Document · PDF

Bijlage 2 Zienswijze format ontwerp begroting 2026 bij RV zienswijzen ontwerpbegrotingen 2026 GR

Raadsvergadering 18 juni 2025, gemeente AltenaBij agendapunt: Zienswijzen ontwerpbegrotingen 2026 gemeenschappelijke regelingen9.061 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Gemeenschappelijke regeling: Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant 1

Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? Ja, tijdig ontvangen.

Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Ja

Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. De VRMWB zet in op het versterken van veiligheid en weerbaarheid in de regio. Naast het uitvoeren van reguliere taken richt de beleidsbegroting zich op vier pijlers: het stimuleren van een redzame samenleving, het bijdragen aan een veilige leefomgeving, het verbeteren van de slagvaardigheid van hulpdiensten, en het ontwikkelen van een wendbare en duurzame organisatie. Deze inzet sluit aan op actuele risico’s, landelijke ontwikkelingen en de ambities uit het meerjarig beleidsplan.

Financiële aandachtspunten De VRMWB erkent de financiële druk bij gemeenten en heeft begrip voor het verzoek om de bijdrage enkel met het inflatiepercentage te laten stijgen. Ondanks jaren van kostenbeheersing en efficiëntie, is een bijdrage op de nullijn voor 2026 niet haalbaar. Verdere kostenstijgingen maken een beperkte verhoging onvermijdelijk. Korting BDUR Naast de financiële uitdagingen die de komende jaren op de gemeenten afkomen, hebben zij helaas ook te maken met een korting vanuit het Rijk van 10% op de Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDuR). Deze korting is als taakstelling verwerkt in de voorliggende begroting en zal, indien het Rijk deze korting in de Voorjaarsnota doorzet, leiden tot het schrappen van taken. Een definitief besluit of deze korting gehandhaafd blijft wordt in de Voorjaarsnota 2025 verwacht Kaderbrief Het Algemeen Bestuur heeft bij de behandeling van de kaderbrief 2026 besloten om voor twee ontwikkelingen de gemeentelijke bijdrage structureel te verhogen vanaf 2026. Het gaat om energiekosten € 326.000 en informatieveiligheid € 100.000. De afgelopen jaren zijn energiekosten wereldwijd gestegen en zijn de werkelijke kosten (inclusief besparingen) met 62,5% toegenomen van € 948.000 in 2021 naar € 1.462.000 in 2024.

In de afgelopen jaren hebben ze de kostenstijgingen deels kunnen opvangen door energiebesparende maatregelen, in de loon- en prijsontwikkeling (LPO) en met de incidentele jaarresultaten. Voor een resterend deel van € 326.000 zien ze geen mogelijkheden tot structurele dekking binnen de bestaande begroting. Daarnaast is besloten eenmalig een bedrag van € 465.000 te onttrekken aan de algemene reserve om de repressieve sterkte van de brandweer op peil te houden. Zij gaan ervan uit dat het Rijk nog 1

steeds verantwoordelijk is voor deze stelselwijziging en daarmee voor deze kosten. Daarom vindt het Rijk een incidentele dekking nog verantwoord.

Begroting Tijdens het lopende zienswijzetraject op de begroting 2026 is door één van de financieel adviseurs van de gemeenten geconstateerd dat de indexatie voor de boekjaren 2026 en 2027 onjuist is toegepast. Er is gerekend met een beperkte positieve correctie bij de indexatie, terwijl er sprake had moeten zijn van een kleine negatieve correctie. Deze correctie heeft alleen invloed op de jaren 2026 en 2027 en werkt niet verder door in navolgende jaren. In de gewijzigde begroting is de gemeentelijke bijdrage in 2026 verlaagd met € 544.398 en in 2027 met € 574.992. Het tekort dat hierdoor voor de VRMWB ontstaat, is opgenomen als taakstelling. Komende periode onderzoeken we hoe we invulling geven aan deze extra taakstelling die boven op de reeds verwerkte korting van 10% op de Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDuR) is opgenomen. Overigens blijven wij hierdoor binnen de door de gemeenten aangegeven richtlijnen t.a.v. het inflatiepercentage.

Volgend aan de kaderbrief 2026 is er geen nieuw beleid opgenomen in de begroting 2026 en de meerjarenraming. Er zijn wel drie autonome wijzigingen op het bestaand beleid opgenomen, ook beschreven in de kaderbrief 2026. Dit zijn de financiering beroepsposten als gevolg van Europese wet- en regelgeving, energiekosten en informatieveiligheid. 5

Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,Jaarrekening 2024: Resultaat en bestemming GR

Realisatie 2024

Resultaat 2024

Resultaat bestemming toevoeging een eigen reserve GR

Resultaat bestemming terug naar gemeenten

Totaal GR

107.852

176

Bijdrage apparaatskosten gemeente

3.336

Meerjarenontwikkeling GR

Begroting 2025

Ontwerp begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

Meerjaren begroting 2029

Totaal GR

81.668

83.802

86.199

87.933

91.785

Verwacht resultaat 2026

bijdrage gemeente in apparaatskosten

3.726

3.803

3.935

4.023

4.187

Opgenomen in meerjarenperspectief gemeente

3.726

3.791

3.904

3.998

4.091

-12

-31

-26

-96

verschil

Vermogen

1-1-2026

31-12-2026

Eigen vermogen

4.444

6.066

Vreemd vermogen

57.369

52.053

6 Overige aandachtspunten In het kader van noodzakelijke ombuigingen onderzoekt de VRMWB hoe zij haar taken toekomstbestendig én betaalbaar kan blijven uitvoeren. In 2025 worden twee onderzoeken opgestart: een masterplan brandweerzorg en een analyse van de risicobeheersingstaken. Hierbij kijkt de VRMWB kritisch naar bestaande werkwijzen, met aandacht voor flexibilisering van de inzet, het loslaten van gemeentegrenzen en het heroverwegen van oude risiconiveaus ten gunste van actuele opgaven. Deze trajecten dragen bij aan een meer wendbare, efficiënte organisatie die blijft aansluiten op de veranderende veiligheidsvraag in de regio. In de motie van 2 juli 2024 staat dat de deelnemersbijdrage niet meer mag stijgen dan de inflatiecorrectie. De bijdrage voor gemeente Altena stijgt met 2,06% in 2026 ten opzichte van 2025. Dit is een beperkte stijging conform hetgeen in de motie gevraagd. Zoals hierboven gesteld zal verder besparing direct invloed hebben op de paraatheid en het veiligheidsniveau in onze regio. Daarom wordt voorgesteld om geen zienswijze in te dienen op de begroting 2026. Hierbij moet wel de kanttekening gemaakt worden dat wij er vanuit gaan dat de twee genoemde onderzoeken ook tot daadwerkelijke besparingen leiden. Bij de stijging van de bijdrage zoals nu voorgesteld voor de jaren 2027 t/m 2029 is er geen sprake meer van een beperkte stijging.

Deze bedragen moeten na het onderzoek omlaag. 7

De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de conceptjaarrekening 2024 2. Geen zienswijze over de ontwerpbegroting 2026 naar voren te brengen

Gemeenschappelijke regeling: Streekarchief Langstraat Heusden Altena (SALHA)

Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? Ja, de kaderbrief is ontvangen op 16 januari 2025 en de ontwerpbegroting 2026 en de concept jaarrekening 2024 op 10 april 2025.

Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Ja

Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. -

De beleidsperiode 2022-2025 loopt ten einde. Vooralsnog is er in dit laatste jaar van deze beleidsperiode een voortzetting van het huidig beleid voorzien. Zoals het er nu voorstaat, zal de nieuwe Archiefwet ingaan op 1 juli 2026. De invoering van de nieuwe Archiefwet zal zowel incidenteel als structureel extra werkzaamheden met zich meebrengen voor het Streekarchief Langstraat Heusden Altena (SALHA) en de deelnemende gemeenten. Ter voorbereiding op de nieuwe Archiefwet werkt SALHA er samen met de gemeenten aan om een beter beeld te krijgen van de te bewaren informatie die op dit moment bij de gemeenten wordt gecreëerd en in hoeverre die informatie al voldoet voor overbrenging. In 2023 hebben de gemeenteraden van Altena, Heusden en Waalwijk ingestemd met de (her)huisvesting van het Streekarchief, gepland in 2026. Inmiddels is de nieuwbouw van de archiefbewaarplaats in Heesbeen aanbesteed, evenals de inrichting van de drie daar te realiseren depots.

Financiële aandachtspunten -

De realisatie van de nieuwe huisvesting blijft vooralsnog binnen de begroting. De financiële consequenties van de (her)huisvesting vanaf 2026, zoals opgenomen in het raadsbesluit, zijn in de begroting en meerjarenbegroting opgenomen. Het Streekarchief is verzocht om de inwonersbijdrage in de begroting van het SALHA op het huidige niveau te houden, los van het doorberekenen van de afspraken over loon/prijsindexatie. Binnen Altena is in het kader van het ombuigingstraject een percentage van 3% afgesproken als ombuiging om de deelnemersbijdrage aan de GR. De aanleiding daarvan zijn de grote financiële onzekerheden en gegeven de financiële positie waarin veel gemeenten na 2025 terecht komen. De conceptbegroting is conform dat uitgangspunt opgesteld. De jaarrekening van het Streekarchief over 2024 kent een positief resultaat van € 38.286. In 2024 is door middel van een begrotingswijziging een extra bijdrage beschikbaar gesteld van € 50.000 voor het inrichten van de e-depotbeheerorganisatie en om de website te laten

voldoen aan de Wet digitale toegankelijkheid overheid. Het is in 2024 niet gelukt de gehele bijdrage in te zetten voor de gestelde doelen. In haar vergadering van 24 maart 2025 heeft het dagelijks bestuur besloten het resterende bedrag van € 41.555 over te hevelen naar 2025, zodat de doelen in 2025 kunnen worden gerealiseerd. 5

Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,Jaarrekening 2024: Resultaat en bestemming GR

Realisatie 2024

Resultaat 2024

Resultaat bestemming toevoeging een eigen reserve GR

Resultaat bestemming terug naar gemeenten

Totaal GR

1.318

Bijdrage apparaatskosten gemeente

450

Meerjarenontwikkeling GR

Begroting 2025

Ontwerp begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

Meerjaren begroting 2029

1.411

1.753

1.637

1.635

1.631

Verwacht resultaat 2026

bijdrage gemeente in apparaatskosten

499

625

582

581

579

Opgenomen in meerjarenperspectief gemeente

499

602

553

552

551

verschil

-23

-29

-28

Totaal GR

Vermogen

1-1-2026

31-12-2026

193

180

Eigen vermogen

Vreemd vermogen

443

Overige aandachtspunten Geen

De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de conceptjaarrekening 2024 2. Het Streekarchief het verzoek te doen een ombuiging van 3% te realiseren op de meerjarenbegroting voor 2026-2029 en deze te verwerken in de deelnemersbijdrage.

Gemeenschappelijke regeling: GGD West-Brabant 1

Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? De jaarrekening 2024 en de beleidsbegroting 2026 zijn op 10 april 2025 aangeboden alsmede de 1e begrotingswijziging 2025. Daarmee zijn de stukken tijdig ingediend.

Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Ja.

Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. De doelen in de beleidsbegroting 2025 zijn gebaseerd op thema’s van de nieuwe toekomstvisie 2023-2033 en het beleidsplan 2023-2026 ‘Wij maken samen gezond gewoon’. Het jaar 2026 is het vierde en laatste jaar van het hierboven genoemde beleidsplan. Voor de GGD ligt de focus ligt op preventie en het bevorderen van gezondheid en een gezonde en veilige leefomgeving. Mentale en fysieke gezondheid zit in alle aspecten van de samenleving, vandaar ook de inzet van de GGD binnen het Integraal Zorgakkoord (IZA) en Actief Leven Akkoord (GALA). De begroting is in niet helemaal in lijn met de kadernota 2026 en de ingediende beleidsmatige richtlijnen. Van de drie afgegeven richtlijnen is nog niet aan nummer3 voldaan. Het gevraagde gedetailleerder inzicht in de (financiële en formatieve) inzet op de basistaken per gemeente kan de GGD nu niet leveren, beschikt niet over voldoende capaciteit hiervoor. In het Algemeen Bestuur van april 2025 is besloten dat een gedetailleerder inzicht meegenomen wordt in het traject Samen Sterker. (Zie ook 6. Overige aandachtspunten)

De begroting 2026 is opgesteld aan de hand van ambities uit het eerdergenoemde beleidsplan en is puntsgewijs toegelicht hoe de GGD deze ambities wil verwezenlijken: Ambitie 1. Voorkomen als het kan, beschermen als het moet Ambitie beleidsplan 2023-2026: In 2027 heeft de GGD, samen met partners, voor inwoners een fundament gebouwd voor een gerichte en lokale aanpak op het gebied van preventie en gezondheid. Ambitie beleidsbegroting 2026: In 2025 moet meer duidelijkheid komen over de middelen voor structurele infectieziektebestrijding en vervolg IZA en GALA. Volgens verschillende scenario’s wordt gekeken welke impact dit gaat hebben voor de dienstverlening van de GGD. De GGD zal ook in 2026 vanuit een adviserende/coördinerende rol verder blijven werken vanuit IZA en GALA, die de basis vormen voor omslag van zorg naar gezondheid. Daarnaast gaat de GGD een rol spelen als netwerkpartner in het regionaal netwerk suïcidepreventie en worden werkgevers actief benaderd door de GGD om specifieke doelgroepen te kunnen benaderen en duurzaamheid on de aandacht te brengen. Ambitie 2. Iedereen verschillend, allemaal gelijk Ambitie beleidsplan 2023-2026: In 2027 zien we de groei in gezonde levensjaren bij iedereen in West-Brabant toenemen, waarbij de GGD focust op de groep die dit het hardst nodig heeft.

Ambitie beleidsbegroting 2026: Deze ambitie wil de GGD dit evenals voorgaande jaren vooral bereiken door nog meer aan te sluiten bij de gezondheidsvaardigheden van mensen. De nadruk ligt niet alleen op de Jeugdgezondheidszorg en harmonisatie van het huidige aanbod, maar ook aandacht voor seksuele gezondheid, het versterken van de positie van de GGD in de Openbare Gezondheidszorg en het onderbrengen van de publieke gezondheidszorg asielzoekers bij de JGZ. Ambitie 3. Overal om ons heen, binnen en buiten Ambitie beleidsplan 2023-2026: In 2027 zijn gezondheid, (sociale) veiligheid en duurzaamheid prioriteit in de leefomgeving en wijkontwikkeling. Ambitie beleidsbegroting 2026: Het gezond inrichten van de fysieke en sociale omgeving kan duurzaam bijdragen aan het verminderen van ziektes door beweging te stimuleren, door bijvoorbeeld rekening te houden met luchtkwaliteit en schaduwrijke speel- en sportplekken. In 2026 zet de GGD in op: • Gebruik maken van bewezen aanpakken op scholen ter bevordering van de mentale gezondheid; • Toezicht op de Voorschoolse Educatie; • GGD gaat met gemeenten in gesprek over hun positie in het ruimtelijk domein. Ambitie 4. Zelf, maar niet alleen Ambitie beleidsplan 2023-2026:

In 2027 is de kennis en informatie om zelf regie te kunnen nemen en houden laagdrempelig beschikbaar in West-Brabant. Ambitie beleidsbegroting 2026: In 2026 zet de GGD in op altijd bereikbare informatie, gezamenlijk preventieaanbod, kennis in heldere taal en aan inwoners echt een stem geven. Daaronder vallen b.v. de inzet van ervaringsdeskundigen, het bevorderen van zelfredzaamheid etc. vooral bij (potentiële) kwetsbare groepen. Dit is slechts een korte weergave van hetgeen de GGD in 2026 gaat doen voor de deelnemende gemeenten. Voor een volledig overzicht wordt gemakshalve verwezen naar de beleidsbegroting 2026. Aandachtspunt: Het effect van de voorgestelde bezuinigingen is nog niet volledig in kaart te brengen.

Financiële aandachtspunten Jaarrekening 2024 De jaarrekening geeft een positief resultaat van € 774.915, dat met name te danken is aan een aantal incidentele baten. Voor boekjaar 2024 is een goedkeurende controleverklaring op de getrouwheid (inclusief de getrouwheid van de rechtmatigheidsverantwoording) ontvangen. De weerstandscapaciteit van de gemeenschappelijke regeling is voldoende om financiële tegenvallers op te vangen. Voorgesteld het resultaat als volgt te bestemmen: • Vrijval bestemmingsreserve moderne dienstverlening t.b.v. deelnemende gemeenten ad 164.336 Volgens afspraak in nota Reserves en voorzieningen. • Dotatie bestemmingsreserve Risico Plustaken ad €200.000 Vanwege mogelijke risico’s vanwege toekomstige bezuinigingen en landelijke ontwikkelingen. • Dotatie bestemmingsreserve (i.p.v. algemeen reserve) frictiekosten t.b.v. 'trapje op trapje af' ad €410.579,-. Door de bestemmingsreserve houden de gemeenten de controle over het evt. niet gebruikte bedrag. Begrotingswijziging In de 1e begrotingswijziging zijn de volgende wijzigingen verwerkt: • Mutatie in de bestemmingsreserve uitbraak infectieziekten; • SPUK VGGD 2024 en Rijksbijdragen; • Administratieve wijzigingen. Omdat deze begrotingswijziging geen gevolgen heeft voor de hoogte van de gemeentelijke bijdragen wordt deze alleen ter informatie aangeboden.

Dit is conform de vorig jaar vastgestelde herziene Gemeenschappelijke Regeling.

Begroting 2026 In 2026 staan de financiële middelen onder druk, bij zowel de gemeenschappelijke regelingen als bij de gemeenten vanwege landelijke bezuinigingen. Het bestuur heeft de GGD een bezuinigingsopdracht van 4% gegeven. Van de totale besparingsopgave van EUR 950.000 vangt de GGD zelf EUR 525.000 op. Dit zijn de kosten die buiten de eigen invloedsfeer liggen, denk aan bijv. personele kosten, huisvesting en IT en automatisering. Het algemeen bestuur heeft keuzes gemaakt (trapje op trapje af) en deze zijn verder uitgewerkt in de begroting onder 3.2 voor de resterende EUR 425.000 aan besparingen. De effecten op de totale gemeentelijke bijdrage zijn kort toegelicht in de tabel op pagina 39 van de beleidsbegroting. Deze hadden nader gespecificeerd kunnen worden. De indexering komt uit op 3,31%. Er is nog geen besluitvorming over een nieuwe CAO per 1 april a.s. Er volgt mogelijk nog begrotingswijziging. De gemeentelijke bijdragen stijgen met niet beïnvloedbare kosten. Voor Altena komt de bijdrage 2026 uit op € 2.946.300. Dit is incl. overheveling plustaak WKO, wat voorheen via aparte facturen aan de GGD werd betaald. Er wordt voldaan aan de afgegeven financiële richtlijnen. Ook aan de aanvullende financiële richtlijn om de bijdragen gelijkt te laten blijven of beperkt te laten stijgen wordt gehoor gegeven door de bestuurlijke bezuinigingsopdracht.

Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,Jaarrekening 2024: Resultaat en bestemming GR

Realisatie 2024

Resultaat 2024

Resultaat bestemming toevoeging een eigen reserve GR

Resultaat bestemming terug naar gemeenten

Totaal GR

26.184

775

611

164

Bijdrage apparaatskosten gemeente

2.585

Meerjarenontwikkeling GR

Totaal GR

Begroting 2025

Ontwerp begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

Meerjaren begroting 2029

27.825

29.913

30.903

31.926

32.983

Verwacht resultaat 2026

bijdrage gemeente Altena

2.751

2.946

3.044

3.145

3.356

Opgenomen in meerjarenperspectief gemeente Altena

2.751

3.013

3.147

3.287

3.427

-67

-103

-142

-71

verschil

Evt kan onderstaande tabel toegevoegd worden met programmakosten voor individuele gemeente (uiteraard alleen indien die kosten er zijn) Programmakosten

Nvt

Vermogen

Begroting 2025 0

Ontwerpbegroting 2026 0

Meerjaren begroting 2027 0

Meerjaren begroting 2028 0

Meerjaren begroting 2029 0

1-1-2026

31-12-2026

Eigen vermogen

6.035

6.116

Vreemd vermogen

Meerjarig ontstaat op basis van de conceptbegroting 2026 voordelen ten opzichte van de gemeentelijke bijdrage zoals die in de gemeentebegroting is opgenomen. Deze voordelen worden veroorzaakt doordat enerzijds de kosten voor inspecties kinderopvang vanaf 2026 zijn aangemerkt als plustaak en niet meer als basistaak (€ 28.000) en anderzijds door de bezuiniging die de GGD heeft doorgevoerd vanaf 2026. 6 Overige aandachtspunten Door de gezamenlijke visie voor de publieke gezondheid in 2023 en de jaarplannen 2025 werken de GGD West-Brabant en GGD Hart voor Brabant al samen. Vanwege toenemende uitdagingen, o.a. vergrijzing inwoners en arbeidsmarktschaarste wordt een intensievere samenwerking met GGD Hart van Brabant in 2025 verder onderzocht en uitgewerkt onder de naam ‘Samen Sterker’ met als doel voor de gemeenteraadsverkiezingen in 2026 tot besluitvorming te komen. 7

De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de jaarrekening 2024;

2. Kennis te nemen van de begrotingswijziging 2025; 3. Kennis te nemen van de ontwerpbegroting 2026 en geen zienswijze naar voren te brengen.

Gemeenschappelijke regeling: Regionale Ambulancevoorziening (RAV) 1

Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? Ja, de conceptbegroting is op 2 april 2025 ontvangen.

Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Ja.

Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. De afgegeven inhoudelijke richtlijnen voor de RAV-begroting gaan in op het Landelijke Kwaliteitskader Ambulancezorg, de nieuwe urgentie-indeling, het Integraal Zorg Akkoord/Beleidsagenda Toekomstbestendige Acute Zorg en het nieuwe meerjarenbeleidsplan van de RAV. In de conceptbegroting is het volgende opgenomen. •

Integraal Zorgakkoord (IZA) en Beleidsagenda Toekomstbestendige Acute Zorg Beide landelijke stukken zijn van direct belang voor de ambulancesector en omvatten o.a. acute zorg aan huis, zorgcoördinatie, bestrijding personeelstekort en innovatie. Dit vereist samenwerking. In haar beleidsbegroting geeft de RAV aandacht aan de thema’s uit deze stukken. •

Druk op de zorg De zorgsector staat onder toenemende druk door vergrijzing, toename sociale problematiek, steeds complexere zorgvraag, langer zelfstandig wonende ouderen en een tekort aan zorgpersoneel. Technische ontwikkelingen kunnen zorg in potentie efficiënter en beter maken. Dit vraagt wel om voortdurende investeringen en bijscholingen van personeel. De RAV geeft aan dat een deel van de bevolking onvoldoende digitaal vaardig is, wat drempels creëert in de toegang tot zorg.

•

Kwaliteitskader Ambulancezorg 2.0 Het kwaliteitskader 2.0 is gebaseerd op zeven pijlers van goede ambulancezorg waaronder bereikbaar & beschikbaar, patiëntgericht, professioneel en veilig. Het kwaliteitskader kent 23 signalen. Een signaal geeft een aanwijzing over de kwaliteit van de ambulancezorg. Tijdigheid is 1 van de aspecten van de kwaliteit van ambulancezorg. De kwaliteitssignalen hebben betrekking op het volledige ambulancezorgproces; van het aannemen en beoordelen van de zorgvraag door de meldkamercentralist, de beoordeling

ter plaatse en de behandeling en het vervoer van de patiënt tot en met de overdracht van de patiënt aan een andere zorgverlener. De RAV geeft in bijlage 8 bij de begroting aan hoe het kwaliteitskader in de begroting is verwerkt. De resultaten van de signalen uit het kwaliteitskader van alle RAV’en worden jaarlijks gepubliceerd in het Sectorkompas ambulancezorg. •

Verbeterde urgentie-indeling De verbeterde urgentie-indeling kent zeven in plaats van drie urgentieniveaus. Het doel van de nieuwe urgentie-indeling is om in geval van echte spoed, in levensbedreigende situaties waarin tijd er echt toe doet, sneller bij de patiënt te zijn en in gevallen waarin dat mogelijk is, iets meer tijd te nemen voor de triage, zodat de patiënt direct op de juiste plek terecht komt en de best passende zorg krijgt. De RAV verwacht dat de verbeterde urgentie-indeling in 2026 volledig operationeel is. In de nieuwe indeling is de oude A1 urgentie opgedeeld in A0 (responstijd 15 minuten) en A1 (responstijd 17 minuten). De RAV heeft beide classificaties als indicator in de begroting opgenomen.

•

Hoofdthema’s in meerjarenbeleid en in 2026 De RAV heeft een meerjarenbeleidsplan opgesteld. De begroting 2026 geeft hier invulling aan met de volgende hoofdthema’s.  ‘A Great Place to Work’ De RAV besteedt in haar nieuwe beleidsplan aandacht aan de uitdagingen op de arbeidsmarkt. Zij wil aantrekkelijk zijn voor huidige en nieuwe collega’s. Functiedifferentiatie, innovatie met bv AI, doorgroeimogelijkheden, een eigen opleiding en duobanen met o.a. het Bravis Ziekenhuis worden hiervoor ingezet.  Netwerksamenwerking Zorgcoördinatie vraagt van de zorgaanbieders in de regio dat ze optimaal samenwerken in een netwerk van acute zorgaanbieders waarin de patiënt centraal staat.  Organisatieontwikkeling Zowel de eigen interne organisatie als de buitenwereld verandert snel. De RAV past haar organisatie en processen hierop aan met als doel de interne en externe samenwerking te verbeteren. In de begroting staat niet vermeld of de RAV de stakeholders bij het opstellen van het beleidsplan heeft betrokken. Uit navraag blijkt dat is gebeurd door o.a. interviews met de voorzitters van het Dagelijks en Algemeen Bestuur, ziekenhuizen en zorgverzekeraars. Gemeenten geven hun inbreng ook bij de vaststelling van het beleidsplan in het dagelijks en algemeen bestuur.

Duurzaamheid staat bij de RAV hoog in het vaandel en is onderdeel van de strategie. Er wordt o.a. gewerkt aan een duurzaam wagenpark, waaronder de elektrificatie van ambulances.

De RAV heeft de ambitie om in 2026, onder normale omstandigheden, bij minimaal 95% van de hulpverleningen met urgentie A0 binnen 15 minuten na melding ter plaatse te zijn (gemeten op regioniveau RAV en niet per kern of gemeente). In 2026 verwacht de RAV voor de regio Midden-West 145.000 ambulanceritten (2025 108.000, 2024 125.000). 4

Financiële aandachtspunten N.v.t.

Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,Jaarrekening 2024: Resultaat en bestemming GR

Totaal GR

Realisatie 2024

Resultaat 2024

Resultaat bestemming toevoeging een eigen reserve GR

Resultaat bestemming terug naar gemeenten

94.593

995

Bijdrage apparaatskosten gemeente

Meerjarenontwikkeling GR

Begroting 2025

Ontwerp begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

Meerjaren begroting 2029

Totaal GR

99.902

103.620

106.560

109.731

113.431

Verwacht resultaat 2026

bijdrage gemeente in apparaatskosten

Opgenomen in meerjarenperspectief gemeente

verschil

Evt kan onderstaande tabel toegevoegd worden met programmakosten voor individuele gemeente (uiteraard alleen indien die kosten er zijn) Programmakosten

Begroting 2025

Ontwerpbegroting 2026

Meerjaren begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

Vermogen

1-1-2026

31-12-2026

Eigen vermogen

15.887.000

Vreemd vermogen

31.782.000

30.833.000

Overige aandachtspunten n.v.t.

Meerjaren begroting 2029

De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de conceptjaarrekening 2024; 2. Geen zienswijze over de ontwerpbegroting 2026 naar voren te brengen.

Gemeenschappelijke regeling: Regio West Brabant

1 Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? Ja 2 Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Ja 3 Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. Strategische Agenda

In april 2024 stelde het Algemeen Bestuur van de RWB de strategische agenda 2024-2028 vast. RWB richt zich met deze agenda met name op het scheppen van voorwaarden voor een gunstig economisch vestigingsklimaat voor de plantaardige, circulaire en innovatieve economie voor de in de regio gevestigde ondernemingen (in lijn met de Economic Board West-Brabant agenda). In maart 2025 is het werkplan RWB Nieuwe Economie 2025-2026 vastgesteld. In het werkplan beschrijft wat RWB en de deelnemende gemeenten in 2025 en 2026 gaan doen om de regionale ambities uit de Agenda te realiseren en wat daar voor nodig is.

Nota reserves en voorzieningen RWB stelde (ontwerp) Nota reserves en voorzieningen op. In juli neemt het algemeen bestuur een besluit over het vaststellen van de nota. RWB voerde een risicoanalyse uit per onderdeel van de organisatie. De risicoanalyse leidt tot een noodzakelijke (en ook maximaal aan te houden) buffercapaciteit van in totaal € 1.000.000. Als deze buffercapaciteit helemaal aanwezig is, bedraagt deze (de algemene reserve en de reserves per onderdeel) € 1.000.000 en dat is 3,3% van de RWB-begroting. Voor diverse onderdelen van de RWB heeft RWB al reserves met een bufferfunctie. In een aantal zit meer geld dan volgens het nieuwe plafondbedrag nodig is. Dat surplus wil RWB overhevelen naar de nog in te stellen algemene reserve. Deze algemene reserve van maximaal € 200.000 stelt RWB in om RWB-brede risico’s op de bedrijfsvoering op te vangen. Deze risico’s hangen vooral samen met onvoorziene personele kosten en, in mindere mate, met mogelijke ICT-problemen. Het vaststellen van de nota en het instellen van een algemene reserve past binnen de spelregels van de Nota Verbonden Partijen.

Governance RWB Met het vaststellen van de Strategische Agenda 2024-2028 is de RWB inhoudelijk een nieuwe koers ingeslagen. Daarnaast is het samenwerkingslandschap met de vorming van de Baronie samenwerking en de stedelijke regio’s SRWBW en SRBT veranderd. Deze ontwikkelingen hebben zijn weerslag op de RWB. Daarom is er aanleiding om de governance bij RWB te herzien. Het AB heeft in december 2024 een bestuurlijke begeleidingsgroep samengesteld die in 2025 in de breedte naar de gewenste positionering, inrichting, bekostiging en rechtsvorm van de RWB kijkt.

Daarnaast onderzoekt RWB in 2025 in afstemming met de stedelijke regio’s, B.V. REWIN West-Brabant en betrokkenen bij de shared services/regionale dienstverlening, de gewenste rolopvatting, inrichting, financiering en rechtsvorm van de verschillende RWB-onderdelen. Daarbij kijkt de RWB uitdrukkelijk ook naar de mogelijkheden van kostenbesparing. De 15

financiële gevolgen hiervan zijn nog niet bekend en daarom niet in de begroting 2026 verwerkt.

Met het oog op eventuele tijdelijke extra kosten van organisatorische veranderingen, houdt RWB in de begroting 2026 een algemeen transitiebudget van € 200.000 aan. Dit transitiebudget is structureel in de begroting opgenomen. Het budget dient echter om de tijdelijke extra kosten van de organisatorische verandering te dekken. We menen dat daarom geen structureel budget nodig is.

Ontwerpbegroting 2026 In het najaar van 2025 gaf de gemeenteraad aan RWB richtlijnen mee voor de begroting 2026. In de richtlijnen werd, met het oog op het ravijnjaar 2026, gevraagd in de begroting 2026 aan te geven op welke wijze de deelnemersbijdrage gematigd kan worden. In de kaderbrief van 29 januari 2025 geeft RWB aan de bijdrage aan het Onderzoek- en Ontwikkelfonds structureel te verlagen. Hiermee realiseert RWB in de ontwerpbegroting 2026 een bezuiniging die iets groter is dan de loon- en prijsstijging die voor 2026 voorzien wordt.

De RWB-begroting is conform de richtlijnen begroting 2026 uitgewerkt. 4 Financiële aandachtspunten Jaarrekening 2024 Uit het overzicht van baten en lasten blijkt dat het positieve resultaat van € 808.000 het gevolg is van niet begrote rente-inkomsten, minder loonkosten en grotere productiviteit van de Regionale Dienstverlening, onder deel Mobiliteitscentrum. Een deel van het resultaat vloeit conform de uitgangspunten van de Nota Verbonden Partijen terug naar de deelnemers. Het andere deel wordt bestemd voor onder meer: •

Toevoeging aan de reserves: € 139.000

•

Betalingsverplichting op een provinciale subsidie: € 23.000

•

Uitkeren aan deelnemers: € 646.000

Voor de gemeente Altena betekent dit dat een bedrag van € 51.583,- wordt terugontvangen.

5 Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,Jaarrekening 2024: Resultaat en bestemming GR

Realisatie Resultaat Resultaat 2024 2024 bestemming toevoeging een eigen reserve GR

Resultaat bestemming terug naar gemeenten

Totaal GR

29.440

646

Deelnemersbijdrage gemeente

1.403

808

162

Altena

Meerjarenontwikkeling GR

Begro ting 2025

Ontwerp begroting 2026

Meerjarenbe groting 2027

Meerjarenbe groting 2028

Meerjarenbe groting 2029

Totaal GR

29.948

30.353

31.288

32.358

31.986

Verwacht resultaat 2026 bijdrage gemeente in apparaatskost en

1.623

1.3 10

1.3 65

1.4 15

1.438

Opgenomen 1.609 in meerjarenpers pectief gemeente

1.635

1.712

1.765

1.818

verschil

325

347

350

380

-14

Evt kan onderstaande tabel toegevoegd worden met programmakosten voor individuele gemeente (uiteraard alleen indien die kosten er zijn) Programmakosten Begroting Ontwerp- Meerjaren Meerjaren Meerjaren 2025 begroting begroting begroting begroting 2026 2027 2028 2029 Apparaatskosten

259

270

281

291

302

Rewin

212

232

243

253

263

O en O fonds

KCV deeltaxi

1.082

724

754

782

KCV bureaukosten Mobiliteitscentrum

Totaal

1.623

1.310

1.365

1.415 1.438

*Vanaf de ontwerpbegroting 2026 presenteert RWB de apparaatskosten van KCV apart. Hierdoor is er een verschuiving van een deel van het bedrag van bijdrage apparaatskosten RWB naar bijdrage bureaukosten KCV gepresenteerd. Vermogen

1-1-2026

31-12-2026

Eigen vermogen

916

Vreemd vermogen

6.556

6 Overige aandachtspunten Accountantscontrole De accountantscontrole is nog niet uitgevoerd en staat voor mei/juni ingepland. De verklaring van de accountant is daarom niet beschikbaar. Naar verwachting is deze pas bij de vergadering van het algemeen bestuur op 3 juli beschikbaar, waarin de RWB een vaststelling van de jaarstukken voorziet. De getrouwheid van de jaarrekening en rechtmatigheidsverantwoording is daardoor niet getoetst. Interne controles zijn wel uitgevoerd met het ook op de rechtmatigheidsverklaring.

Strategische agenda en actiepunten Op dit moment is onvoldoende inzichtelijk welke doelen uit de strategische agenda en het actieprogramma 2024 – 2028 in 2026 worden gerealiseerd en welke doelen in de periode 2027-2028 worden beoogd. Zie hiervoor ook de zienswijze. Bovenstaand aandachtspunt gat samen met de volgende vragen: -

Wat is de financiële en personele inzet van de RWB hierbij? Welke aanvullende middelen (capaciteit en financiën) worden van de gemeenten gevraagd?

7 De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de conceptjaarrekening 2024 De volgende zienswijzen over de ontwerpbegroting 2026 naar voren te brengen: 2. Het transitiebudget ad € 200.000 alleen voor 2026 op te nemen in de begroting. 3. De SRBT en de Baronie zijn in ontwikkeling. Daarmee is sprake van omvorming van de werkwijze en aandachtsgebieden van de RWB. Dit heeft ook de aandacht van de RWB. Om deze reden is er een begeleidingscommissie ingesteld. We verwachten komend jaar uitwerkingsvoorstellen om voor te leggen aan de gemeenteraden. Dit voorkomt dat aandachtsgebieden in meerdere samenwerkingsverbanden worden opgepakt. Hierdoor vinden geen dubbelingen plaats.

Gemeenschappelijke regeling: Regionaal Bureau Leren (RBL)

Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? Ja, de stukken zijn op 1 april ingediend.

Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Ja.

Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. Ontwerpbegroting 2026: Gelet op de keuzes door de deelnemende gemeenten in het bestuurlijk overleg RBL van 27 november 2024 omtrent het uittreden van Alphen-Chaam en Baarle Nassau en het afschalen van de gemeenten Etten-Leur, Rucphen en Zundert van dienstverleningsniveau 2a naar dienstverleningsniveau 1, de actuele ontwikkelingen in het kader van de Wet Van School naar Duurzaam Werk en de vooruitzichten in het kader van het nieuwe programma Voortijdig Schoolverlaten maken dat het RBL diverse wijzigingen in taken en formatie dient door te voeren in 2026. Eerste begrotingswijziging 2025: De eerste begrotingswijziging 2025 betreffen de eerder genoemde uitreding van de gemeenten Alphen-Chaam en Baarle Nassau en het afschalen van de gemeenten Etten-Leur, Rucphen en Zundert van dienstverleningsniveau 2a naar dienstverleningsniveau 1. Jaarrekening 2024: Tot slot treft u de Jaarrekening 2024 waarbij opgemerkt wordt dat in een periode van veel actualiteiten en verandering het RBL de doelstellingen uit de begroting 2024 hebben kunnen realiseren. Daarbij is de inzet van de medewerkers van het RBL van doorslaggevende waarde geweest om onze gezamenlijke ambitie om het voorkomen en terugdringen van verzuim en schooluitval zo optimaal mogelijk uit te voeren.

Financiële aandachtspunten Niet van toepassing.

Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,Jaarrekening 2024: Resultaat en bestemming GR

Realisatie 2024

Resultaat 2024

Resultaat bestemming toevoeging

Resultaat bestemming

Totaal GR

3.098.948

Bijdrage apparaatskosten gemeente

60.203

een eigen reserve GR

terug naar gemeenten

- 88.704

1.152

Meerjarenontwikkeling GR

Begroting 2025

Ontwerp begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

Meerjaren begroting 2029

Totaal GR

2.713.719

2.648.289

2.784.875

2.885.473

2.992.964

Verwacht resultaat 2026

bijdrage gemeente in apparaatskosten

60.063

66.470

70.332

72.589

75.228

Opgenomen in meerjarenperspectief gemeente

60.063

66.470

70.332

72.589

75.228

verschil 6

Overige aandachtspunten Niet van toepassing.

Gemeenschappelijke regeling: SVHW 1

Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? De concept kadernota 2026 is op 22 januari 2025 toegezonden. De door het AB van SVHW vastgestelde kadernota 2026 is op 5 februari 2025 toegezonden. De concepten van de begroting 21

2026, de 1e begrotingswijziging 2025 en de jaarrekening 2024 zijn op 2 april 2025 toegezonden aan het AB van SVHW en op 9 april 2025 aangeboden aan de raad. SVHW stelt het op prijs om de eventuele zienswijze op de 1e Wijziging Begroting 2025 en de Begroting 2026 uiterlijk op 2 juli 2025 te ontvangen. Om hier aan te kunnen voldoen zijn de stukken tijdig ontvangen. 2

Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Er is voldaan aan de BBV voorschriften

Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. In de vergadering van het Algemeen Bestuur van SVHW van 7 februari 2024 is de nieuwe missie, visie en strategie van SVHW vastgesteld. Het doel van SVHW is om in 2030 een toonaangevende organisatie te zijn waarbij minimaal 95% van de dienstverlenging verloopt via selfservice. Met de menselijke maat; met een tevredenheid onder medewerkers en klanten > 7,5. SVHW streeft naar de beste prijs – kwaliteit verhouding

Financiële aandachtspunten •

• • • •

• • •

In de motie van de raad van 4 februari 2025 wordt het college opgedragen om te onderzoeken hoe een algemene korting kan worden doorgevoerd bij alle gemeenschappelijke regelingen. SVHW heeft in de 1e wijziging van de begroting 2025 en de begroting 2026 de effecten van de in juli 2024 door het AB van SVHW vastgestelde memo bezuinigingsopgave 2025 verwerkt (€ 1.034.000 lagere kosten). De kostendaling is reeds verwerkt in onze meerjarenbegroting. In de 1e wijziging van de begroting 2025 worden de effecten van de cao- en prijsontwikkelingen in 2024 (afwijking met de begroting 2024) en de afwijking op de indexering van de primaire begroting 2025 verwerkt. In de 1e wijziging van de begroting 2025 zijn de totale lasten (€ 17.427.000) € 1.290.000 lager dan in de begroting 2025 (€ 18.717.000). Dat zijn € 256.000 lagere kosten dan was opgenomen in de kadernota 2026 (€ 17.683.000). In de begroting 2026 zijn de totale lasten (€ 17.544.000) € 707.000 lager dan in de meerjarenbegroting 2025 (€ 18.251.000) Dit is een lastendaling van 4,03%. De bijdrage per deelnemer stijgt ten opzichte van de begroting 2025. Dit wordt veroorzaakt door de wijziging in de verwerking van de opbrengst invorderingskosten. Deze werd tot 2024 gebruikt ter dekking van de begroting van SVHW en verlaagde daarmee de bijdrage voor de deelnemers.

Vanaf 2025 is ervoor gekozen de opbrengsten die worden gerealiseerd vanuit de invorderingskosten die worden opgelegd, uit te betalen aan de deelnemers. Hierdoor dient deze niet meer als dekking binnen de begroting en leidt dit tot een hogere deelnemersbijdrage. Daar staat tegenover dat nagenoeg hetzelfde bedrag afzonderlijk wordt uitgekeerd als opbrengst invorderingskosten. De stijging van de deelnemersbijdrage voor 2025, 2026 en verdere jaren wordt geheel gecorrigeerd door de uitkering van de opbrengst invorderingskosten, is conform de toelichting daarop in de kadernota 2026 van SVHW en is goed gemotiveerd. De begroting 2026 van SVHW voldoet aan de motie van de raad van 2 juli 2024 dat de deelnemersbijdrage niet meer stijgt dan de inflatiecorrectie (mits rekening wordt gehouden met gelijktijdige uitkering van de opbrengst invorderingskosten) De 1e begrotingswijziging 2025 en de begroting 2026 voldoen aan de door de raad vastgestelde financiële uitgangspunten voor gemeenschappelijke regelingen.

Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,Jaarrekening 2024: Resultaat en bestemming GR

Realisatie 2024

Resultaat 2024

Resultaat bestemming toevoeging een eigen reserve GR

Resultaat bestemming terug naar gemeenten

Totaal GR

14.935

2.526 V

191

2.335

Bijdrage apparaatskosten gemeente

905

129V

Meerjarenontwikkeling GR

Begroting 2025

Ontwerp begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

Meerjaren begroting 2029

16.967

17.084

17.255

17.427

17.602

Verwacht resultaat 2026

bijdrage gemeente in apparaatskosten

930

960

969

979

989

Opgenomen in meerjarenperspectief gemeente

805

837

847

857

867

verschil

125N

123N

122N

Opbrengst invorderingskosten

128V

127V

129V

130V

133V

Totaal GR

In de 2e tussenrapportage 2025 en de begroting 2026 van de gemeente Altena zal de raming van de deelnemersbijdrage en de raming van de opbrengst van de invorderingskosten in lijn worden gebracht met de 1e begrotingswijziging 2025 en de begroting 2026 van SVHW. Vermogen

1-1-2026

31-12-2026

1.020

Eigen vermogen

Vreemd vermogen

12.625

12.517

6 Overige aandachtspunten n.v.t. 7

De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: • Kennis te nemen van de jaarrekening 2024; • Geen zienswijze over de 1e begrotingswijziging 2025 naar voren te brengen; • Geen zienswijze over de begroting 2026 naar voren te brengen.

Gemeenschappelijke regeling: Omgevingsdienst Midden- en West-Brabant 1

Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? Stukken zijn tijdig ingediend

Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Ja

Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. De inzet van de OMWB is afhankelijk van ontwikkelingen in de fysieke leefomgeving. Inzet op verschillende thema’s die voortkomen uit landelijke ontwikkelingen, zoals stikstof, Kaderrichtlijn Water of PFAS blijft onzeker en vereisen samenwerkingen met verschillende overheidsinstanties. De ontwikkelingen door de komst van de Omgevingswet hebben in de afgelopen periode nog niet voor voldoende duidelijkheid gezorgd om verdere ontwikkelingen met zekerheid te voorspellen. Er wordt een verschuiving verwacht van minder vergunningverlening naar meer toezicht en handhaving met meer sturing op basis van de monitoringswaarden. Verder zal de OMWB een adviserende rol aannemen in de beleidsvorming rondom de gemeentelijke omgevingsplannen en milieuthema’s uitwerken in planregels. Nieuwe brancheplannen met een regionale aanpak worden uitgewerkt om te ondersteunen bij de mogelijke beleidsontwikkelingen. Verder gaat in de OMWB in de komende periode de digitalisering verbeteren, onder andere met de uitrol van Altijd Actuele Digitale Vergunningen (AADV) en een aanbesteding voor GIS/GEO om efficiëntie en informatiesamenwerking te kunnen verhogen en totale kosten te verlagen.

Financiële aandachtspunten

Jaarrekening Boekjaar 2024 is afgesloten met een positief jaarrekening resultaat van €2.461.411 (begroot 2024 na wijziging € 1.250.000). Van dit resultaat is een voorstel aangeboden om €600.000 te doteren aan de algemene reserve. Daarnaast is een voorstel aangeboden om een bedrag van €200.000 over te hevelen naar 2025. Voorgesteld wordt om € 1.661.411 uit te keren aan de deelnemers. Voor de gemeente Altena gaat het dan om een bedrag van € 51.605. Eerste begrotingswijziging 2025 Het tarief voor 2025 is, conform artikel 3, lid 2 van de Financiële verordening OMWB, op basis van prijsindexen uit de septembercirulaire 2023 en de septembercirulaire 2024 herrekend. Hier volgt een gecorrigeerd tarief voor 2025 uit van € 116,75 ten opzichte van € 117,90 volgens de oorspronkelijke begroting 2025. De budgetten in de vastgestelde werkprogramma’s worden hierop niet gewijzigd. Door de verlaging van het tarief kunnen meer werkzaamheden worden uitgevoerd binnen de met de deelnemers afgestemde budgetten. Na afloop van 2025 worden de niet uitgeputte budgetten verrekend in de eindafrekening. Op deze begrotingswijziging is geen zienswijzeprocedure van toepassing. Door de begrotingswijziging verandert de deelnemersbijdrage niet. Begroting De OMWB hanteert de volgende algemene financiële uitgangspunten: 1. De begroting 2026, inclusief de meerjarenraming 2027-2029, is in financiële zin sluitend. 2.

De begroting 2026 gaat uit van het bestaande beleid, rekening houdend met de financiële effecten van benoemde beleidsontwikkelingen. 3. De begroting 2026 wordt opgesteld met inachtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De volgende financieel-technische uitgangspunten hanteren ze in de begroting, inclusief meerjarenraming: 1. In de begroting 2026 is rekening gehouden met een gemiddelde loonkostenstijging van 3,8% en een gemiddelde prijsstijging van 2,2% ten opzichte van de 1e begrotingswijziging 2025, gebaseerd op de septembercirculaire 17 september 2024 van het Ministerie van BZK. 2. De OMWB hanteert in de begroting een gemiddeld, voorcalculatorisch uurtarief voor de geraamde bijdragen van deelnemers. Het is een en kostendekkend, gemiddeld tarief, dat gelijk is voor deelnemers en niet-deelnemers. De afrekening vindt plaats tegen de gedifferentieerde nacalculatorische tarieven, waarbij ook rekening gehouden is met de indexaties volgens de septembercirculaire 2024. Bovendien is op het tarief een kostencorrectie toegepast van € 1,00. Door verjonging van de organisatie en investeringen in ICT-apparatuur in plaats van een lease kon deze kostencorrectie mogelijk gemaakt worden. Het gemiddelde, voorcalculatorische tarief voor 2026 bedraagt afgerond € 119,80 (waarbij het gemiddelde tarief 1e begrotingswijziging 2025 € 116,75 bedraagt). 3.

Er wordt rekening gehouden met een declarabiliteitsnorm van 1.295 uur per fte.

4. De met de deelnemers afgestemde werkprogramma’s 2025 hebben als basis gediend voor de begroting 2026. Een werkaanbod van 389.000 declarabele uren wordt verwacht. In de begroting is rekening gehouden met een benodigde personele capaciteit van 362fte, waarvan 292 fte in het primaire proces. Het werkaanbod ligt met circa 10fte hoger dan met deze personele capaciteit bewerkstelligd kan worden en het verschil wordt ingevuld met de inhuur van derden. 5. De MWB-norm vormt de basis voor het financieringsmodel voor de deelnemende gemeenten. In 2025 wil de OMWB in gesprek met deelnemers voor een hernieuwde financieringssystematiek. Bij een eventuele opvolging van de huidige MWB-norm worden de gevolgen van de omzetting naar MBA's, het GUK en de aanbevelingen betreffende de financieringsmethodiek uit het rapport van commissie Van Aartsen meegenomen. Vooralsnog blijft de huidige MWB-norm gelden. 6. De Ontwerpbegroting 2026 geeft het financiële kader weer voor de OMWB en per deelnemer een inzicht in de financiële afspraken. De nadere uitwerking van de werkprogramma’s voor 2026 vindt plaats in het najaar van 2025. Zoals gebruikelijk vindt de financiële en integrale doorrekening daarvan plaats in de eerste begrotingswijzing in 2026. 7. In de begroting wordt een inhoudelijke toelichting gegeven op de taken waarvoor de OMWB zich in 2026 ziet gesteld.

Per vakgebied wordt inzicht gegeven in de te verrichten taken, de beoogde doelen en ook de te bereiken resultaten. 5

Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,Jaarrekening 2024: Resultaat en bestemming GR

Realisatie 2024

Resultaat 2024

Resultaat bestemming toevoeging een eigen reserve GR

Resultaat bestemming terug naar gemeenten

Totaal GR

43.995

2.461

600

1.661

Bijdrage apparaatskosten gemeente

1.227

Meerjarenontwikkeling GR

Totaal GR

Begroting 2025

Ontwerp begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

Meerjaren begroting 2029

48.287

49.109

49.397

51.146

52.958

Verwacht resultaat 2026

bijdrage gemeente in apparaatskosten

1.350

1.353

1.411

1.462

1.516

Opgenomen in meerjarenperspectief gemeente

1.350

1.406

1.458

1.511

1.565

verschil

Vermogen

1-1-2026

31-12-2026

Eigen vermogen

2.930

3.247

Vreemd vermogen

7.429

12.874

Overige aandachtspunten Het Dagelijks Bestuur van de OMWB heeft rekening gehouden met de financiële onzekerheden die gemeenten de komende periode te wachten staan. De OMWB heeft verschillende programma’s opgericht om efficiënter werken proberen te waarborgen, zoals het programma Van goed naar beter. Daarnaast zijn budgetten realistischer bijgesteld waarmee 3,2 miljoen is bespaard. Verder zijn er in de Kaderbrief 2026 bouwstenen aangeboden om mogelijk steun te geven aan mogelijke budgettekorten zoals het afschalen van de P1 en P2 door de individuele deelnemer en inzet op regionale samenwerking om kosten te verlagen. Verder is er door de OMWB maximaal ingezet op het verkrijgen van SPUK en IBP-subsidies en er is in programma collectieve taken budget vrijgesteld om samenwerking op milieuthema’s mogelijk te maken. De stijging van de deelnemersbijdrage wordt veroorzaakt door een stijging van het uurtarief conform de Macro Economische Verkenningen. Er zijn verder geen extra investeringen of budgetten opgenomen. Er is op het tarief een correctie van € 1,- toegepast.

De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de conceptjaarrekening 2024 2. De OMWB het verzoek te doen een ombuiging van 3% te realiseren op de meerjarenbegroting voor 2026-2029 en deze te verwerken in de deelnemersbijdrage.

Gemeenschappelijke regeling: Nazorg gesloten stortplaatsen Zevenbergen & Bavel Dorst

Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? Ja, Tijdig ontvangen

Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Ja

Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. Algemeen Het vermogen van de gemeenschappelijke regeling omvat per 1-1-2025 ruim € 26 miljoen. Dit is samengesteld uit de algemene risicoreserve afvalverwerking en het nazorgfonds voor de gesloten stortplaats Bavel-Dorst. Daarnaast is in het verleden reeds een aanbetaling gedaan aan de provincie in het kader van de nog over te dragen stortplaats in Zevenbergen. Het aandeel van de gemeenschappelijke regeling van deze vooruitbetaling is per 1-1-2024 gewaardeerd op € 10,5 miljoen. Deze middelen zijn belegd in het provinciale Nazorgfonds en hebben over 2024 een rendement opgeleverd van 10,57%. De voorziening nazorg stortplaatsen dient ter financiering van de eeuwigdurende nazorg voor de gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen. Door de 10 verantwoordelijke gemeenten is deze nazorg opgedragen aan de gemeenschappelijke regeling. De hoogte van deze voorzieningen wordt bepaald door het contant maken van de kosten behorende bij de opgestelde nazorgplannen. Medio 2019 is er een overeenkomst gesloten tussen de provincie Noord-Brabant en de exploitanten van de Brabantse stortplaatsen om binnen een periode van 5 jaar te onderzoeken of er mogelijkheden zijn om het doelvermogen omlaag te brengen.

Het handhaven van de rekenrente op 5,06%, in plaats van deze bijstellen naar de in 2018 vastgestelde rekenrente van 3,65%, maakt hier ook onderdeel vanuit. Tevens is vrij snel na het afsluiten van de overeenkomst de intentie uitgesproken om deze periode met 5 jaar te verlengen tot medio 2029. Deze overeenkomst is in juni 2024 afgelopen. In het bestuurlijk overleg in 2024 is besloten om de overeenkomst niet te verlengen. De Provincie heeft begin 2024 de rekenrente formeel vastgesteld op 3,45% n.a.v. de uitgevoerde ALM-studie in 2023 en heeft aangegeven dat er dit maal wel een heffingsaanslag zal worden opgelegd n.a.v. de gedaalde rekenrente. Er is met de Provincie afgesproken dat de tussentijdse nazorgplannen van de exploitanten geactualiseerd worden. Voor 1 juli 2025 moet deze actualisatie afgerond en bij de Provincie ingeleverd zijn. De verwachting is dat eind 2025 bekend is wat het nieuwe doelvermogen is, hoe hoog en hoe de aangekondigde aanslag opgelegd wordt en wat de (financiële) gevolgen hiervan zijn voor GR NGS.

Financiële aandachtspunten De uiteindelijke hoogte van het noodzakelijke doelvermogen is bepalend voor de uiteindelijk te leveren bijdragen van de deelnemende gemeenten 28

Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,Jaarrekening 2024: Resultaat en bestemming GR

Realisatie 2024

Resultaat 2024

Resultaat bestemming toevoeging een eigen reserve GR

Resultaat bestemming terug naar gemeenten

Totaal GR

1.578

522

Bijdrage apparaatskosten gemeente

Meerjarenontwikkeling GR

Begroting 2025

Ontwerp begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

Meerjaren begroting 2029

1.010

1.080

1.030

1.010

Totaal GR

Verwacht resultaat 2026

bijdrage gemeente in apparaatskosten

Opgenomen in meerjarenperspectief gemeente

verschil

Evt kan onderstaande tabel toegevoegd worden met programmakosten voor individuele gemeente (uiteraard alleen indien die kosten er zijn) Programmakosten

Begroting 2025 -

Ontwerpbegroting 2026 -

Meerjaren begroting 2027 -

Meerjaren begroting 2028 -

Meerjaren begroting 2029 -

Vermogen

1-1-2026

31-12-2026

Eigen vermogen

2.493

26.531

Vreemd vermogen

Overige aandachtspunten nvt

De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de conceptjaarrekening 2024 2. Eén verschil te constateren tussen de Jaarrekening (pagina 18) en de begroting (pagina 12). In de jaarrekening wordt gesproken over dat het resultaat 2024 wordt uitgekeerd aan de deelnemende gemeentes. In de begroting wordt gesproken in de kolom rekening 2024 dat het bedrag wordt toegevoegd aan de algemene reserve.

Gemeenschappelijke regeling: MidZuid 1

Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? ja

Is voldaan aan de BBV-voorschriften? ja

Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. Er loopt een onderzoek naar meerjarenstrategie MidZuid. De uitkomsten van de raadsbehandelingen over de huisvesting zijn aanleiding geweest om het proces van de toekomstige huisvesting te temporiseren en eerst het proces van een meerjarenstrategie te starten. Voor deze meerjarenstrategie is, door het bestuur van MidZuid, aan adviesbureau Berenschot opdracht gegeven om onderzoek te doen en advies op te stellen over deze meerjarenstrategie. Berenschot Berenschot is in september gestart met het onderzoek. De planning is dat de strategiefase van het onderzoek in het eerste kwartaal 2025 wordt afgerond en de mogelijke toekomstscenario’s aan het bestuur van MidZuid gepresenteerd worden in de vorm van een voorkeurscenario met een businessplan. Verwacht wordt dat de besluitvorming door het bestuur van MidZuid en daarmee de oplevering van het businessplan eind tweede kwartaal 2025 kan plaatsvinden. Na deze besluitvorming zal het businessplan door MidZuid verder worden uitgewerkt tot een bedrijfsplan voor de jaren 2026-2029. Mogelijk eerste consequenties van de te ondernemen stappen zullen dan op zijn vroegst zichtbaar worden in de herziene begroting 2026 en daarna in de begroting voor 2027.

Financiële aandachtspunten Voor de beoordeling van de jaarstukken 2024 hebben we ons geconcentreerd op de voorlopige jaarrekening 2024 van de GR Wava. Hierin is het resultaat 2024 van MidZuid BV in meegenomen. Het gerealiseerde resultaat over 2024 van GR Wava (hierna te noemen MidZuid) bedraagt € 447.000 positief t.o.v. van begroting. Dit is exclusief het positieve resultaat van Werkgeversservicepunt Dongemond (WSP) € 185.000. Een belangrijke factor in het resultaat is in 2024 een gunstiger subsidieresultaat Wet Sociale Werkvoorziening (Wsw) van € 905.000. De ontvangen rijksbijdrage was hoger dan voorzien dan in de begroting en door een positief verschil op begeleid werken en personeelslasten. Het effect is grotendeels echter waarschijnlijk wel incidenteel van aard omdat er éénmalig een extra budget voor SW-bedrijven beschikbaar kwam. Vanaf 2025 komt daar deels wel de Rijksbijdrage en het Impulsbudget voor in de plaats. De omzet van MidZuid BV is boven begroting gerealiseerd maar de kosten van omzet zijn ook forser hoger uitgevallen. Bij de jaarrekening vindt ook de vaststelling van de gemeentelijke bijdrage plaats. De voorlopige gemeentelijke bijdrage voor Altena bedroeg in 2024 conform de herziene begroting 2024 € 678.340. De definitieve gemeentelijke bijdrage 2024 is iets lager vastgesteld € 656.355, dit wordt binnenkort verrekend.

Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,Jaarrekening 2024: Resultaat en bestemming

Realisatie 2024

Resultaat 2024

Resultaat bestemming toevoeging een eigen reserve GR

Resultaat bestemming terug naar gemeenten

Totaal GR

-/-2.327

+447

Bijdrage apparaatskosten gemeente

656

Meerjarenontwikkeling GR

Herziene Begroting 2025

Ontwerp begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

Meerjaren begroting 2029

Totaal GR

-/- 3.420

-/- 3.735

-/- 3.824

-/- 4.177

-/- 4.093

-/- 3.735

bijdrage gemeente in apparaatskosten

885

909

1.003

982

Opgenomen in meerjarenperspectief gemeente

846

829

923

verschil

+39

+80

Verwacht resultaat 2026

Overige aandachtspunten Het dagelijks bestuur van MidZuid heeft op 10 april jongstleden de verantwoordingen over het begrotingsjaar 2024 van de Gemeenschappelijke regeling (GR) Wava en MidZuid BV goedgekeurd en voorlopig vastgesteld. MidZuid BV is een 100% dochter van de GR Wava. Volgens artikel 34b van de Wet gemeenschappelijke regelingen dient MidZuid de voorlopige jaarstukken voor 15 april aan de deelnemende gemeenten toe te sturen.

De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de conceptjaarrekening 2024 2. Geen zienswijze in te dienen 32

Gemeenschappelijke regeling: Geweld in Afhankelijkheidsrelaties en Meldpunt Crisiszorg

Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? Ja

Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Ja

Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. Verder doorontwikkelen van de beleidsuitgangspuntenpunten rondom het voorkomen van huiselijk geweld en kindermishandeling. Daarnaast zal de doorontwikkeling van het Meldpunt Crisiszorg het komende jaar meer vorm gaan krijgen. De ontwikkeling naar een crisisinterventieteam van 0 – 100 jaar is in volle gang en er wordt uitgegaan van een start eind 2025. Aansluiten bij het Toekomstscenario kind – en gezinsbescherming is het andere aandachtspunt. Hierin zijn we deels afhankelijk van de landelijke ontwikkelingen.

Financiële aandachtspunt Er wordt uitgegaan van de nullijn. Dat brengt het risico met zich mee dat lopende het jaar blijkt dat op basis daarvan de wettelijke taken niet (volledig) uitgevoerd kunnen worden. Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,Jaarrekening 2024: Resultaat en bestemming GR

Realisatie 2024

Resultaat 2024

Totaal GR Bijdrage apparaatskosten gemeente

Meerjarenontwikkeling

Resultaat bestemming toevoeging een eigen reserve GR

Resultaat bestemming terug naar gemeenten

Begroting 2025

Ontwerp begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

Meerjaren begroting 2029

9.944

10.233

Verwacht resultaat 2026

bijdrage gemeente in apparaatskosten

837

843

Opgenomen in meerjarenperspectief gemeente

837

verschil

Totaal GR

Evt kan onderstaande tabel toegevoegd worden met programmakosten voor individuele gemeente (uiteraard alleen indien die kosten er zijn) Programmakosten

Begroting 2025

Ontwerpbegroting 2026

Meerjaren begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

Meerjaren begroting 2029

nvt

Vermogen

1-1-2026

Eigen vermogen Vreemd vermogen

6 Overige aandachtspunten N.v.t. 7

De zienswijze Kennis nemen van de kaderbrief. Geen zienswijze .

31-12-2026

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15537914/1