Raadsvoorstel Jaarstukken 2022

Raadsvoorstel Onderwerp Jaarstukken 2022 Samenvatting De raad stelt de Jaarstukken 2022 vast. Deze bestaan uit het Jaarverslag en de Jaarrekening. Het Jaarverslag 2022 bevat een beleidsmatige terugblik op het jaar 2022. De Jaarrekening 2022 laat zien dat het begrotingsjaar 2022 met een positief resultaat afgesloten wordt. Een deel van de overgebleven budgetten wordt naar 2023 overgeheveld, zodat uitvoering alsnog in 2023 kan plaatsvinden. Voorstel 1. De Jaarstukken 2022 over het boekjaar 2022 van de gemeente Altena vast te stellen met een resultaat van € 10.567.000 positief; onder voorbehoud van ontvangst van een goedkeurende controleverklaring dan wel een controleverklaring met een beperking. Zodra een dergelijke verklaring is ontvangen worden het Jaarverslag 2022 en de Jaarrekening 2022 van de gemeente Altena derhalve geacht conform te zijn vastgesteld. 2. Van het positieve resultaat een bedrag van € 3.463.000 via budgetoverheveling van 2022 naar 2023 over te hevelen. 3. Van het positieve resultaat een bestemmingsreserve van € 2.259.000 te vormen voor opvang en huisvesting van bijzondere doelgroepen en het college te mandateren voor het doen van bestedingen (onttrekkingen) ten laste van deze bestemmingsreserve. 4. Van het positieve resultaat een bedrag van € 1.161.000 te bestemmen als storting in de bestemmingsreserve Onderhoud gebouwen. 5.

Het restant van het positieve resultaat ad € 3.684.000 aan de Algemene reserve toe te voegen. 6. De reserve Strategisch personeelsbeleid op te heffen. 7. Het Meerjaren Perspectief Grondexploitaties 2023 vast te stellen. Inleiding Voor liggen de Jaarstukken 2022. De Jaarstukken bestaan uit het Jaarverslag (beleidsmatige verantwoording) en de Jaarrekening (financiële verantwoording) en vormen na het opstellen van de Begroting, de twee Bestuursrapportages en de Decemberwijziging het sluitstuk van het begrotingsjaar 2022.

Datum voorstel 26 mei 2023 Kenmerk D2023-05-009499 2023-015281 Opgesteld door Canan Keulemans-Hepözdil Telefoonnummer 0183-516301 Team Team Financieel Advies Portefeuillehouder J.P. Tanis

Gemeentehuis Altena Sportlaan 170 4286 ET Almkerk Postbus 5 4286 ZG Almkerk

In lijn met de Begroting 2022 bevat het Jaarverslag 2022 een beleidsmatige verantwoording met doelenbomen. De Jaarrekening 2022 laat zien dat het begrotingsjaar 2022 sluit met een positief saldo.

T (0183) 516100 E info@gemeenteAltena.nl

1/6

www.gemeenteAltena.nl www.gemeenteAltena.nl

Beleidskader Het beleidskader wordt gevormd door de Gemeentewet, de regelgeving in het kader van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de Financiële verordening gemeente Altena 2022. Beoogd resultaat Vaststellen van de Jaarstukken 2022 door de raad vóór 15 juli 2023. Argumenten 1.1 De Jaarrekening 2022 van de gemeente Altena sluit af met een voordelig resultaat van € 10.567.000. Het resultaat is als volgt opgebouwd. Omschrijving (bedragen x € 1.000)

Begroting 2022

Realisatie 2022

Verschil

134.193 N

Begroting 2022 na wijziging 156.433 N

Lasten

148.409 N

8.024 V

Baten

135.145 V

155.933 V

156.350 V

417 V

Saldo

952 V

500 N

7.941 V

8.441 V

Mutaties reserves

2.697 V

3.480 V

2.626 V

854 N

Resultaat van lasten en baten

3.650 V

2.980 V

10.567 V

7.588 V

Bij de Decemberwijziging 2022 (kolom Begroting 2022 na wijziging) werd een voordelig resultaat van € 2.980.000 geraamd. Uiteindelijk is het resultaat over 2022 uitgekomen op € 10.567.000, een verschil van € 7.588.000. 1.2 In onderstaande tabel worden de voornaamste verklaringen groter dan € 250.000 voor het verschil van € 7.588.000 weergegeven. Omschrijving (bedragen x € 1.000)

2022

Resultaat Opvang vluchtelingen Oekraïne

2.259 V

Niet uitgegeven budgetten onderhoudsplan gebouwen

1.161 V

Meer budgetoverhevelingen dan in de Decembercirculaire 2022 verwerkt

1.072 V

Vrijval voorziening oud-wethouders o.b.v. hogere rekenrente

1.026 V

Afwikkeling BTW oude jaren voormalige gemeenten

783 V

Hogere algemene uitkering Decembercirculaire 2022

528 V

Resultaat Langestraat Wijk en Aalburg

454 V

Resultaat personeelslasten en inhuur a.g.v. niet (tijdig) invullen vacatures

402 V

Hogere baten bouwvergunningen

330 V

Minder uitkeringsgerechtigden inkomensregelingen en meer rijksmiddelen

350 V

Afrekening specifieke uitkering Sport

246 V

Vormen voorziening verlofsparen conform Cao Overige diverse posten

1.348 N 325 V 7.588 V

2/6

www.gemeenteAltena.nl

Voor het grootste deel van de hierboven genoemde mutaties geldt dat deze niet voorzien konden worden ten tijde van het opstellen van de Decemberwijziging 2022, maar pas aan het eind van het jaar of zelfs na afsluiting van het boekjaar duidelijk zijn geworden. In het Jaarverslag 2022 is onder elk programma een uitgebreide analyse van het resultaat opgenomen. Voor een nadere toelichting op de hierboven genoemde verschillen wordt naar deze analyses verwezen. 2.1 Door diverse omstandigheden zijn in 2022 niet alle budgetten (volledig) tot besteding gekomen. Voorgesteld wordt diverse budgetten naar 2023 over te hevelen, zodat uitvoering alsnog in 2023 plaats kan vinden. Dit is in onderstaande tabel weergegeven, waarbij met name de grootste posten worden benoemd. Voor nadere toelichting wordt verwezen naar de verschillenanalyses per programma in het Jaarverslag 2022. Omschrijving (bedragen x € 1.0000)

2022

Gedeeltelijke energietoeslag

825

Omgevingswet

450

Coronagelden Kunst en Cultuur

319

Coronagelden Welzijn en Leefstijl

221

Glasvezelkabel, uitgaven komende jaren

580

Onderhoud civiele kunstwerken

305

Onderhoud tegelwerk Bijtelskil

149

Aanpak sluipverkeer: fysieke maatregelen

140

Regiovisie jeugd en doorontwikkeling jeugdhulp

125

Overige < € 50.000

349 3.463

3.1 Voorgesteld wordt van de niet-bestede middelen voor de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne (€ 2.259.000) een bestemmingsreserve Opvang en huisvesting bijzondere doelgroepen te vormen. Hiermee blijven deze middelen beschikbaar voor (het programma) opvang en huisvesting van bijzondere doelgroepen. De raad wordt gevraagd het college te mandateren voor het doen van bestedingen ten laste van deze bestemmingsreserve. 4.1 Een bedrag van € 1.161.000 was in het kader van het nog op stellen beheerplan gebouwen geraamd voor het onderhoud van gemeentelijke gebouwen. De vaststelling van het beheerplan gebouwen heeft echter niet in 2022 plaatsgevonden. Vooruitlopend hierop wordt voorgesteld dit bedrag toe te voegen aan de bestemmingsreserve Onderhoud gebouwen. 5.1 Rekening houdend met de voorgestelde budgetoverhevelingen en de voorstellen voor resultaatbestemming bedraagt het positieve resultaat 3/6

www.gemeenteAltena.nl

van de Jaarrekening 2022 per saldo € 3.684.000. Voorgesteld wordt dit bedrag aan de Algemene reserve toe te voegen. 6.1 De reserve Strategisch personeelsbeleid is in 2022 geheel ingezet als dekking voor incidentele uitbreiding in het kader van de organisatieversterking (zie Eerste Bestuursrapportage 2022). Deze reserve kan nu worden opgeheven. 7.1 In het Meerjaren Perspectief Grondexploitaties 2023 wordt gerapporteerd op basis van de geactualiseerde grondexploitaties per 1 januari 2023. De uitkomsten hiervan, zoals tussentijdse winstneming en te treffen voorzieningen, zijn verwerkt in de Jaarstukken 2022. Om die reden dient het Meerjaren Perspectief Grondexploitaties 2023 bij de Jaarstukken 2022 te worden vastgesteld. Kanttekeningen 1.1 Omdat de accountantscontrole nog niet is afgerond en er nog geen rapport van bevindingen en controleverklaring beschikbaar zijn vindt vaststelling van de Jaarstukken 2o22 door het college plaats onder voorbehoud. 1.2 De definitieve uitkomst van de accountantscontrole kan mogelijk na vaststelling van de Jaarstukken 2022 door het college op 30 mei 2023 nog tot wijzigingen leiden. Over deze wijzigingen wordt de raad dan separaat geïnformeerd. Financiën Het jaarrekeningresultaat 2022 bedraagt € 10.567.000 positief.

Voorgesteld wordt voor een bedrag van € 3.463.000 budgetten naar 2023 over te hevelen en voor een bedrag van € 3.420.000 het resultaat te bestemmen. Het uiteindelijke positieve resultaat over 2022 komt daarmee uit op € 3.684.000. Voorgesteld wordt dit bedrag aan de Algemene reserve toe te voegen. (bedragen x € 1.000) Resultaat Jaarrekening 2022

10.567 V

Budgetoverhevelingen

3.463 N

Resultaatbestemming

3.420 N

Resultaat na budgetoverheveling en bestemming

3.684 V

Naar Algemene reserve

3.684 N

Resultaat Jaarrekening 2022

4/6

0

www.gemeenteAltena.nl

Participatieproces Niet van toepassing. Aanpak De opstelling van de Jaarstukken 2022 heeft zoveel mogelijk conform planning plaatsgevonden. Communicatie Gemeentelijke website.

Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Altena, de secretaris,

de burgemeester,

drs. R.J.M. van Wuijtswinkel MPA

drs. E.B.A. Lichtenberg MCM

Bijlagen - Jaarstukken 2022 - Meerjaren Perspectief Grondexploitaties 2023

5/6

www.gemeenteAltena.nl

Raadsbesluit De raad van de gemeente Altena, gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders, besluit: 1. De Jaarstukken 2022 over het boekjaar 2022 van de gemeente Altena vast te stellen met een resultaat van € 10.567.000 positief; onder voorbehoud van ontvangst van een goedkeurende controleverklaring dan wel een controleverklaring met een beperking. Zodra een dergelijke verklaring is ontvangen worden het Jaarverslag 2022 en de Jaarrekening 2022 van de gemeente Altena derhalve geacht conform te zijn vastgesteld. 2. Van het positieve resultaat een bedrag van € 3.463.000 via budgetoverheveling van 2022 naar 2023 over te hevelen. 3. Van het positieve resultaat een bestemmingsreserve van € 2.259.000 te vormen voor opvang en huisvesting van bijzondere doelgroepen en het college te mandateren voor het doen van bestedingen (onttrekkingen) ten laste van deze bestemmingsreserve. 4. Van het positieve resultaat een bedrag van € 1.161.000 te bestemmen als storting in de bestemmingsreserve Onderhoud gebouwen. 5. Het restant van het positieve resultaat ad € 3.684.000 aan de Algemene reserve toe te voegen. 6. De reserve Strategisch personeelsbeleid op te heffen. 7. Het Meerjaren Perspectief Grondexploitaties 2023 vast te stellen.

Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Altena van 4 juli 2023

de voorzitter,

de raadsgriffier,

drs. E.B.A. Lichtenberg MCM

drs. S.J. Peet

6/6

www.gemeenteAltena.nl