Raadsvoorstel Decemberwijziging 2024

Raadsvoorstel Onderwerp Decemberwijziging 2024 Samenvatting Voor het einde van het jaar kijken we in de Decemberwijziging naar de uitgaven en inkomsten van dit jaar. We stellen de raad hiervan op de hoogte en vragen hen deze Decemberwijziging vast te stellen. In de Jaarrekening 2024 vergelijken we de uiteindelijke uitgaven en inkomsten met de begroting.

Voorstel 1. De Decemberwijziging 2024 en daarmee de mutaties in de baten en lasten, inclusief de mutaties in de reserves, in het jaar 2024 van per saldo € 74.000 nadelig vast te stellen. 2. De gevoteerde investeringsbudgetten JOR23-03b Broekgraaf en Reconstructie Meidoornlaan, Berkenlaan en Notenlaan Sleeuwijk te verhogen en de gevolgen daarvan voor de kapitaallasten te betrekken bij de opstelling van de Eerste Bestuursrapportage 2025.

Datum voorstel 15 november 2024 Kenmerk D2024-11-006761 2024-041893 Opgesteld door Canan Keulemans Telefoonnummer +31183516301 Team Team Financieel Advies Portefeuillehouder J.P. Tanis

Inleiding De Decemberwijziging 2024 bevat wijzigingen op de Begroting 2024 die zich na vaststelling van de Tweede Bestuursrapportage 2024 voordoen en waarvan het in het kader van begrotingsrechtmatigheid van belang is dat de raad deze voor het eind van het jaar vaststelt. Ook voor verwachte overschrijdingen op investeringsbudgetten is het van belang dat de raad hierover tijdig geïnformeerd wordt en voor het eind van het jaar met de verhoging van het gevoteerde investeringsbudget instemt. Voor de Decemberwijziging 2024 is ook zoveel mogelijk de mate van uitputting van de budgetten geanalyseerd. Waar relevant is een prognose van de budgetuitputting verwerkt. Hiermee wordt het bij de Jaarrekening 2024 te verklaren verschil verkleind Beleidskader Het beleidskader wordt gevormd door het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de Financiële verordening ex artikel 212 van de Gemeentewet. Beoogd resultaat Vaststelling door de raad van de Decemberwijziging 2024.

1/5

Gemeentehuis Altena Sportlaan 170 4286 ET Almkerk Postbus 5 4286 ZG Almkerk T (0183) 516100 E info@gemeenteAltena.nl

www.gemeenteAltena.nl www.gemeenteAltena.nl

Argumenten 1.1 De Decemberwijziging 2024 leidt tot mutaties op het saldo van de Begroting 2024. De Decemberwijziging 2024 bevat begrotingsmutaties van per saldo € 74.000 nadelig. Gegeven het begrotingssaldo na de Eerste en Tweede Bestuursrapportage 2024 leidt de Decemberwijziging 2024 tot een voorlopig begrotingssaldo over het jaar 2024 van € 3.154.000 voordelig. 1.2 De raad stelt het totaal van de lasten en het totaal van de baten per programma vast. Conform de Financiële verordening stelt de raad het totaal van de lasten en het totaal van de baten per programma vast. Begrotingswijzigingen die ertoe leiden dat deze totalen hoger of lager worden moeten door de raad goedgekeurd worden, ook al zijn deze wijzigingen per saldo budgettair neutraal. De mutaties in de baten en lasten en het effect daarvan op de Begroting 2024 zijn in bijlage 1 van de Decemberwijziging 2024 opgenomen en vormen daarmee onderdeel van de besluitvorming door de raad. 2.1 Op twee investeringsbudgetten is sprake van een overschrijding. Het verhogen van deze investeringsbudgetten leidt tot hogere kapitaallasten in 2025. Deze hogere kapitaallasten worden betrokken bij de opstelling van de Eerste Bestuursrapportage 2025. Kanttekeningen 1.1 De Decemberwijziging 2024 gaat alleen in op mutaties in het begrotingsjaar 2024.

Eventuele structurele doorwerking van deze mutaties wordt betrokken bij de opstelling van Eerste of Tweede Bestuursrapportage 2025. 2.1 De overschrijding op de investeringsbudgetten wordt niet met een afzonderlijk voorstel aan de raad voorgelegd. Omdat de overschrijding zich reeds heeft voorgedaan heeft het college ervoor gekozen in afwijking van de Financiële verordening deze niet met een afzonderlijk voorstel aan de raad voor te leggen, maar mee te nemen in deze Decemberwijziging 2024.

2/5

www.gemeenteAltena.nl

Financiën Per saldo bevat de Decemberwijziging 2024 begrotingsmutaties van € 74.000 nadelig. Mutaties Decemberwijziging 2024 Omschrijving (bedragen x € 1.000)

2024

1. Inwoner en Bestuur

54 V

2. Altena Samenredzaam

19 N

3. Veelzijdig Altena

9N

4. Duurzaam Altena

283 V

5. Bereikbaar Altena

540 V

6a. Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien

10 V

6b. Overhead

397 N

6c. Vennootschapsbelasting

-

Mutaties reserves

536 N

Saldo Begroting 2024 na Decemberwijziging 2024

74 N

Verloop saldo Begroting 2024 Omschrijving (bedragen x € 1.000)

2024

Saldo Begroting 2024

425 V

Mutaties Eerste Bestuursrapportage 2024

2.671 N

Mutaties Tweede Bestuursrapportage 2024

5.475 V

Mutaties Decemberwijziging 2024

Saldo Begroting 2024 na Decemberwijziging 2024

74 N

3.154 V

Gegeven het begrotingssaldo na de Eerste en Tweede Bestuursrapportage 2024 leidt de Decemberwijziging 2024 tot een voorlopig begrotingssaldo over het jaar 2024 van € 3.154.000 voordelig. Effect op de meerjarenraming De mutaties in de Decemberwijziging 2024 zijn niet structureel en hebben daarmee geen effect op de meerjarenraming, met uitzondering van de kapitaallasten die samenhangen met de verhoging van de genoemde investeringsbudgetten. Onderstaande tabel laat het effect hiervan zien op de meerjarenraming.

3/5

www.gemeenteAltena.nl

Omschrijving (bedragen x € 1.000)

2025

2026

Saldo Begroting 2025 (na amendering)

405 V 6.262 N 6.450 N 6.972 N

Kapitaallasten

20 N

Saldo Begroting 2025

385 V 6.282 N 6.470 N 6.991 N

20 N

2027

20 N

2028

19 N

Participatieproces Niet van toepasssing. Aanpak De opstelling van de Decemberwijziging 2024 heeft plaatsgevonden volgens de daarvoor opgestelde planning. Communicatie Gemeentelijke website.

Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Altena, de secretaris,

de burgemeester,

P.J.E. Breukers

drs. E.B.A. Lichtenberg MCM

Bijlagen Decemberwijziging 2024

4/5

www.gemeenteAltena.nl

Raadsbesluit De raad van de gemeente Altena, gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders, besluit: 1. De Decemberwijziging 2024 en daarmee de mutaties in de baten en lasten, inclusief de mutaties in de reserves, in het jaar 2024 van per saldo € 74.000 nadelig vast te stellen. 2. De gevoteerde investeringsbudgetten JOR23-03b Broekgraaf en Reconstructie Meidoornlaan, Berkenlaan en Notenlaan Sleeuwijk te verhogen en de gevolgen daarvan voor de kapitaallasten te betrekken bij de opstelling van de Eerste Bestuursrapportage 2025.

Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Altena van 17 december 2024

de voorzitter,

de raadsgriffier,

drs. E.B.A. Lichtenberg MCM

drs. S.J. Peet

5/5

www.gemeenteAltena.nl