nl

Minder uitgegeven Omgevingswet door uitstel invoering

384 V

Vrijval voorziening pensioenen (oud-) wethouders door hogere rekenrente

384 V

Saldo taakveld Volksgezondheid

354 V

Onderhoud civiele kunstwerken: door weersomstandigheden niet alle projecten gestart Meer onvoorziene inkomsten, waaronder vrijval voorziening dubieuze debiteuren

320 V 263 V

Niet-geraamde uitgaven Energietoeslag

1.301 N

Minder uren doorbelast naar balans (grondexploitatie en investeringen)

1.081 V

Saldo taakveld Sportaccommodaties

374 N

Geen onttrekking reserve Duurzaamheidsfonds E-laadpalen

250 N

Meer ambtelijke uren voor bestemmingsplannen wegens meer procedures

234 N

Saldo overige verschillen

939 N

Totaal

7.104 V

Voor het grootste deel van de hierboven genoemde mutaties geldt dat deze niet voorzien konden worden ten tijde van het opstellen van de Decemberwijziging 2023, maar pas aan het eind van het jaar of zelfs na afsluiting van het boekjaar duidelijk zijn geworden. In het Jaarverslag 2023 is onder elk programma een uitgebreide analyse van het resultaat opgenomen. Voor een nadere toelichting op de hierboven genoemde verschillen wordt naar deze analyses verwezen. 2.1 Een aantal budgetten wordt naar 2024 overgeheveld. Door diverse omstandigheden zijn in 2023 niet alle budgetten (volledig) tot besteding gekomen. Het college heeft de voorstellen tot budgetoverheveling kritisch beoordeeld. Voor een aantal budgetten wordt voorgesteld deze naar 2024 over te hevelen, zodat uitvoering alsnog in 2024 kan plaatsvinden. Dit is in onderstaande tabel weergegeven. Omschrijving

(bedragen x € 1.000)

Themaprogramma Niet bestede middelen blijven beschikbaar voor de Vitaliteit

uitvoering van het themaprogramma.

Vergroenen

De uitvoering van het amendement Elke kern een

speeltuinen

groene ontmoetingsplaats wordt gekoppeld aan de

2023 255 N 250 N

uitvoering van het speelplaatsen beleidsplan. Het budget is daarom in 2023 niet benut. Coronamiddelen

De subsidieregeling ondersteuning verenigingen na

Kunst en Cultuur

corona wordt in 2024 opgesteld.

Themaprogramma Niet bestede middelen blijven beschikbaar voor de Circulair

234 N 165 N

uitvoering van het themaprogramma.

voedselsysteem

3/9

www.gemeenteAltena.nl

Programma Norm

Het programma Norm voor Opdrachtgeverschap

voor

(NvO) Jeugd bevat de doorontwikkeling naar onder

Opdrachtgeversch

andere een nieuwe governancestructuur, maar ook

ap

een nieuwe vorm van inkoop. De datum waarop

147 N

volgens de nieuwe structuur en inkoop wordt is uitgesteld en doorgeschoven naar 2026. Themaprogramma Niet bestede middelen blijven beschikbaar voor de Wonen

117 N

uitvoering van het themaprogramma.

Themaprogramma Niet bestede middelen blijven beschikbaar voor de

100 N

Bestaanszekerheid uitvoering van het themaprogramma. Regeling

De regeling is verlengd tot 1 juli 2024. Tot en met

energietoeslag

juni 2024 kan er aanspraak op gemaakt worden. De

45 N

niet bestede middelen uit 2023 worden hiervoor naar 2024 overgeheveld. Uitvoering

De opdracht voor het opstellen van de Kerkenvisie

Kerkenvisie

is verstrekt, de uitvoering loopt door in 2024.

37 N

Tijdelijke regeling

In 2023 is € 531.000 niet besteed. Conform de

531 N

Capaciteit

ministeriële regeling kan niet besteed budget

531 V

Decentrale

worden doorgeschoven naar 2024. De dekking

Overheden voor

wordt eveneens overgeheveld, per saldo is dit

Klimaat-en

budgettair neutraal.

Energiebeleid (CDOKE) (lasten en baten) E-laadpalen

De werkzaamheden in het kader van E laadpalen

250 N

(lasten en baten)

zijn als gevolg van traag opstarten van de opdracht

250 V

door de aannemer niet uitgevoerd, waardoor een bedrag van € 250.000 niet besteed is. Het project wordt in 2024 gestart. De dekking uit de reserve Duurzaamheidsfonds wordt eveneens overgeheveld, per saldo is dit budgettair neutraal. Specifieke

Voor bestrijding van energiearmoede zijn

700 N

uitkering Aanpak

rijksmiddelen ontvangen. Vanuit deze middelen is

700 V

energiearmoede

een bedrag van € 700.000 niet in 2023 besteed.

(lasten en baten)

Conform de ministeriële regeling kan niet besteed budget worden doorgeschoven naar 2024. De dekking wordt eveneens overgeheveld. 1.351 N

3.1 Uit het resultaat wordt een bestemmingsreserve Glasvezel gevormd. De vooruitontvangen bedragen uit hoofde van de aanleg van glasvezel (€ 781.000) worden aan de nieuw te vormen bestemmingsreserve Glasvezel toegevoegd. De wordt de komende vijf jaar ingezet voor de lasten van de inhuur voor de aanleg van glasvezel en de uitvoering van 4/9

www.gemeenteAltena.nl

herstelwerkzaamheden (degeneratie). De raad wordt gevraagd het college te mandateren voor het doen van bestedingen ten laste van deze bestemmingsreserve. 4.1 Uit het resultaat wordt een bestemmingsreserve Omgevingswet gevormd. In 2023 zijn niet alle middelen voor de invoering van de Omgevingswet benut (€ 955.000). Omdat de uitgaven zich in 2024 en ook in latere jaren zullen voordoen, worden deze middelen niet naar 2024 overgeheveld, maar aan een nieuw te vormen bestemmingsreserve Omgevingswet toegevoegd. Hiermee blijven deze middelen beschikbaar voor de implementatie van de Omgevingswet de komende jaren. De raad wordt gevraagd het college te mandateren voor het doen van bestedingen ten laste van deze bestemmingsreserve. 5.1 Het restant van het resultaat wordt toegevoegd aan de Algemene reserve. Rekening houdend met de voorgestelde budgetoverhevelingen en de voorstellen voor resultaatbestemming bedraagt het positieve resultaat van de Jaarrekening 2023 per saldo € 3.891.000. Voorgesteld wordt dit bedrag aan de Algemene reserve toe te voegen. 5.2 Het college legt verantwoording af met de rechtmatigheidsverantwoording. - Het college legt vanaf verslagjaar 2023 door middel van een rechtmatigheidsverantwoording in de Jaarrekening 2023 verantwoording af aan de gemeenteraad over het rechtmatig handelen.

- In de rechtmatigheidsverantwoording geeft het college aan dat de in de Jaarrekening 2023 verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. - In de paragraaf Bedrijfsvoering van het Jaarverslag 2023 wordt een toelichting gegeven op fouten en onzekerheden boven de door de raad rapportagetolerantie van € 100.000. 5.3 De accountant geeft een oordeel over de getrouwheid. De accountant geeft geen oordeel meer over de rechtmatigheid, alleen nog over de getrouwheid van de jaarrekening. Dit omvat ook een oordeel over de getrouwheid van de rechtmatigheidsverantwoording van het college. De accountant is voornemens bij de Jaarrekening 2023 een goedkeurende controleverklaring te verstrekken voor het getrouwe beeld van de jaarrekening, inclusief de daarin opgenomen rechtmatigheidsverantwoording van het college. 6.1 Het Meerjaren Perspectief Grondexploitaties 2024 wordt vastgesteld. In het Meerjaren Perspectief Grondexploitaties 2024 wordt 5/9

www.gemeenteAltena.nl

gerapporteerd op basis van de geactualiseerde grondexploitaties per 1 januari 2024. De uitkomsten hiervan, zoals tussentijdse winstneming en te treffen voorzieningen, zijn verwerkt in de Jaarstukken 2023. Om die reden dient het Meerjaren Perspectief Grondexploitaties 2024 bij de Jaarstukken 2023 te worden vastgesteld. 7.1 Terugblik op de eerste twee jaar van de bestuursperiode in de Midterm Review. Bij de Jaarstukken 2023 is de Midterm Review gevoegd, waarin gekeken is naar waar wij nu staan in de uitvoering van de ambities uit het Bestuursakkoord 2022-2026. In zijn algemeenheid kijkt het college met een gevoel van tevredenheid en dankbaarheid terug. Halverwege de bestuursperiode kan voorzichtig geconcludeerd worden dat veel is gerealiseerd dan wel stevig in de steigers is gezet. Kanttekeningen 1.1 De accountantscontrole is nog niet afgerond. - Omdat de accountantscontrole nog niet is afgerond en er nog geen accountantsrapport beschikbaar is vindt de vaststelling van de Jaarstukken 2023 door het college plaats onder voorbehoud. - In dit collegevoorstel zijn de cijfers verwerkt tot en met 29 mei 2024. - Indien de definitieve uitkomst van de accountantscontrole na verzending van de Jaarstukken 2023 aan de griffie leidt tot wijzigingen in het resultaat zal de raad daarover separaat worden geïnformeerd.

Financiën Het resultaat van de Jaarrekening 2023 bedraagt € 6.978.000 positief. Voorgesteld wordt voor een bedrag van € 1.351.000 budgetten naar 2024 over te hevelen en voor een bedrag van € 1.736.000 het resultaat te bestemmen (vormen twee bestemmingsreserves). Het uiteindelijke positieve resultaat over 2023 komt dan uit op € 3.891.000. Voorgesteld wordt dit bedrag aan de Algemene reserve toe te voegen. Omschrijving (bedragen x € 1.000) Resultaat Jaarrekening 2023

6.978 V

Budgetoverhevelingen

1.351 N

Resultaatbestemming

1.736 N

Resultaat na budgetoverheveling en bestemming

3.891 V

Naar Algemene reserve

3.891 N

Resultaat Jaarrekening 2023

6/9

0

www.gemeenteAltena.nl

Participatieproces Niet van toepassing. Aanpak De opstelling van de Jaarstukken 2023 heeft zoveel mogelijk conform planning plaatsgevonden. Communicatie Gemeentelijke website.

7/9

www.gemeenteAltena.nl

Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Altena, de secretaris,

de burgemeester,

drs. R.J.M. van Wuijtswinkel MPA

drs. E.B.A. Lichtenberg MCM

Bijlagen - Jaarstukken 2023 - Meerjaren Perspectief Grondexploitaties 2024 - Midterm Review Bestuursperiode 2022-2026

8/9

www.gemeenteAltena.nl

Raadsbesluit De raad van de gemeente Altena, gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders, besluit: 1. De Jaarstukken 2023 over het boekjaar 2023 van de gemeente Altena vast te stellen met een resultaat van € 6.978.000 positief; onder voorbehoud van ontvangst van een goedkeurende controleverklaring dan wel een controleverklaring met een beperking. Zodra een dergelijke verklaring is ontvangen worden het Jaarverslag 2023 en de Jaarrekening 2023 van de gemeente Altena geacht conform te zijn vastgesteld. 2. Van het positieve resultaat een bedrag van € 1.351.000 via budgetoverheveling van 2023 naar 2024 over te hevelen. 3. Van het positieve resultaat een bestemmingsreserve Glasvezel te vormen van € 781.000 en het college te mandateren voor het doen van bestedingen (onttrekkingen) ten laste van deze bestemmingsreserve. 4. Van het positieve resultaat een bestemmingsreserve Omgevingswet te vormen van € 955.000 en het college te mandateren voor het doen van bestedingen (onttrekkingen) ten laste van deze bestemmingsreserve. 5. Het restant van het positieve resultaat ad € 3.891.000 aan de Algemene reserve toe te voegen. 6. Het Meerjaren Perspectief Grondexploitaties 2024 vast te stellen. 7. Kennis te nemen van de Midterm Review.

Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Altena van

de voorzitter,

de raadsgriffier,

drs. E.B.A. Lichtenberg MCM

drs. S.J. Peet

9/9

www.gemeenteAltena.nl