Raadsvoorstel Decemberwijziging 2022

Raadsvoorstel Onderwerp Decemberwijziging 2022 Samenvatting In de Decemberwijziging 2022 rapporteert het college over wijzigingen op de Begroting 2022 die zich na vaststelling van de Tweede Bestuursrapportage 2022 .De mutaties in de Decemberwijziging 2022 leiden tot een verwacht begrotingssaldo 2022 van € 2.980.000 voordelig. Het uiteindelijke resultaat over 2022 zal bij de Jaarrekening 2022 duidelijk worden. Dan wordt ook een integrale afweging gemaakt over de bestemming van het resultaat, inclusief door het college voor te stellen budgetoverhevelingen. Voorstel 1. De Decemberwijziging 2022 en daarmee de mutaties inclusief de mutaties in de reserves in het jaar 2022 van per saldo € 2.951.000 voordelig vast te stellen. 2. De op pagina 16 van de Decemberwijziging 2022 genoemde gevoteerde investeringsbudgetten te verhogen en de gevolgen daarvan voor de kapitaallasten te betrekken bij de opstelling van de Eerste Bestuursrapportage 2023.

Datum voorstel 23 november 2022 Kenmerk D2022-11-004240 2022-039320 Opgesteld door Canan Keulemans-Hepözdil Telefoonnummer 0183-516301 Team Team Financieel Advies Portefeuillehouder J.P. Tanis

Inleiding De Decemberwijziging 2022 bevat wijzigingen op de Begroting 2022 die zich na vaststelling van de Tweede Bestuursrapportage 2022 voordoen en waarvan het in het kader van begrotingsrechtmatigheid van belang is dat de raad deze voor het eind van het jaar vaststelt. Ook voor verwachte overschrijdingen op investeringsbudgetten is het van belang dat de raad hierover tijdig geïnformeerd wordt en voor het eind van het jaar met de verhoging van het gevoteerde investeringsbudget instemt. Voor de Decemberwijziging 2022 is ook zoveel mogelijk de mate van uitputting van de budgetten geanalyseerd. Waar relevant is een prognose van de budgetuitputting verwerkt. Hiermee wordt het bij de Jaarrekening 2022 te verklaren verschil verkleind.

Gemeentehuis Altena Sportlaan 170 4286 ET Almkerk

Beleidskader Het beleidskader wordt gevormd door het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de Financiële verordening ex artikel 212 van de Gemeentewet.

Postbus 5 4286 ZG Almkerk

1/5

www.gemeenteAltena.nl www.gemeenteAltena.nl

T (0183) 516100 E info@gemeenteAltena.nl

Beoogd resultaat Vaststelling door de raad van de Decemberwijziging 2022. Argumenten 1.1 Per saldo bevat de Decemberwijziging 2022 begrotingsmutaties van € 2.951.000 voordelig. 1.2 Voor een bedrag van € 2.390.000 bestaan de mutaties uit onbenutte budgetten, waarvoor het college bij de Jaarrekening 2022 zal voorstellen deze naar 2023 over te hevelen om de in 2022 niet uitgevoerde werkzaamheden in 2023 te kunnen uitvoeren. 1.3 In de Decemberwijziging 2022 is de aframing van in 2022 niet benutte budgetten verwerkt. De besluitvorming over budgetoverhevelingen naar 2023 vindt plaats in het kader van de Jaarrekening 2022. 1.4 Gegeven het begrotingssaldo na de Eerste en Tweede Bestuursrapportage 2022 -rekening houdend met het amendement Ondersteuning verenigingen c.a. energiecrisis- leidt de Decemberwijziging 2022 tot een voorlopig begrotingssaldo over het jaar 2022 van € 2.980.000 voordelig. 1.5 Het uiteindelijke resultaat over 2022 zal bij de Jaarrekening 2022 duidelijk worden. Dan wordt ook een integrale afweging gemaakt over de bestemming van het resultaat, inclusief de budgetoverhevelingen die het college bij de Jaarrekening 2022 zal voorstellen. Bij de integrale afweging over de bestemming van het resultaat van de Jaarrekening 2022 zal ook het goed afronden van de reorganisatie binnen het Sociaal Domein betrokken worden.

1.6 In de Decemberwijziging 2022 wordt tevens ingegaan op de investeringsbudgetten. In het kader van rechtmatigheid is het van belang dat verwachte overschrijdingen op investeringsbudgetten gemeld worden, zodat de raad hierover tijdig geïnformeerd wordt en met verhoging van het gevoteerde investeringsbudget kan instemmen. Het verhogen van de investeringsbudgetten leidt in 2023 tot hogere kapitaallasten. Deze worden betrokken bij de opstelling van de Eerste Bestuursrapportage 2023. Kanttekeningen 1.1 De Decemberwijziging 2022 gaat alleen in op mutaties in het begrotingsjaar 2022. Eventuele structurele doorwerking van deze mutaties wordt meegenomen bij de opstelling van Eerste Bestuursrapportage 2023. 2/5

www.gemeenteAltena.nl

Financiën Per programma is het beeld van de Decemberwijziging 2022 als volgt: Programma (bedragen x € 1.000) 1. Inwoner en Bestuur

224 V

2. Altena Samenredzaam

782 V

3. Veelzijdig Altena

559 V

4. Duurzaam Altena

183 N

5. Bereikbaar Altena

246 N

6a. Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien

1.489 V

6b. Overhead

326 V

6c. Vennootschapsbelasting

-

Mutaties reserves

-

Totaal mutaties Decemberwijziging 2022

2.951 V

Per saldo bevat de Decemberwijziging 2022 aangemelde begrotingsmutaties van € 2.951.000 voordelig. Voor een bedrag van € 2.390.000 betreft het onbenutte budgetten, waarvoor het college bij de Jaarrekening 2022 zal voorstellen deze naar 2023 over te hevelen. De budgetoverhevelingen die het college op basis van de Decemberwijziging 2022 bij de Jaarrekening 2022 wil voorstellen zijn de volgende tabel weergegeven. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de toelichtingen zoals deze onder de programma’s in de Decemberwijziging 2022 zijn is opgenomen. Voorgestelde budgetoverhevelingen Omschrijving (bedragen x € 1.000) Gedeeltelijke energietoeslag

825

Omgevingswet

450

Coronagelden Kunst en cultuur

319

Coronagelden Welzijn en leefstijl

315

Algemeen coronabudget

155

Aanpassing bestuursvleugel

120

Wet Kwaliteitsborging

85

Diverse budgetoverhevelingen < € 50.000

121

Totaal voorgestelde budgetoverhevelingen

2.390

Over de middelen voor de Omgevingswet en met name de energietoeslag is pas recent informatie ontvangen. Ten aanzien van de coronamiddelen is eerder afgesproken deze middelen in het volgende jaar beschikbaar te houden. Deze drie posten verklaren ruim driekwart van de bij de Jaarrekening 2022 voor te stellen budgetoverhevelingen. De overheveling van deze 3/5

www.gemeenteAltena.nl

budgetten naar 2023 wordt betrokken bij de besluitvorming over de Jaarrekening 2022. Gegeven het begrotingssaldo na de Eerste en Tweede Bestuursrapportage 2022 -rekening houdend met het amendement Ondersteuning verenigingen c.a. energiecrisis- leidt de Decemberwijziging 2022 tot een voorlopig begrotingssaldo over het jaar 2022 van € 2.980.000 voordelig. Voor een bedrag van € 2.390.000 zal het college bij de Jaarrekening 2022 een voorstel voor overheveling naar 2023 doen. Begrotingssaldo 2022

(bedragen x € 1.000)

Saldo Begroting 2022

13 V

Mutaties Eerste Bestuursrapportage 2022

2.573 N

Mutaties Tweede Bestuursrapportage 2022 na amendering

2.589 V

Totaal mutaties Decemberwijziging 2022

2.951 V

Saldo Begroting 2022 na Decemberwijziging 2022

2.980 V

Participatieproces Niet van toepassing. Aanpak De opstelling van de Decemberwijziging 2022 heeft plaatsgevonden conform de daartoe opgestelde planning. Communicatie Gemeentelijke website.

Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Altena, de secretaris,

de burgemeester,

drs. R.J.M. van Wuijtswinkel MPA

drs. E.B.A. Lichtenberg MCM

Bijlagen 1. Decemberwijziging 2022

4/5

www.gemeenteAltena.nl

Raadsbesluit De raad van de gemeente Altena, gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders, besluit: 1. De Decemberwijziging 2022 en daarmee de mutaties inclusief de mutaties in de reserves in het jaar 2022 van per saldo € 2.951.000 voordelig vast te stellen. 2. De op pagina 16 van de Decemberwijziging 2022 genoemde gevoteerde investeringsbudgetten te verhogen en de gevolgen daarvan voor de kapitaallasten te betrekken bij de opstelling van de Eerste Bestuursrapportage 2023.

Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Altena van 20 december 2022

de voorzitter,

de raadsgriffier,

drs. E.B.A. Lichtenberg MCM

drs. S.J. Peet

5/5

www.gemeenteAltena.nl