Raadsvoorstel Decemberwijziging 2023

Raadsvoorstel

Datum voorstel 15 november 2023

Onderwerp Raadsvoorstel Decemberwijziging 2023

Kenmerk D2023-11-004738

Samenvatting In de Decemberwijziging 2023 rapporteert het college over wijzigingen op de Begroting 2023 die zich na vaststelling van de Tweede Bestuursrapportage 2023 voordoen. De wijzigingen bedragen € 3.113.000 voordelig. Met deze wijzigingen komt het voorlopige resultaat over 2023 uit op € 127.000 negatief. Bij de Jaarrekening 2023 wordt het definitieve resultaat duidelijk.

2023-035924 Opgesteld door Canan Keulemans-Hepözdil Telefoonnummer 0183-516301

Voorstel De Decemberwijziging 2023 en daarmee de mutaties in de baten en lasten, inclusief de mutaties in de reserves, in het jaar 2023 van per saldo € 3.113.000 voordelig vast te stellen. Inleiding De Decemberwijziging 2023 bevat wijzigingen op de Begroting 2023 die zich na vaststelling van de Tweede Bestuursrapportage 2023 voordoen en waarvan het in het kader van begrotingsrechtmatigheid van belang is dat de raad deze voor het eind van het jaar vaststelt.

Team Team Financieel Advies Portefeuillehouder J.P. Tanis

Voor de Decemberwijziging 2023 is ook zoveel mogelijk de mate van uitputting van de budgetten geanalyseerd. Waar relevant is een prognose van de budgetuitputting verwerkt. Hiermee wordt het bij de Jaarrekening 2023 te verklaren verschil verkleind. Beleidskader Het beleidskader wordt gevormd door het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de Financiële verordening ex artikel 212 van de Gemeentewet. Beoogd resultaat Vaststelling door de raad van de Decemberwijziging 2023. Argumenten 1.1 Per saldo bevat de Decemberwijziging 2023 begrotingsmutaties van € 3.113.000 voordelig.

Gemeentehuis Altena Sportlaan 170 4286 ET Almkerk Postbus 5 4286 ZG Almkerk

1.2 Voor een bedrag van € 1.007.000 bestaan de mutaties uit onbenutte budgetten, waarvoor het college bij de Jaarrekening 2023 voorstellen zal doen deze naar 2024 over te hevelen om de in 2023 niet uitgevoerde

T (0183) 516100 E info@gemeenteAltena.nl

1/5

www.gemeenteAltena.nl www.gemeenteAltena.nl

werkzaamheden in 2024 te kunnen uitvoeren. In de Decemberwijziging 2023 is de aframing van de in 2023 niet benutte budgetten verwerkt. De besluitvorming over de daadwerkelijke budgetoverheveling naar 2024 vindt plaats in het kader van de Jaarrekening 2023. 1.3 Gegeven het begrotingssaldo na de Eerste en Tweede Bestuursrapportage 2023 leidt de Decemberwijziging 2023 tot een voorlopig begrotingssaldo over het jaar 2023 van € 127.000 nadelig. 1.4 Voor de Decemberwijziging 2023 zijn de investeringsbudgetten opnieuw bezien. Ten opzichte van de Tweede Bestuursrapportage 2023 levert dit geen nieuwe inzichten op. 1.5

Conform de Financiële verordening stelt de raad het totaal van de lasten en het totaal van de baten per programma vast. Begrotingswijzigingen die ertoe leiden dat deze totalen hoger of lager worden moeten door de raad goedgekeurd worden, ook al zijn deze wijzigingen per saldo budgettair neutraal. In bijlage 1 van de Decemberwijziging 2023 is een overzicht opgenomen van de mutaties in de baten en lasten en het effect daarvan op de begroting. Met deze tabel worden de mutaties in de baten en lasten per programma expliciet gemaakt en vormen zij onderdeel van de besluitvorming.

Kanttekeningen 1.1 De Decemberwijziging 2023 gaat alleen in op mutaties in het begrotingsjaar 2023. Eventuele structurele doorwerking van deze mutaties wordt betrokken bij de opstelling van Eerste Bestuursrapportage 2024. Financiën Per programma is het beeld van de Decemberwijziging 2023 als volgt: Omschrijving (bedragen x € 1.000)

2023

1. Inwoner en Bestuur

52 V

2. Altena Samenredzaam

2.497 V

3. Veelzijdig Altena

546 N

4. Duurzaam Altena

472 N

5. Bereikbaar Altena

457 V

6a. Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien

296 V

6b. Overhead 6c. Vennootschapsbelasting Mutaties reserves Saldo Begroting 2023 na Decemberwijziging 2023

2/5

5N 834 V 3.113 V

www.gemeenteAltena.nl

Per saldo bevat de Decemberwijziging 2023 begrotingsmutaties van € 3.113.000 voordelig. Voor een bedrag van € 1.007.000 betreft het onbenutte budgetten, waarvoor het college bij de Jaarrekening 2023 zal voorstellen deze naar 2024 over te hevelen. Deze zijn in de volgende tabel weergegeven. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de toelichtingen zoals deze onder de programma’s in de Decemberwijziging 2022 zijn is opgenomen. Voorgestelde budgetoverhevelingen Omschrijving (bedragen x € 1.000)

Bedrag

Specifieke uitkering energiearmoede naar 2024 (lasten)

700

Specifieke uitkering energiearmoede naar 2024 (baten)

-700

Tijdelijke regeling CDOKE naar 2024 (correctie)

-311

Tijdelijke regeling CDOKE extra naar 2024 (lasten)

220

Tijdelijke regeling CDOKE extra naar 2024 (baten)

-220

Uitvoering JOR project 6 in 2024

164

Budget programma Vitaliteit – Vitaliteitscentra naar 2024

158

Budget OMWB naar 2024

150

Budget programma Circulair voedselsysteem naar 2024

125

Deel onderhoud uitvoer in 2024

100

Budget P&O - Uitrol Employer Brand naar 2024

70

Uitvoering JOR project 7 in 2024

64

Budget programma Vitaliteit – Activiteitenbudget naar 2024

55

Budget P&O - Uitloop traject MD naar 2024

51

Budget programma Wonen naar 2024

50

Diverse budgetoverhevelingen < € 50.000

331

Totaal

1.007

Voor een toelichting op de in bovenstaande tabel opgenomen budgetoverhevelingen wordt verwezen naar de toelichting bij de programma’s in de Decemberwijziging 2023. In de Tweede Bestuursrapportage 2023 is voor een bedrag van € 1.421.0000 aan budgetoverhevelingen aangemeld. In totaal wordt naar huidige inzichten voor een bedrag van € 2.428.000 aan budgetoverhevelingen voorgesteld. Bij de Jaarrekening 2023 zullen de uiteindelijke voorstellen voor budgetoverheveling duidelijk worden. Dan wordt ook de integrale afweging gemaakt over de bestemming van het resultaat, inclusief de budgetoverhevelingen die het college bij de Jaarrekening 2023 zal voorstellen.

3/5

www.gemeenteAltena.nl

Gegeven het begrotingssaldo na de Eerste en Tweede Bestuursrapportage 2023 leidt de Decemberwijziging 2023 tot een voorlopig begrotingssaldo over het jaar 2023 van € 127.000 nadelig. Omschrijving (bedragen x € 1.000)

2023

Saldo Begroting 2023

424 V

Mutaties Eerste Bestuursrapportage 2023

4.294 N

Raadsbesluit Aankoop Kooikamp 11

30 N

Mutaties Tweede Bestuursrapportage 2023

660 V

Totaal Mutaties Decemberwijziging 2023

3.113 V

Saldo Begroting 2023 na Decemberwijziging 2023

127 N

Participatieproces Niet van toepassing. Aanpak De opstelling van de Decemberwijziging 2023 heeft plaatsgevonden volgens de daarvoor opgestelde planning. Communicatie Gemeentelijke website.

Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Altena, de secretaris,

de burgemeester,

drs. R.J.M. van Wuijtswinkel MPA

drs. E.B.A. Lichtenberg MCM

Bijlagen - Decemberwijziging 2023

4/5

www.gemeenteAltena.nl

Raadsbesluit De raad van de gemeente Altena, gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders,

besluit:

De Decemberwijziging 2023 en daarmee de mutaties in de baten en lasten, inclusief de mutaties in de reserves, in het jaar 2023 van per saldo € 3.113.000 voordelig vast te stellen.

Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Altena van 12 december 2023

de voorzitter,

de raadsgriffier,

drs. E.B.A. Lichtenberg MCM

drs. S.J. Peet

5/5

www.gemeenteAltena.nl