Bijlage Aanbiedingsbrief

VEILICHEIDSREGIO

MIDDEN• EN WEST-BRABANT

<,),) BRANDWEER V

Mldd4n-..,Wfl.t♦.-.nf

Aan de Colleges van Burgemeester en Wethouders alsmede de Raden van de 24 gemeenten in Midden- en West-Brabant

Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant Postbus 3208 5003 DE Tilburg

Datum

10 september 2025

Behandeld door

Onze referentie

U.250905--89

Doorkiesnummer

088-2250100

Uw referentie

E-mail

jolanda.trijselaar@vrmwb.nl

Uw brief van

Onderwerp

Begrotingswijzigingen 2025-2 en 2026-1

Jolanda Trijselaar

Geachte leden van het College en de Gemeenteraad, Namens het Dagelijks Bestuur van Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant (VRMWB) bieden wij u hierbij de Begrotingswijzigingen 2025-2 en 2026-1 aan voor zienswijzen. Volgens de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) bieden wij de gemeenteraden de gelegenheid om hun zienswijzen op de begrotingswijzigingen kenbaar te maken. Voor deze procedure geldt een periode van twaalf weken. Jaarlijks stellen wij medio het lopende jaar een Bestuursrapportage (Burap) op die leidt tot een begrotingswijziging. Normaliter ontvangt u deze begrotingswijziging niet voor een zienswijze traject. Echter, in dit geval is er sprake van een wijziging van de gemeentelijke bijdrage, waardoor beide genoemde begrotingswijzigingen aan u worden aangeboden voor een mogelijke zienswijze. Onderstaand lichten wij toe waarom de gemeentelijke bijdrage wijzigt. Foutieve toepassing indexatie-methodiek Op 2 juni jl. bent u door ons per brief geïnformeerd over een foutieve toepassing van de indexatiemethodiek in onze begroting. In de vergadering van ons Algemeen Bestuur van 2 juli jl. is hierop een nadere toelichting gegeven aan de burgemeesters.

Kort samengevat: Op basis van een nadere analyse is gebleken dat op twee onderdelen de met de gemeenten afgesproken indexatiemethode niet goed is toegepast in de meerjarenramingen van de begrotingen 2023-2026. Hierbij zijn twee zaken geconstateerd: 1. Een gewijzigde presentatiesystematiek voor de methode van indexatie berekenen is gebruikt vanaf het begrotingsjaar 2025. Hierbij is de correctie van de indexatie van 2025 niet in de volgende begrotingsjaren meegenomen. Cumulatief geldt dat ook voor 2026 en verder. Dit leidt tot een te lage bijdrage van de gemeenten aan de VRMWB vanaf 2026 waarvoor een begrotingswijziging 2026-1 wenselijk is. 2. In 2023 is de egalisatiereserve kapitaallasten opgeheven en aan de gemeenten teruggegeven. Hierdoor moesten per 2023 de in de begroting opgenomen kapitaallasten eerst uit de bijdragen van de gemeenten verwijderd worden vóórdat er indexatie over berekend zou worden. Dit omdat de kapitaallasten in de nieuwe situatie jaarlijks op werkelijke lasten met de gemeenten worden berekend. Dit is echter niet gebeurd waardoor de indexatie óók over de kapitaallasten is berekend. Dit leidt tot een te hoge bijdrage van de gemeenten aan de VRMWB voor 2023, 2024 en 2025.

--

VEILIGHEIDSREGIO

BRANDWEER

I\¡IOOEN. €N WEsI.BRAEÂil1

Begrotingswijzigi nge n Het gevolg van dit alles is dat de VRMWB voor het begrotingsjaar 2O25 te veel geld heeft ontvangen van de gemeenten (€ 987k). ln de bijgevoegde begrotingswijzing 2O25-2is de gemeentelijke bijdrage gecorrigeerd en verlaagd met € 987k. Deze correctie is ook verwerkt in het nu geprognotiseerde resultaat van de Burap 2025 van € 63k negatief.

Wij kunnen deze onverwachte "tegenvaller" van € 987k voor 2025 gelukkig eenmalig opvangen, omdat er sprake is van twee onvoorziene incidentele meevallers. Dit betreffen: L. een incidentele loonprijscorrectie vanuit de junicirculaire Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDuR € 556k); 2. een incidentele opbrengst uit de verkoop van voertuigen (€ 360k). Voor begrotingsjaar 2O26 en verder is de impact dat er te weinig gemeentelijke bijdrage is berekend. Om die reden bieden wij u bij deze ook een gecorrigeerde begrotingswijziging 2O26-t aan waarin de gemeentelijke bijdrage is gecorrigeerd volgens de met u afgesproken indexatiemethodiek. Wellicht ten overvloede willen wij benadrukken dat deze correctie geen betrekking heeft op nieuwe of extra taken, maar een technische reparatie is van een ongelukkige menselijke fout bij het opstellen van onze begroting. Beide begrotingswijzigingen zijn als bijlagen L en 2 bij deze brief opgenomen. Ter informatie hebben wij als 3" bijlage tevens onze halfjaarlijkse Bestuursrapportage (Burap) bijgevoegd zodat u, los van onze resultaten over het eerste half jaar van 2025, ook een compleet inzicht heeft van onze financiële situatie.

Burap-prognose is direct de 2" begrotingswijziging

Met het instellen van een algemene reserve bijde VRMWB is de mogelijkheid ontstaan om de methode voor begrotingswijziging meer aan te laten sluiten bij de werkwijze van veel gemeenten. Tot op heden waren de Burap prognose en de begrotingswijziging twee aparte exercities. Nu kan de prognose van de Burap volledig als tweede begrotingswijziging worden verwerkt omdat de algemene reserve kan fungeren als (fictieve) verrekeningspost voor prognosesaldo's. Het voordeel hiervan is dat bij de Burap het eerste half jaar volledig verantwoord en afgesloten is. Een ander voordeel is dat alle (geprognosticeerde) begrotingsonrechtmatigheden worden hersteld. Daarnaast scheelt dit aanzienlijk in de administratieve last binnen de organisatie. Deze werkwijze is nu ook gehanteerd. Te hoge inwonerbijd rage 2O2312O24

Voor de begrotingsjaren2O23 en2O24 was ook sprake van een te hoge gemeentelijke bijdrage. ln2023 ging het om een bedrag van € 213k en voor 2024€ 723k. Ons Dagelijks Bestuur heeft voor deze jaren voor de lijn gekozen om deze vooralsnog niet te corrigeren en een eventuele verrekening via de algemene reserve te "parkeren" tot de jaarrekening 2025. D¡t met het oog op mogelijke onvoorziene investeringen voor bijvoorbeeld weerbaarheid of bedrijfscontinuiteit én de wens om ook rekening te houden met een buffer voor 2026 e.v. Ook het uiteindelijke jaarrekeningresultaat 2025is van belang bij deze afweging. Genomen en toekomstige maatregelen Wij betreuren deze situatie en zijn ons ervan bewust dat dit ook extra tijd en aandacht vraagt van de gemeenten. Wij hebben de afgelopen periode zorgvuldig onderzoek gedaan naar onze methodiek, de juiste toepassing hiervan en de financiële consequenties om deze onjuiste toepassing te kunnen herstellen. lntern evalueren wijdit proces en organiseren wij in ons begrotingsproces meer 'checks en balances' om dergelijke fouten in de toekomst te voorkomen ¿

BRANDWEER

VEILIGÞIEIDSREGIO MrooEñ. EN WEsr.Ef,aBA{T

Zienswijzen Eventuele zienswijzen ontvangen wij graag uiterlijk woensdag 3 december 2025,72.OO uur U kunt uw reactie sturen naar: vrsecretariaat@vrmwb.nl.

Het Algemeen Bestuur neemt op 4 december 2025 een besluit over de ingekomen zienswijzen en stelt dan de Begrotingswijzigingen 2025-2 en 2O26-L definitief vast. Na deze vaststelling

zullen wij zo snel mogelijk het te veelontvangen geld van de gemeenten (€ 987k)voor het begrotingsja ar 2025 uitbetalen. Ook bieden wij de Provincie, als toezichthouder op ons

financiële beleid, deze vastgestelde Begrotingswijzigingen aan. Voor een nadere toelichting op deze brief kunt u ons uiteraard altijd benaderen ln afwachting van uw reactie,

Met vriendelijke groet, namens het Dagelijks Bestuurvan Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant,

De waarnemend voorzitter,

De

ris,

Z P.F

A.

Bijlagen: Bijlage 1 - Begrotingswijziging 2025-2 Bijlage 2 - Begrotingswijziging 2026-L Bijlage3-Burap2025

3