Raadsvoorstel Jaarstukken 2021

Raadsvoorstel Onderwerp Jaarstukken 2021 Samenvatting De raad dient de Jaarstukken 2021 vast te stellen. Het Jaarverslag 2021 bevat een beleidsmatige terugblik op het jaar 2021. De Jaarrekening 2021 laat zien dat het begrotingsjaar 2021 met een positief resultaat afgesloten wordt. Een deel van de overgebleven budgetten wordt naar 2022 overgeheveld, zodat uitvoering alsnog in 2022 kan plaatsvinden. Voorstel 1. De Jaarstukken 2021 over het boekjaar 2021 van de gemeente Altena vast te stellen met een resultaat van € 5.799.000 positief; onder voorbehoud van ontvangst van een goedkeurende accountantsverklaring dan wel een accountantsverklaring met een beperking. Zodra een dergelijke verklaring is ontvangen worden het Jaarverslag 2021 en de Jaarrekening 2021 van de gemeente Altena derhalve geacht conform te zijn vastgesteld. 2. Van het positieve resultaat een bedrag van € 4.091.000 via budgetoverheveling van 2021 naar 2022 over te hevelen. 3. Van het positieve resultaat een bedrag van € 181.000 te bestemmen als stortingen in de bestemmingsreserve Landschapsinvesteringsfonds. 4. Het restant van het positieve resultaat ad € 1.527.000 aan de Algemene reserve toe te voegen. 5. De reserve Initiatieven Kadernota 2020 op te heffen. 6. Het college te mandateren voor het doen van stortingen in de bestemmingsreserve Landschapsinvesteringsfonds. 7.

Het Meerjaren Perspectief Grondexploitaties 2022 vast te stellen. Inleiding Voor liggen de Jaarstukken 2021. De Jaarstukken bestaan uit het Jaarverslag (beleidsmatige verantwoording) en de Jaarrekening (financiële verantwoording) en vormen na het opstellen van de Begroting, de twee Bestuursrapportages en de Decemberwijziging het sluitstuk van het begrotingsjaar 2021.

Datum voorstel 31 mei 2022 Kenmerk D2022-05-005741 2022-015897 Opgesteld door Canan Keulemans-Hepözdil Telefoonnummer 0183-516301 Team Team Financieel Advies Portefeuillehouder J.P. Tanis

Gemeentehuis Altena Sportlaan 170 4286 ET Almkerk

In lijn met de Begroting 2021 bevat het Jaarverslag 2021 een beleidsmatige verantwoording met doelenbomen. De financiële verantwoording in de Jaarrekening 2021 laat zien dat het begrotingsjaar 2021 sluit met een positief saldo.

Postbus 5 4286 ZG Almkerk

1/7

www.gemeenteAltena.nl www.gemeenteAltena.nl

T (0183) 516100 E info@gemeenteAltena.nl

Beleidskader Het beleidskader wordt gevormd door de Gemeentewet, de regelgeving in het kader van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de Financiële verordening 2019 van de gemeente Altena. Beoogd resultaat Doel van dit voorstel is vaststelling van de Jaarstukken 2021 door de raad vóór 15 juli 2022. Argumenten 1.1 De Jaarrekening 2021 van de gemeente Altena sluit af met een voordelig resultaat van € 5.799.000. Het resultaat is als volgt opgebouwd. (bedragen x € 1.000)

Begroting

Begroting

Realisatie

2021

2021 na

2021

Verschil

wijziging Lasten

125.374 N

133.001 N

143.906 N

10.905 N

Baten

124.529 V

131.256 V

145.360 V

14.105 V

Saldo

845 N

1.745 N

1.455 V

3.200 V

Mutaties reserves

886 V

6.696 V

4.344 V

2.352 N

Resultaat van lasten en baten

41 V

4.951 V

5.799 V

848 V

1.2 Bij de Decemberwijziging 2021 (kolom Begroting 2021 na wijziging) werd een voordelig resultaat van € 4.951.000 geraamd. Uiteindelijk is het resultaat over 2021 uitgekomen op € 5.799.000, een verschil van € 848.000. Het voordelige resultaat van € 5.799.000 is gelijk aan 4% van de oorspronkelijke Begroting 2021. 1.3 In onderstaande tabel worden de voornaamste verklaringen groter dan € 250.000 voor het verschil van € 848.000 weergegeven. Voornaamste afwijkingen (bedragen x € 1.000)

2/7

1

Vrijval voorziening pensioen (oud-) wethouders

423 V

2

Inkomensregelingen

339 V

4

Incidentele grondverkoop

248 V

4

Vrijval na afsluiten meerdere anterieure overeenkomsten

326 V

4

Niet voorzienbare storting in verliesvoorzieningen grondexploitatie

1.297 N

4

Voordeel door winstnemingen 2021 binnen lopende grondexploitaties

2.648 V

5

Onderhoud aantal wegen niet in 2021

428 V

6a

Algemene uitkering gemeentefonds

756 V

www.gemeenteAltena.nl

Voornaamste afwijkingen (bedragen x € 1.000) 6a

Uitkomst boekenonderzoek Belastingdienst

1.486 N

6b

Verwerking nieuwe CAO-afspraken

545 N

-

Coronamiddelen

1.239 V

-

Mutaties reserves

2.352 N

-

Overige verschillen

121 V 848 V

In het Jaarverslag 2021 is onder elk programma een uitgebreide analyse van het resultaat opgenomen. Voor een nadere toelichting op de hierboven genoemde verschillen wordt naar deze analyses verwezen. 2.1 Door diverse omstandigheden zijn in 2021 niet altijd alle budgetten tot besteding gekomen. Voorgesteld wordt van het positieve resultaat diverse budgetten naar 2022 over te hevelen, zodat uitvoering alsnog in 2022 plaats kan vinden. Dit is in onderstaande tabel weergegeven, waarbij met name de grootste posten worden benoemd. Voor nadere toelichting wordt verwezen naar de verschillenanalyses per programma in het Jaarverslag 2021. Omschrijving

(bedrag x € 1.000)

Coronamiddelen

1.239 N

Beheerplan gebouwen

485 N

Wegen

427 N

Monumenten

330 N

Sluipverkeer

280 N

Duurzaamheid

266 N

Onderhoud sportaccommodaties

185 N

Young Professionals Program

165 N

Omgevingswet

105 N

Strategisch vastgoedbeleid

101 N

Overige 12 voorstellen

508 N 4.091

3.1 Er worden twee voorstellen gedaan voor bestemming van een deel van het resultaat. a. In de voormalige gemeente Aalburg heeft een uitbreiding van de begraafplaats Drongelen plaatsgevonden. Met deze uitbreiding was ook een ruimtelijke ontwikkeling mogelijk gemaakt. Dit heeft in 2021

3/7

www.gemeenteAltena.nl

tot een grondverkoop geleid. Met deze grondverkoop is ook een boekwinst gerealiseerd. Op grond van de besluitvorming van de voormalige gemeente Aalburg over dit onderwerp wordt voorgesteld een deel van het jaarrekeningresultaat ter grootte van de boekwinst, een bedrag van € 53.000, te bestemmen en te storten in het Landschapsinvesteringsfonds. b. Kosten en opbrengsten van bestemmingsplannen / waterbergingen vanuit de voormalige gemeente Aalburg zijn in de Jaarrekening 2021 afgewikkeld. Het gaat dan om kosten bestemmingsplannen, exploitatiebijdrages bestemmingsplannen, bijdrages waterberging en bijdrage kwaliteitsverbetering. In deze afwikkeling is een bedrag van € 127.722 vervat dat aan het Landschapsinvesteringsfonds toegevoegd moet worden. 4.1 Rekening houdend met de voorgestelde budgetoverhevelingen en de voorstellen voor resultaatbestemming bedraagt het positieve resultaat van de Jaarrekening 2021 per saldo € 1.527.000. Voorgesteld wordt dit bedrag aan de Algemene reserve toe te voegen. 5.1 De reserve Initiatieven Kadernota 2020 was bedoeld om nieuwe initiatieven mee te kunnen dekken. Deze reserve is gevoed met € 1.600.000 uit de resultaatbestemming Jaarrekening 2018 en is in drie tranches besteed: € 300.000 in 2019, € 1.100.000 in 2020 en € 200.000 in 2021. Deze reserve kan nu opgeheven worden.

6.1 Conform het raadsbesluit van 15 december 2020 inzake de vaststelling van de herijkte nota Reserves en voorzieningen is het college door de raad gemandateerd voor het doen van bestedingen (onttrekkingen) uit de bestemmingsreserve Landschapsinvesteringsfonds. Met dit beslispunt mandateert de raad het college ook voor het doen van stortingen in deze bestemmingsreserve Landschapsinvesteringsfonds. 7.1 In het Meerjaren Perspectief Grondexploitaties 2022 wordt gerapporteerd op basis van de geactualiseerde grondexploitaties per 1 januari 2022. De uitkomsten hiervan, zoals tussentijdse winstneming en te treffen voorzieningen, zijn verwerkt in de Jaarstukken 2021. Om die reden dient het Meerjaren Perspectief Grondexploitaties 2022 bij de Jaarstukken 2021 te worden vastgesteld. Kanttekeningen 1.1 Omdat de accountantscontrole nog niet is afgerond en er nog geen rapport van bevindingen en accountantsverklaring beschikbaar zijn heeft vaststelling van de Jaarstukken 2o21 door het college plaatsgevonden onder voorbehoud. 4/7

www.gemeenteAltena.nl

1.2 De definitieve uitkomst van de accountantscontrole kan mogelijk na vaststelling van de Jaarstukken 2021 door het college op 31 mei 2022 nog tot wijzigingen leiden. Over deze wijzigingen wordt de raad dan separaat geïnformeerd. Financiën (bedragen x € 1.000) Resultaat Jaarrekening 2021

5.799 V

Budgetoverhevelingen

4.091 N

Resultaatbestemming

181 N

Naar Algemene reserve

1.527 N

Resultaat Jaarrekening 2021

0

Het jaarrekeningresultaat 2021 bedraagt € 5.799.000 positief. Voorgesteld wordt voor een bedrag van € 4.091.000 budgetten naar 2022 over te hevelen en voor een bedrag van € 181.000 een deel van het resultaat te bestemmen. Het uiteindelijke positieve resultaat over 2021 komt daarmee uit op € 1.527.000. Voorgesteld wordt dit bedrag aan de Algemene reserve toe te voegen. Participatieproces Niet van toepassing. Aanpak De opstelling van de Jaarstukken 2021 heeft zoveel mogelijk conform planning plaatsgevonden. Communicatie De inwoners, inclusief verenigingen en organisaties worden via de algemene communicatiekanalen geïnformeerd.

5/7

www.gemeenteAltena.nl

Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Altena, de secretaris,

de burgemeester,

drs. R.J.M. van Wuijtswinkel MPA

drs. E.B.A. Lichtenberg MCM

Bijlagen - Jaarstukken 2021 - Meerjaren Perspectief Grondexploitaties 2022

6/7

www.gemeenteAltena.nl

Raadsbesluit De raad van de gemeente Altena, gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders,

besluit:

1. De Jaarstukken 2021 over het boekjaar 2021 van de gemeente Altena vast te stellen met een resultaat van € 5.799.000 positief; onder voorbehoud van ontvangst van een goedkeurende accountantsverklaring dan wel een accountantsverklaring met een beperking. Zodra een dergelijke verklaring is ontvangen worden het Jaarverslag 2021 en de Jaarrekening 2021 van de gemeente Altena derhalve geacht conform te zijn vastgesteld. 2. Van het positieve resultaat een bedrag van € 4.091.000 via budgetoverheveling van 2021 naar 2022 over te hevelen. 3. Van het positieve resultaat een bedrag van € 181.000 te bestemmen als stortingen in de bestemmingsreserve Landschapsinvesteringsfonds. 4. Het restant van het positieve resultaat ad € 1.527.000 aan de Algemene reserve toe te voegen. 5. De reserve Initiatieven Kadernota 2020 op te heffen. 6. Het college te mandateren voor het doen van stortingen in de bestemmingsreserve Landschapsinvesteringsfonds. 7. Het Meerjaren Perspectief Grondexploitaties 2022 vast te stellen.

Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Altena van 5 juli 2022

de voorzitter,

de raadsgriffier,

drs. E.B.A. Lichtenberg MCM

drs. S.J. Peet

7/7

www.gemeenteAltena.nl