Infographic

Onderuitputting gemeente Altena Rekenkamercommissie Altena

onderuitputting

Omvang onderuitputting 1 Corona

3 Onvoldoende uitvoeringscapaciteit extern

4 Hogere inkomsten vanuit het rijk of provincie

7 Organisatorische oorzaken

Politiek-bestuurlijke 5 stapeling van ambities en wensen Planningsoptimisme 6

Onvoorzien 8

Resultaten behaald?

Overwegend externe oorzaken

A. Thema raad 2

5

6

1

C. Thema raad 2

Ja, direct

Volledig externe oorzaken

B. Beperkt relevant

7

5

6

3

4

Samenredzaam

3

Onderuitputting investeringen boeggolf: € 28,9 mln.

€ 18,9 mln.

Realisatie

€ 7,9 mln.

2021

2020

2019

€ 63,5 mln.

€ 7,8 mln.

€ 10,5 mln.

Duurzaam

€ 36, mln.

2019 2020 2021

-1.000 -500 0 500 1.000 1.500 2.000 2.500 onderuitputting x € 1.000

2022

Mix van hogere inkomsten en vooral lagere uitgaven

€ 29,4 mln.

8

A. Thema raad

7

1

Ja, indirect

Ja, indirect

3

4

8

Hoogte onderuitputting beïnvloedbaar door gemeente?

2

5

6

7

Plan niet alleen vanuit kansen, maar ook vanuit (on)mogelijkheden en bevraag college hier actief op

Wees als raad zelf alert op overvragen

Veelzijdig

Bereikbaar

C. Thema raad

Prioriteer/stel ambities bij, voer een fundamentele discussie over uit te voeren taken Wissel jaarlijks met de raad (of alleen de Auditcommissie) van gedachten over de door de raad gewenste verbeterslagen in de P&C-documenten. Heb specifiek aandacht voor SMART formuleringen Neem geen genoegen met (onverklaard) doorschuiven en (onverklaarde) vertragingen; bevraag, controleer en laat bijsturen

College & ambtelijke organisatie Zorg voor meer verbinding van de capaciteit aan de inhoud en ambities, zorg daarmee voor wijziging in denken en in cultuur (meer aandacht voor beleidsuitvoering, meer voor uitvoering(splannen)) Doe aan actief verwachtingenmanagement, ook buiten P&C-cyclus om als dat nodig is Concentreer de tijd en energie op wat je aankan: ‘meer doen door met minder bezig te zijn’

Overheveling & rol raad/college

Oorzaken onderbesteding

Interne oorzaken

Onderuitputting per beleidsprogramma:

Onderuitputting is gemiddeld ,5% van de lasten, jaarlijks fenomeen

Restantkrediet over te hevelen

Onderuitputting is niet altijd te voorkomen, focus op:

Inwoner en bestuur

Geen definitie vastgelegd in Altena, wel in praktijk gehanteerd

2 Onvoldoende uitvoeringscapaciteit intern

Gestelde doelen

Meer inzicht in oorzaken onderuitputting en daarmee meer balans tussen realistisch gestelde doelen met beschikbare capaciteit & capaciteit en mogelijkheden mogelijkheden

k e o z r e d On n e g n i l e ev Raad b n a A ltaten

Resu

Oorzaken onderuitputting

Doel onderzoek

Relevant thema in Altena, afgelopen jaren bleef steeds geld over Geld werd overgeheveld naar het volgende jaar Boeggolf aan nog uit te voeren werk Minder voorspellende waarde begroting/minder gefundeerd kunnen afwegen

Definitie: Onderuitputting = verschil begroot resultaat (gewijzigde begroting) en werkelijk resultaat (jaarrekening) vóór mutaties in reserves.

werkelijk resultaat

€

begroot resultaat

Aanleiding onderzoek

Er is aandacht binnen organisatie en college voor overheveling, inzicht en sturing hierop wordt wisselend ervaren

Raad: College moet realistische voorstellen voorleggen

“Dat we juist niet tekort hebben op onze projecten, mogen we blij mee zijn”

College: Raad mag scherper doorvragen op haalbaarheid voorstellen

“We werken eerst vanuit de inhoud, dan financieel”

Quotes “Vaak is de reflex: we zien nieuwe dingen dus vragen extra geld”

Organisatie: We mogen scherper zijn, aangeven wanneer we verwachten dat het niet gaat lukken, ambities te veel gestapeld worden

Stel ambities bij, mede gelet op bezuinigingen, zowel op taken als projecten Maak steeds inzichtelijk waar de onderuitputting ligt, categoriseer naar beinvloedbaarheid en geef aan in hoeverre doelen bereikt zijn ?

Voorbeelden van verbetering: duidelijke onderbouwing bij Decemberwijziging 2022 + voorstel voor wegzetten investeringen

Organiseer bij de Decemberwijziging een ‘goed gesprek’ over de noodzaak van overheveling en mogelijkheid oud voor nieuw

...

Pas evt. de financiële verordening aan op aspect overheveling Werk met teamplannen in de ambtelijke organisatie incl. paragraaf over integraal werken Voer bij nieuwe voornemens een ex ante uitvoeringstoets uit (projectmatig werken, businesscase) Bezie of de spelregels voor autoriseren van budgetten op taakveldenniveau volstaan