Bijlage Decemberwijziging 2024

Inleiding ............................................................................................................................................. 3 Samenvatting.................................................................................................................................... 4 Programma 1. Inwoner en Bestuur .....................................................................................................5 Programma 2. Altena Samenredzaam .............................................................................................. 6 Programma 3. Veelzijdig Altena ......................................................................................................... 7 Programma 4. Duurzaam Altena ....................................................................................................... 8 Programma 5. Bereikbaar Altena ..................................................................................................... 10 Programma 6. Financiën .................................................................................................................. 12 Investeringsbudgetten ..................................................................................................................... 14 Bijlage 1. Overzicht mutaties lasten en baten per programma ......................................................... 15

2

De Decemberwijziging 2024 bevat wijzigingen op de Begroting 2024 die zich na vaststelling van de Tweede Bestuursrapportage 2024 voordoen en waarvan het in het kader van begrotingsrechtmatigheid van belang is dat de raad deze voor het eind van het jaar vaststelt. Ook voor verwachte overschrijdingen op investeringsbudgetten is het van belang dat de raad hierover tijdig geïnformeerd wordt en voor het eind van het jaar met de verhoging van het gevoteerde investeringsbudget instemt. Voor de Decemberwijziging 2024 is ook zoveel mogelijk de mate van uitputting van de budgetten geanalyseerd. Waar relevant is een prognose van de budgetuitputting verwerkt. Hiermee wordt het bij de Jaarrekening 2024 te verklaren verschil verkleind. Budgetten waarvan duidelijk is dat deze in 2025 benodigd zullen zijn omdat de werkzaamheden niet meer in 2024 plaatsvinden maar in 2025 uitgevoerd zullen worden, worden in de Decemberwijziging 2024 in het jaar 2024 afgeraamd. Het college zal bij de Jaarrekening 2024 een voorstel doen deze niet bestede middelen naar 2025 over te hevelen. De overheveling van deze budgetten naar 2025 wordt betrokken bij de besluitvorming over de Jaarstukken 2024. De Decemberwijziging 2024 gaat alleen in op mutaties in het begrotingsjaar 2024. Eventuele structurele doorwerking van deze mutaties wordt meegenomen bij de opstelling van de Eerste of Tweede Bestuursrapportage 2025.

De Decemberwijziging 2024 begint met een samenvattend overzicht van de mutaties in de Decemberwijziging 2024 en het effect daarvan op het begrotingssaldo voor het jaar 2024. Vervolgens wordt per programma een toelichting op de mutaties gegeven. Conform de Financiële verordening worden alleen significante afwijkingen van de begroting (afwijkingen boven € 50.000) nader toegelicht. Afwijkingen van de begroting onder € 50.000 zijn verzameld onder de post Diverse mutaties < € 50.000. Tot slot wordt in de Decemberwijziging 2024 ingegaan op de investeringsbudgetten.

3

Onderstaande tabel laat per programma de mutaties van de Decemberwijziging 2024 zien en toont tegelijk het effect daarvan op het saldo van de Begroting 2024. Mutaties Decemberwijziging 2024 Omschrijving (bedragen x € 1.000)

2024

1. Inwoner en Bestuur

54 V

2. Altena Samenredzaam

19 N

3. Veelzijdig Altena

9N

4. Duurzaam Altena

283 V

5. Bereikbaar Altena

540 V

6a. Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien

10 V

6b. Overhead

397 N

6c. Vennootschapsbelasting

-

Mutaties reserves

536 N

Saldo Begroting 2024 na Decemberwijziging 2024

74 N

Verloop saldo Begroting 2024 Omschrijving (bedragen x € 1.000)

2024

Saldo Begroting 2024

425 V

Mutaties Eerste Bestuursrapportage 2024

2.671 N

Mutaties Tweede Bestuursrapportage 2024

5.475 V

Mutaties Decemberwijziging 2024

74 N

Saldo Begroting 2024 na Decemberwijziging 2024

3.154 V

Per saldo bevat de Decemberwijziging 2024 begrotingsmutaties van € 74.000 nadelig. Gegeven het begrotingssaldo na de Eerste en Tweede Bestuursrapportage 2024 leidt de Decemberwijziging 2024 tot een bijgesteld geraamd begrotingssaldo over het jaar 2024 van € 3.154.000 voordelig.

4

Mutaties programma 1. Inwoner en Bestuur (bedragen x € 1.000)

2024

Mutaties programma 1 Overheveling budget van programma 1 naar programma 6b Overhead

70 V

Diverse mutaties < € 50.000

16 N

Mutaties programma 1

54 V

Mutaties reserves programma 1 Diverse mutaties < € 50.000

51 V

Mutaties reserves programma 1

51 V

Totaal mutaties programma 1

105 V

Overheveling budget van programma 1 naar programma 6b Overhead In de begroting is voor onderhoud- en overige kosten voor beheer van (gemeentelijke) gebouwen budget opgenomen op taakveld 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden op programma 1 en op taakveld o.4 Overhead op programma 6b. Gedurende het jaar zijn relatief meer onderhoudswerkzaamheden uitgevoerd voor de gemeentelijke gebouwen onder taakveld 0.4 dan begroot (overschrijding) en minder op taakveld 0.3 dan begroot (onderschrijding). De onderschrijding op taakveld 0.3 op programma 1 wordt ingezet als dekking voor de overschrijding op taakveld 0.4 op programma 6b. Deze mutatie is per saldo budgettair neutraal. Zie ook programma 6b Overhead.

5

Mutaties Programma 2. Altena Samenredzaam (bedragen x € 1.000)

2024

Mutaties programma 2 Definitief BUIG budget - baten

698 V

Definitief BUIG budget - lasten

698 N

Bijstelling budget WMO: collectief vervoer

50 V

Bijstelling budget WMO: Hulp bij het huishouden

225 V

Nagekomen kosten Jeugdhulp begeleiding 2022 en 2023

288 N

Diverse mutaties < 50.000

6N

Mutaties programma 2

19 N

Mutaties reserves programma 2 Geen mutaties

-

Mutaties reserves programma 2

-

Totaal mutaties programma 2

19 N

Definitief BUIG-budget Op basis van de definitieve beschikking 2024 worden de baten en lasten van het BUIG-budget bijgesteld. BUIG staat voor Bundeling Uitkeringen Inkomensvoorzieningen Gemeenten en betreft de uitkering van het Rijk aan gemeenten voor het bekostigen van de uitkeringen in het kader van de Participatiewet, IOAW, IOAZ en Bbz 2004 (levensonderhoud startende ondernemers) en voor de inzet van loonkostensubsidie. Bijstelling budget Wmo collectief vervoer Uit de realisatie over het eerste halfjaar van 2024 blijkt dat het aantal ritten kleinschalig collectief vervoer RWB is verlaagd van 39.000 naar 34.000. De raming van de lasten wordt daarom aangepast. Bijstelling budget Wmo hulp bij het huishouden In de Begroting 2024 is uitgegaan van de verwachting dat door het wegvallen van de inkomenstoets de instroom op het gebied van huishoudelijke ondersteuning in 2024 zou toenemen. Uit de gerealiseerde aantallen over het eerste halfjaar van 2024 blijkt dat die toename minder is dan verwacht. De prognose wordt daarom bijgesteld. Nagekomen kosten Jeugdhulp begeleiding 2022 en 2023 Over de jaren 2022 en 2023 zijn nagekomen kosten gedeclareerd door jeugdhulpaanbieders. Het betreft een bedrag van € 228.000 respectievelijk € 60.000. Op grond van geldende wetgeving kunnen jeugdhulpaanbieders tot 5 jaar terug nog declareren. Dit betekent gemeenten deze kosten moeten vergoeden.

Deze nagekomen kosten kunnen niet binnen de bestaande budgetten worden opgevangen en leiden tot een overschrijding.

6

Mutaties programma 3. Veelzijdig Altena (bedragen x € 1.000)

2024

Mutaties programma 3 Lagere kosten renovatie sportvelden

327 V

Lagere kosten renovatie sportvelden lagere onttrekking voorziening

369 N

Bijstelling voorziening sportvelden

115 V

Eenmalige bijdrage Biesbosch MuseumEiland

95 N

Diverse mutaties < € 50.000

13 V

Mutaties programma 3

9N

Mutaties reserves programma 3 Bijstelling voorziening sportvelden terugstorten Algemene reserve

73 N

Mutaties reserves programma 3

73 N

Totaal mutaties programma 3

82 N

Lagere kosten renovatie sportvelden en bijstelling voorziening sportvelden In 2024 is op grond van het vastgestelde Meerjaren Investerings- en onderhoudsplan (MIP) sportvelden een vijftal kunstgrasvelden gerenoveerd. Dit heeft binnen de bestaande middelen plaatsgevonden. Doordat het onderhoud van de velden lager is dan begroot is voor 2024 de onttrekking aan de voorziening ook lager. Naar aanleiding van een nadere inspectie is de renovatie van een aantal velden naar achteren geschoven en van één veld naar voren gehaald. Omdat de onderliggende voorziening volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) moet aansluiten op de planning is de berekening van de voorziening geactualiseerd. Uit deze actualisatie volgt dat de voorziening omlaag kan worden bijgesteld. Aangezien de voorziening is gevormd ten laste van de Algemene reserve wordt voorgesteld om het bedrag van per saldo € 73.000 in de Algemene reserve terug te storten (zie ook onder Mutaties reserves). Per saldo hebben deze mutaties geen invloed op het begrotingssaldo. Eenmalige bijdrage Biesbosch MuseumEiland Het college heeft op 29 oktober 2024 besloten de Stichting Biesbosch MuseumEiland met een eenmalige financiële bijdrage van € 95.000 te ondersteunen. Met de Raadsinformatiebrief van 7 november 2024 is de raad hierover geïnformeerd.

Mutaties reserves Uit de actualisatie van de planning van het onderhoud van sportvelden volgt dat de voorziening omlaag kan worden bijgesteld. Aangezien de voorziening is gevormd ten laste van de Algemene reserve wordt voorgesteld om het bedrag van € 73.000 in de Algemene reserve terug te storten.

7

Mutaties programma 4. Duurzaam Altena (bedragen x € 1.000)

2024

Mutaties programma 4 Actualisatie MPG - baten

764 V

Actualisatie MPG - lasten

764 N

Bijstelling opbrengst omgevingsvergunningen

300 V

GGA subsidie provincie - baten

175 V

GGA subsidie provincie - lasten

175 N

Bijstelling opbrengst rioolheffing niet-woningen

76 N

Bijstelling opbrengst rioolheffing niet-woningen mutatie voorziening

76 V

Diverse mutaties < € 50.000

18 N

Mutaties programma 4

283 V

Mutaties reserves programma 4 Geen mutaties Mutaties reserves programma 4

-

Totaal mutaties programma 4

283 V

Actualisatie MPG De actualisatie van het Meerjaren Perspectief Grondexploitaties (MPG) is definitief verwerkt. Dit is een budgettair neutrale mutatie en heeft derhalve geen invloed op het begrotingssaldo. Bijstelling opbrengst omgevingsvergunningen Over 2024 blijkt op basis van actualisatie van de cijfers per november 2024 dat de opbrengsten uit de omgevingsvergunningen hoger uitkomt dan bij de opstelling van de Tweede Bestuursrapportage 2024 werd voorzien. De oorzaak hiervoor ligt in het feit dat het overgrote merendeel van de aanvragen stamt uit 2023 en nog betrekking heeft op 2023. Veel inwoners hebben nog een aanvraag ingediend voordat de nieuwe Omgevingswet, maar met name de Wet kwaliteitsborging voor het bouwen (Wkb), in 2024 van kracht werd. GGA subsidie provincie Voor het GGA-proces (Groenblauw Gebiedsgerichte Aanpak) Polder van de Toekomst is een subsidie aangevraagd bij de Provincie Noord-Brabant. Deze subsidie is toegekend. Met deze subsidie worden onder meer de lasten van de opgavenanalyse gedekt. Per saldo is deze mutatie budgettair neutraal.

8

Bijstelling opbrengst rioolheffing niet-woningen Er is sprake van een lagere opbrengst van de rioolheffing bij niet-woningen. Op basis van de realisatie van 2023 is de raming van de opbrengst van de rioolheffing 2024 voor gebruikers van nietwoningen naar boven bijgesteld. De bijstelling van de raming blijkt te hoog te zijn geweest. Gegeven het gesloten systeem van het product riool wordt de verlaging van de baten via de voorziening Riolering geëgaliseerd. Per saldo is deze mutatie budgettair neutraal.

9

Mutaties programma 5. Bereikbaar Altena (bedragen x € 1.000)

2024

Mutaties programma 5 Aanpassing budget aanleg glasvezel - baten

105 V

Aanpassing budget aanleg glasvezel - lasten

134 V

Aanpassing budget aanleg glasvezel - baten

105 N

Aanpassing budget aanleg glasvezel - lasten

305 V

Aanpassing budget degeneratievergoedingen - baten

248 V

Aanpassing budget degeneratievergoedingen - lasten

147 N

Lager tekort veerdiensten

125 V

Hogere lasten maatregelen A27 en uitwerking Mobiliteitsvisie

125 N

Mutaties programma 5

540 V

Mutaties reserves programma 5 Aanpassing budget aanleg glasvezel mutatie reserve glasvezel

239 N

Storting saldo aanleg glasvezel reserve glasvezel

200 N

Mutaties reserves programma 5

439 N

Totaal mutaties programma 5

101 V

Aanpassing budget aanleg glasvezel - Door uitloop van de werkzaamheden en een extra ronde voor na-aansluitingen lopen onder andere de kosten voor inhuur toezichthouder nog door, waardoor sprake is van hogere lasten. Daarnaast is er veel meer uitrol en oplevering van kernen geweest waardoor er meer baten zijn gerealiseerd. Per saldo is sprake van een mutatie van € 239.000 voordelig. Dit bedrag wordt aan de reserve Glasvezel toegevoegd. - Er zijn nog voor een beperkt aantal kernen (6) leges afgegeven. Daardoor is sprake van minder werkzaamheden en daarmee lagere lasten alsmede van lagere inkomsten. Per saldo is sprake van een voordelige mutatie van € 200.000. In 2025 zullen de overige kernen volgen. Het bedrag van € 200.000 wordt aan de reserve Glasvezel toegevoegd. Aanpassing budget degeneratievergoedingen Er is een verhoging toegepast op de leges, hetgeen tot extra baten leidt. Daarnaast is het aantal aanvragen voor laadpalen fors toegenomen, waardoor sprake is van meer werkzaamheden en hogere lasten. Per saldo gaat het om een mutatie van € 101.000 voordelig. Lager tekort veerdiensten / Hogere lasten maatregelen A27 en uitwerking Mobiliteitsvisie In de Tweede Bestuursrapportage 2024 is budget overgeheveld vanuit het programma Mobiliteit ten behoeve van de exploitatie veerdiensten, waar sprake was van een verwacht tekort.

Op basis van de actuele inzichten is het tekort lager dan vooraf ingeschat. Het teveel overgeheveld budget vloeit terug naar mobiliteit en wordt ingezet ter dekking van extra uitgevoerde werkzaamheden rond om het tegengaan van sluipverkeer. 10

Mutaties reserves De hierboven genoemde voordelige mutaties van € 239.000 en € 200.000 worden aan de reserve Glasvezel toegevoegd. Per saldo zijn deze mutaties budgettair neutraal.

11

Mutaties Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien (bedragen x € 1.000)

2024

Mutaties programma 6a Herrekening BTW / BCF - baten

573 V

Herrekening BTW / BCF - lasten

563 N

Mutaties programma 6a

10 V

Mutaties reserves programma 6a Geen mutaties

-

Mutaties reserves programma 6a

-

Totaal mutaties programma 6a

10 V

Herrekening BTW / BCF Ieder jaar wordt achteraf het mengpercentage bepaald1. Dit leidt tot een correctie op de BTW en BCF (BTW-compensatiefonds). Daarnaast zijn correcties verwerkt van posten die na de laatste aangifte niet op het juiste BTW-regime zijn gekomen en van posten waar ten onrechte BTW / BCF verrekend is. Per saldo is sprake van een voordeel van € 10.000.

Mutaties Overhead (bedragen x € 1.000)

2024

Mutaties programma 6b Aframing budget organisatieontwikkeling

100 V

Actualisatie voorziening verlofsparen

86 V

Vertraging digitalisering dossiers Sociaal domein

75 V

Afwikkeling vaststellingsovereenkomst ICT

514 N

Vervallen detacheringsvergoeding medewerker CIT

80 N

Budgetoverheveling van programma 1 naar overhead

70 N

Diverse mutaties < € 50.000

6V

Mutaties programma 6b

397 N

Mutaties reserves programma 6b

1

Vertraging digitalisering dossiers Sociaal domein dekking reserve

75 N

Mutaties reserves programma 6b

75 N

Totaal mutaties programma 6b

472 N

Via het gemeentelijke mengpercentage wordt de btw op de algemene kosten verdeeld over de verschillende producten en activiteiten van de gemeente.

12

Aframing budget organisatieontwikkeling Op het budget voor organisatieontwikkeling blijft in 2024 een bedrag van € 100.000 onbenut. Dit bedrag wordt afgeraamd. Actualisatie voorziening verlofsparen Op basis van actuele gegevens wordt de voorziening Verlofsparen aangepast. Dit leidt tot een mutatie van € 86.000 voordelig. Vertraging digitalisering dossiers Sociaal domein Vanaf de start van Altena is er gewerkt met een vervangingsbesluit voor totale gemeentelijke archiefbewerking met uitzondering van het Sociaal domein. Vanwege een gewijzigde implementatievolgorde binnen het Sociaal domein is de digitalisering van de dossiers Sociaal domein vertraagd. In 2024 wordt daarom een bedrag van € 75.000 niet besteed. De lasten werden gedekt uit de reserve Frictiekosten. Het nu ontstane voordeel van € 75.000 wordt weer aan de reserve Frictiekosten toegevoegd. Afwikkeling vaststellingsovereenkomst ICT In 2018 is de overeenkomst ‘Burgerzaken, Gegevensdistributie, Gegevensmagazijn, Servicebus en Digikoppeling-adapter Altena 2019’ afgesloten. Het onderdeel hostingkosten uit deze overeenkomst is over de periode 2019 tot en met 2024 nooit gefactureerd. Wij moeten deze kosten echter wel betalen. Hiervoor is nu met de leverancier een vaststellingsovereenkomst gesloten.

Vervallen detacheringsvergoeding medewerker CIT Tot en met 2023 werd een medewerker gedetacheerd aan het regionale crisisinterventieteam (CIT). Met ingang van 2024 is dit niet meer het geval. Daarmee wordt ook de geraamde detacheringsvergoeding niet meer ontvangen. Overheveling budget van programma 1 naar programma 6b Overhead In de begroting is voor onderhoud- en overige kosten voor beheer van (gemeentelijke) gebouwen budget opgenomen op taakveld 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden op programma 1 en op taakveld o.4 Overhead op programma 6b. Gedurende het jaar zijn relatief meer onderhoudswerkzaamheden uitgevoerd voor de gemeentelijke gebouwen onder taakveld 0.4 dan begroot (overschrijding) en minder op taakveld 0.3 dan begroot (onderschrijding). De onderschrijding op taakveld 0.3 op programma 1 wordt ingezet als dekking voor de overschrijding op taakveld 0.4 op programma 6b. Deze mutatie is per saldo budgettair neutraal. Zie ook programma 1 Inwoner en Bestuur.

Op het programma Vennootschapsbelasting doen zich geen mutaties voor.

13

Voor de Decemberwijziging 2024 zijn de investeringsbudgetten opnieuw bezien. Ten aanzien van twee investeringsbudgetten is sprake van een overschrijding van het investeringsbudget. Omdat de overschrijding zich reeds heeft voorgedaan heeft het college ervoor gekozen in afwijking van de Financiële verordening deze niet met een afzonderlijk voorstel aan de raad voor te leggen, maar mee te nemen in deze Decemberwijziging 2024. Overschrijdingen investeringsbudgetten Investeringsbudget (bedragen x € 1.000)

Verwachte overschrijding

7210290

JOR23-03b Broekgraaf

327 N

7210204

Reconstructie Meidoornlaan, Berkenlaan en Notenlaan Sleeuwijk

85 N

Totaal te voteren extra investeringsbudgetten

412 N

JOR23-03b Broekgraaf Bij de wegwerkzaamheden aan de Broekgraaf zijn materialen in de bermen aangetroffen die van nature niet in de bodem voorkomen, zoals plastic, metaal en hout. De grond is afgevoerd en in depot gezet met het idee deze elders her te gebruiken. Nadat de grond in depot is gezet is deze opnieuw bemonsterd en bleek dat de bodemkwaliteit slechter was dan op basis van de eerdere onderzoeken aangenomen kon worden. Uiteindelijk is de grond daarom afgevoerd naar een erkende verwerker. De extra lasten die hiermee samenhangen leiden tot een overschrijding van het investeringsbudget met € 327.000. Reconstructie Meidoornlaan, Berkenlaan en Notenlaan Sleeuwijk Het investeringsbudget voor de reconstructie van de Meidoornlaan, Berkenlaan en Notenlaan in Sleeuwijk is met een bedrag van € 85.000 overschreden. Het onderhoud van de genoemde wegen stond gepland voor uitvoering in 2021, maar is uiteindelijk in 2024 uitgevoerd, nadat het riool is vervangen. De aanbesteding in 2024 is hoger uitgevallen dan de raming uit 2019. Hierdoor is een tekort ontstaan op het project. Het verhogen van deze investeringsbudgetten leidt tot hogere kapitaallasten in 2025. Deze hogere kapitaallasten worden betrokken bij de opstelling van de Eerste Bestuursrapportage 2025.

14

Conform de Financiële verordening stelt de raad het totaal van de lasten en het totaal van de baten per programma vast. Begrotingswijzigingen die ertoe leiden dat deze totalen hoger of lager worden moeten door de raad goedgekeurd worden, ook al zijn deze wijzigingen per saldo budgettair neutraal. Onderstaande tabel bevat een overzicht van de mutaties in de baten en lasten en het effect daarvan op de begroting. Met deze tabel worden de mutaties in de baten en lasten per programma expliciet gemaakt en vormen zij zo onderdeel van de besluitvorming. Omschrijving (bedragen x € 1.000)

Begroting 2024 na Tweede Bestuursrapportage 2024

Mutaties lasten

Mutaties baten

Saldo mutaties

Begroting 2024 na Decemberwijziging 2024

1. Inwoner en Bestuur

10.658 N

24 V

30 V

54 V

10.604 N

2. Altena Samenredzaam

47.689 N

694 N

676 V

19 N

47.708 N

3. Veelzijdig Altena

17.880 N

227 V

236 N

9N

17.888 N

4. Duurzaam Altena

5.381 N

939 N

1.222 V

283 V

5.098 N

5. Bereikbaar Altena

12.347 N

292 V

248 V

540 V

11.807 N

6a. Financiering en algemene dekkingsmiddelen

115.714 V

563 N

573 V

10 V

115.724 V

6b. Overhead

26.487 N

403 N

6V

397 N

26.884 N

-

-

-

-

-

4.728 N

2.056 N

2.518 V

462 V

4.266 N

Mutaties reserves programma 1

388 V

-

51 V

51 V

439 V

Mutaties reserves programma 2

1.126 V

-

-

-

1.126 V

Mutaties reserves programma 3

4.302 V

73 N

-

73 N

4.229 V

Mutaties reserves programma 4

601 V

-

-

-

601 V

Mutaties reserves programma 5

866 V

200 N

239 N

439 N

427 V

Mutaties reserves fin. en alg.dek.mid

14 N

-

-

-

14 N

Mutaties reserves overhead

686 V

-

75 N

75 N

611 V

-

-

-

-

-

Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves

7.956 V

273 N

263 N

536 N

7.420 V

Geraamd resultaat

3.228 V

2.329 N

2.255 V

74 N

3.154 V

Programma

6c. Vennootschapsbelasting Geraamd totaal van baten en lasten Toevoeging / onttrekking aan reserves

Mutaties reserves vennootschapsbelasting

15