Document · PDF

Bijlage 2 Ingevulde formats ontwerpbegrotingen 2027

Raadsvergadering 23 juni 2026, gemeente AltenaBij agendapunt: Zienswijzen ontwerpbegrotingen Gemeenschappelijke Regelingen 20279.408 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

10 alinea's met “vreemd”: 90 160 236 311 445 515 560 634 707 845

Inhoud 1.

Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant ............................................................................... 2

Streekarchief Langstraat Heusden Altena .................................................................................. 6

GGD West-Brabant ................................................................................................................... 10

Regionale Ambulance Voorziening (RAV) ................................................................................ 16

Regio West-Brabant (RWB) ...................................................................................................... 19

Regionaal Bureau Leren (RBL) .................................................................................................. 23

Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling (SVHW) ............... 26

Omgevingsdienst Midden- en West-Brabant (OMWB) ............................................................ 30

Nazorg gesloten stortplaatsen Zevenbergen & Bavel Dorst .................................................... 32

10.

MidZuid .................................................................................................................................... 33

11. Geweld in Afhankelijkheidsrelaties en Meldpunt Crisiszorg .................................................... 36 12.

Regio De Baronie ..................................................................................................................... 38

1. Veiligheidsregio Midden

- en West -Brabant

Gemeenschappelijke regeling: Veiligheidsregio Midden- en West-Babant 1

Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? Nee, de begroting is op 2 april 2026 aangeleverd. De jaarstukken 2025 zijn op 13 april 2026 aangeleverd, dit na de vergadering van het AB van 9 april 2026.

Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Ja.

Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. Als basis voor de beleidsbegroting 2027 gebruikt de veiligheidsregio het beleidsplan 2023-2027. Dit plan richt zich op vier pijlers: 1. Stimuleren van een redzame samenleving 2. Bijdragen aan een veilige leefomgeving 3. Hulpvaardige en slagvaardige inzet 4. Wendbare en duurzame organisatie Op 6 februari 2025 heeft het Algemeen Bestuur besloten de looptijd van het Beleidsplan te verlengen tot en met 2029. Dit n.a.v. diverse verzoeken vanuit gemeenteraden om de beleidsvoornemens te temporiseren in relatie tot de financiële opgaven van gemeenten. In het beleidsplan 2023-2027 zijn actiepunten opgenomen, die uiterlijk in 2027 moeten zijn gerealiseerd. In de kaderbrief geeft de Veiligheidsregio aan welke actiepunten in 2027 centraal staan. De VRMWB zicht zich nu vooral op de drie meest prioritaire risico’s: uitval van vitale infrastructuur, maatschappelijke onrust en extreem weer. In de begroting geeft de Veiligheidsregio aan op welke wijze deze actiepunten worden ingevuld. Volgend aan de kaderbrief 2027 is er geen nieuw beleid opgenomen in de beleidsbegroting 2027 en de meerjarenraming. Er zijn momenteel interne en externe ontwikkelingen Zoals geopolitieke onrust, cyberdreigingen, politieke instabiliteit en de gevolgen van klimaatverandering. Landelijk is er veel aandacht voor militaire en hybride dreigingen.

Het Rijk doet een beroep op veiligheidsregio’s om de maatschappelijke weerbaarheid en veerkracht te vergroten, defensie te ondersteunen en voor te bereiden op langdurige crises. Daarom versterkt de veiligheidsregio samen met gemeenten de weerbaarheid van de inwoners en bedrijven en wordt er geëxperimenteerd met noodsteunpunten. Daarnaast wordt intensief gewerkt aan een toekomstig bestendig brandweerzorg.

Financiële aandachtspunten Jaarrekening: Het jaar 2025 wordt afgesloten met een negatief resultaat van € 1.045k. Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door: • een extra storting in de voorziening spaarverlof (€ 528k), • hogere kosten voor vrijwilligers als gevolg van CAO en extra incidenten (€ 230k) • meer en duurder onderhoud van voertuigen (€ 209k) Eind 2025 bedraagt de algemene reserve € 1.920k (beschikbare weerstandsvermogen). Als het negatieve resultaat van € 1.045k geheel onttrekken wordt resteert nog € 875k in de algemene reserve. Bij de kaderbrief 2026 is besloten om eenmalig € 465k te onttrekken aan de algemene reserve om de repressieve sterkte van de brandweer op peil te houden. Met deze onttrekking resteert in de algemene reserve nog € 410k. Om voldoende algemene reserve te behouden, is besloten het negatieve resultaat deels ten laste van de algemene reserve (€726K) en deels ten laste van de reserves HSL (€271K) en doorontwikkeling organisatie(€48k) te brengen. Om verdere uitputting van de algemene reserve te voorkomen is door het algemeen bestuur besloten de te veel ontvangen middelen als gevolg van de indexatiefout 2023 (€ 213k) en 2024 (€ 723k) niet terug te betalen aan de deelnemende gemeenten. Bij de controle van de jaarrekening heeft de accountant opgemerkt dat de berekende ratio weerstandsvermogen van 0,38 in de categorie “onvoldoende” valt.

Hoewel er geen harde norm is voor het weerstandsvermogen, kan worden gesteld dat de VRMWB onvoldoende weerstandscapaciteit bezit om onvoorziene financiële tegenvallers op te vangen. Momenteel lost de VRMWB nog veel zelf financieel op, maar dit zal in de toekomst niet altijd mogelijk blijven. Er zal een beroep gedaan moeten worden op de deelnemende gemeenten. Begroting 2027 Financiële consequenties voor de gemeenten zijn enkel mutaties ten gevolge van indexatie. De conceptbegroting 2027 en de meerjarenraming zijn sluitend, maar niet structureel in evenwicht voor de jaren 2027 en 2028. Dit wordt veroorzaakt door een bestemmingsreserve om de structurele lasten van Post Moerdijk Haven twee jaar (2027 en 2028) te dekken (besluit Algemeen Bestuur december 2024). Vanaf 2029 worden deze kosten in de exploitatiebegroting opgenomen. Het is de intentie om deze kosten structureel te dekken vanuit het principe ‘nieuw voor oud’. Nu is het nog onzeker of binnen de transformatie brandweerzorg tijdig voldoende financiële ruimte ontstaat om dit (volledig) op te vangen. Anders wordt er een beroep gedaan op de deelnemende gemeenten door een hogere gemeentelijke bijdrage.

Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,Jaarrekening 2025: Resultaat en bestemming GR

Realisatie 2025

Resultaat 2025

Resultaat bestemming toevoeging

Resultaat bestemming

Totaal GR

77.736

Bijdrage apparaatskosten gemeente

3.691

1.045 N

een eigen reserve GR

terug naar gemeenten

1.045 (onttrekking uit reserve)

Meerjarenontwikkeling GR

Begroting 2026

Ontwerp begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

Meerjaren begroting 2029

Meerjaren begroting 2030

Totaal GR

83.258.069

87.056.731

90.450.001

94.059.147

98.121.682

Verwacht resultaat 2027

bijdrage gemeente in apparaatskosten

3.777

3.970

4.135

4.286

4.434

Opgenomen in meerjarenperspectief gemeente

3.777

3.908

4.023

4.186

4.350

112

100

verschil

Vermogen 1-1-2027 31-12-2027 Eigen vermogen 6.066 4.091 Vreemd vermogen 52.053 65.423 Overige aandachtspunten In opdracht van het AB is er onderzoek gedaan naar hoe de brandweer- en risicobeheersingsorganisatie toekomstbestendig gemaakt kunnen worden tegen maatschappelijk aanvaardbare kosten. Uit dit onderzoek komen geen harde bezuinigingen en is bestuurlijk besloten tot het toepassen van een tweetal financiële principes:

1. ‘Nieuw voor oud’: door slimmer te investeren, capaciteit efficiënter in te zetten en middelen of taken anders te organiseren, kunnen we op termijn besparingen realiseren. 2. ‘Nieuwe taken, nieuwe knaken’: nieuwe taken of wet- en stelselwijzigingen financieren we met nieuwe middelen. Nieuwe taken worden altijd ter besluitvorming voorgelegd aan het bestuur.

In de richtlijnen begroting Verbonden Partijen 2027 heeft uw raad aan de VRMWB meegegeven dat de bijdrage gelijk moet blijven c.q. beperkt mag stijgen ten opzichte van de bijdrage voor 2026. De bijdrage stijgt met 4% in 2027 ten opzichte van 2026. Dit is een beperkte stijging conform hetgeen in

de richtlijn gevraagd. Daarom wordt voorgesteld om geen zienswijze in te dienen op de begroting 2026. 7

De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de conceptjaarrekening 2025 2. Geen zienswijze over de ontwerpbegroting 2027 naar voren te brengen.

2. Streekarchief Langstraat Heusden Altena Gemeenschappelijke regeling: Streekarchief Langstraat Heusden Altena 1

Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? Ja, de kaderbrief is ontvangen op 23 januari 2026 en de ontwerpbegroting 2027 en de concept jaarrekening 2025 10 april 2026.

Is voldaan aan de BBV-voorschriften? (Toelichting: is de ontwerpbegroting opgesteld volgens de wettelijke financiële regels die voor alle Nederlandse decentrale overheden gelden?) Ja, de ontwerpbegroting is opgesteld conform de BBV-voorschriften en voldoet daarmee aan de geldende wettelijke financiële verslaggevingsregels voor decentrale overheden.

Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. •

•

De beleidsperiode 2022–2025 loopt ten einde. Vanaf 2026 wordt gewerkt binnen de kaders van het beleidsplan 2026–2029 van Streekarchief Langstraat Heusden Altena (SALHA), waarbij sprake is van een voortzetting en doorontwikkeling van het huidige beleid. De invoering van de nieuwe Archiefwet is voorzien in 2027 (eerder werd uitgegaan van 1 juli 2026). Deze wet brengt zowel incidenteel als structureel extra werkzaamheden met zich mee voor SALHA en de deelnemende gemeenten, onder meer door een toename van overbrengingen, digitale archieven en openbaarheids- en informatieverzoeken. Ter voorbereiding hierop werkt SALHA samen met de gemeenten aan beter inzicht in de te bewaren informatie en de mate waarin deze gereed is voor overbrenging. Deze ontwikkelingen sluiten aan bij de verdere digitalisering en ontwikkeling van het e-depot binnen SALHA. In 2023 hebben de gemeenteraden van Altena, Heusden en Waalwijk ingestemd met de (her)huisvesting van het Streekarchief. De nieuwbouw van de archiefbewaarplaats in Heesbeen is inmiddels gerealiseerd en de inrichting van de daar te realiseren depots is afgerond. Op 11 april 2026 heeft een open dag plaatsgevonden.

In de periode 2026–2029 ligt de nadruk op de ingebruikname van deze locatie en de renovatie en herinrichting van de locatie Pelsestraat, gericht op een toekomstbestendige organisatie, een efficiënte bedrijfsvoering en het versterken van de publieksfunctie.

Financiële aandachtspunten (betreft format 2025) Jaarrekening 2025 De jaarrekening van het Streekarchief over 2025 kent een positief resultaat van € 44.738. Van dit resultaat wordt € 11.200 bestemd als overheveling. Daarmee komt het positieve resultaat op € 33.538 en de exploitatiereserve per 1 januari 2026 op € 136.386. In 2025 zijn conform de 6

vastgestelde Begroting 2025 de daarin genoemde deelnemersbijdragen gefactureerd aan de gemeenten Altena, Heusden en Waalwijk. De bijdrage van de deelnemers in 2025 is begroot op € 1.304.190, maar in de doorberekening aan de drie deelnemers is uitgegaan van een bedrag van € 1.320.577. In dit bedrag is per abuis de mutatie reserves meegenomen en dat is onjuist. Hierdoor heeft SALHA in totaal € 16.387 teveel ontvangen vanuit de drie gemeenten. Vanuit rechtmatigheidsoogpunt is het correct om het teveel door SALHA ontvangen bedrag van € 16.387 op basis van de Begroting 2025 naar rato terug te betalen aan de deelnemers. De bedragen die het betreft zijn: − − −

Gemeente Altena (38%) € 6.188 Gemeente Heusden (30%) € 4.894 Gemeente Waalwijk (32%) € 5.305

Begroting 2027 In onze financiële kaderbrief, die op 23 januari 2026 ter informatie aan de gemeenteraden is gestuurd, werd aangekondigd dat de bijdrage per inwoner in de begroting voor 2027 zou toenemen met de op grond van de septembercirculaire 2025 te hanteren prijsindexering van 2,4% en loonontwikkelingen conform de CAO Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties. De huidige CAO heeft een looptijd tot en met 31 maart 2027. Vanaf 1 april 2027 wordt daarom aansluiting gezocht bij de door het CPB geraamde stijging van de lonen (loonvoet sector overheid), die in de door BZK uitgebrachte septembercirculaire is gepubliceerd. Dit betreft een percentage van 4,2 %. Verder is in het project renovatie en verduurzaming Pelsestraat 17 vertraging opgetreden. De renovatie zal volgens de meest recente planning niet eerder gereed zijn dan september 2027. In dat verband zijn huur- en servicekosten van het pand Demer 30a ook voor de periode januari – september 2027 in de begroting 2027 opgenomen. Conform deze uitgangspunten en ontwikkelingen geeft de bijdrage per inwoner in de nu voorliggende conceptbegroting een stijging te zien van € 0,24 ten opzichte van het in de begroting 2026 geraamde bedrag voor 2027. De bijdrage per inwoner komt daarmee op € 10,16 (€ 10,64 werkelijk in 2026).

Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,Jaarrekening 2025: Resultaat en bestemming GR

Realisatie 2025

Resultaat 2025

Resultaat bestemming toevoeging een eigen reserve GR

Resultaat bestemming terug naar gemeenten

1.468

Totaal GR Bijdrage apparaatskosten gemeente

499

Meerjarenontwikkeling GR

Begroting 2026

Ontwerp begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

Meerjaren begroting 2029

Meerjaren begroting 2030

1.753

1.695

1.700

1.693

Verwacht resultaat 2027

bijdrage gemeente in apparaatskosten

625

599

600

605

602

Opgenomen in meerjarenperspectief gemeente

625

582

581

579

578

-17

-19

-26

-24

Totaal GR

verschil

Vermogen Eigen vermogen Vreemd vermogen

1-1-2027 213 128

31-12-2027 203 228

Overige aandachtspunten n.v.t.

De zienswijze 1. Kennis te nemen van de conceptjaarrekening 2025; 2. Geen zienswijze over de ontwerpbegroting 2027 naar voren te brengen.

3. GGD West -Brabant Gemeenschappelijke regeling: GGD West-Brabant 1

Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? Ja, het beleidsplan 2027-2030, de beleidsbegroting 2027 en jaarstukken 2025 zijn op 1 april 2026 ontvangen.

Is voldaan aan de BBV-voorschriften? (Toelichting: is de ontwerpbegroting opgesteld volgens de wettelijke financiële regels die voor alle Nederlandse decentrale overheden gelden?) Ja

Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. De GGD heeft een nieuw beleidsplan opgesteld voor de periode 2027-2030 samen met inwoners, bestuurders en input van landelijke rapporten. Dit is een nadere invulling van de toekomstvisie 2023-2033 ‘Wij maken samen gezond gewoon’. Dit meerjarig beleidsplan wordt samen met de begroting 2027 aangeboden voor zienswijze. Het jaar 2027 is het eerste jaar van het hierboven genoemde nieuwe beleidsplan. De doelen in de beleidsbegroting 2027 zijn tevens gebaseerd op thema’s van de toekomstvisie en het nog vast te stellen beleidsplan. Voor de GGD ligt de focus op het vergroten van de impact op kansrijk opgroeien, gezonde leefomgeving en mentale veerkracht. Met het Aanvullend Zorg- en Welzijnsakkoord (AZWA) wordt de ingezette beweging van ziekte en zorg naar gezondheid en gedrag doorgezet. Deze is ingezet met GALA/IZA. Ook is er veel aandacht voor het versterken van weerbaarheid. Een stevige publieke gezondheid maakt inwoners weerbaarder in tijden van crisis en onzekerheid. Beleidsplan 2027-2030 Samen koersen op ‘gezond gewoon’ In 2030 wil de GGD dat gezondheid voor iedereen vanzelfsprekend is - ongeacht waar je wieg staat, hoe oud je bent, of wat je achtergrond is. De GGD streeft naar: 1.

Kansrijk opgroeien, waarbij kinderen en jongeren en hun ouders - ongeacht hun startpositie toegang hebben tot een stimulerende omgeving, ondersteuning bij hun ontwikkeling en betrouwbare informatie. De basis voor gezondheid wordt al vóór de geboorte gelegd, met aandacht voor seksuele gezondheid, opvoedondersteuning en een gezonde start. 2. Een gezonde leefomgeving waarin bewegen, ontmoeten en ontspannen vanzelfsprekend zijn. Denk aan wijken met schone lucht, gezond voedselaanbod, voldoende groen, veilige wandelroutes en plekken die sociale verbinding stimuleren. 3. Mentale veerkracht voor iedereen, van jong tot oud. Inwoners kunnen omgaan met stress en tegenslagen, voelen zich gesteund door hun omgeving en weten waar ze terecht kunnen voor hulp. Preventie en weerbaarheid zijn verankerd in beleid, onderwijs en zorg. Deze ambities zijn alleen door samenwerking met gemeenten, kennispartners en inwoners te verwezenlijken. Als sterkere uitvoerder en kennispartner kan de GGD met de professionals en 10

gezondheidsdata het verschil maken. De GGD ziet het als een noodzakelijke voorwaarde een aantrekkelijke werkgever te zijn. Door goed voor het personeel te zorgen en zich als financieel gezonde organisatie te blijven ontwikkelen. Het lopende proces van Samen Sterker wordt aangehaald in dit beleidsplan. Beleidsbegroting 2027 De begroting 2027 bouwt voort op de ingezette koers van toekomstvisie en is opgesteld aan de hand van de vier pijlers van deze toekomstvisie en de 3 thema’s uit het nieuwe beleidsplan. Hieronder is kort beschreven welke resultaten met welke stappen de GGD in 2027 wilt behalen. Voor de uitgebreidere beschrijving verwijzen we naar de begroting zelf. Ambitie 1. Voorkomen als het kan, beschermen als het moet Ambitie beleidsplan 2027-2030: In 2030 ervaren inwoners in Brabant dat de gezonde keuze de makkelijkste keuze is. Ambitie beleidsbegroting 2027: Kansrijk opgroeien Een kwart van de contactmomenten is geharmoniseerd, wat betekent dat er een gezamenlijk basisaanbod jeugdgezondheid wordt uitgevoerd door de 3 Brabantse GGD’en. Er worden samenwerkingsafspraken gemaakt met netwerkpartners over de uitvoering waaronder met stevige lokale teams (SLT). De samenwerking tussen jeugdgezondheid, onderwijs en jeugdhulp is in kaart gebracht en wordt jaarlijks geëvalueerd.

Gezonde leefomgeving Vervolgstappen worden bepaald om samen met netwerkpartners de ruimtelijke plannen van gemeenten in toekomst te voorzien van GGD-advies over effecten op de gezondheid. Als kennispartner verstevigt de GGD de kennis over luchtkwaliteit, geluid en hitte. Mentale veerkracht De GGD geeft invulling aan haar rol in lokaal of regionaal netwerk suïcidepreventie. Ook bereidt de GGD samen met partners, waaronder onderwijs, de keuze van programma’s en implementatie voor. De GGD brengt bestaande screeningsinstrumenten in kaart om stress en veerkracht te meten bij jongeren, jongvolwassenen en mensen van middelbare leeftijd. Ambitie 2. Zelf, maar niet alleen Ambitie beleidsplan 2027-2030: In 2030 voeren inwoners zelf regie over hun gezondheid. Ambitie beleidsbegroting 2027: Kansrijk opgroeien Met inwoners uit de doelgroep verkent de GGD hoe bewustwording rond een kinderwens vergroot kan worden. Op basis van een nulmeting maken de Brabantse GGD’en een plan samen ouders hoe het gebruik van digitale middelen gestimuleerd kan worden. Gezonde leefomgeving De GGD stimuleert actief de verbinding en samenwerking tussen het fysiek en sociaal domein met netwerkpartners en inwoners. 11

Mentale veerkracht Met de voorlopers formuleert en start de GGD in het kader van AZWA samen een opdracht voor een pilot voor het versterken van mentale veerkracht. Ambitie 3. Iedereen verschillend, allemaal gelijk Ambitie beleidsplan 2027-2030: Door de zelfredzaamheid van inwoners te stimuleren creëren we ruimte voor mensen die het zelf niet alleen redden. Ambitie beleidsbegroting 2027: Kansrijk opgroeien De GGD maakt langjarige afspraken met partners waaronder SLT om te zorgen dat kinderen in kwetsbare situaties beter worden bereikt en ondersteund. Gezonde leefomgeving De GGD maakt met 15 wijken die achterblijven qua gezondheid afspraken met inwoners en partners over een gezonde leefomgeving. Bijvoorbeeld rookvrije woonomgeving, gezonde mobiliteit en binnenklimaat. Mentale veerkracht De GGD ontwikkelt samen met inwoners en partners interventies die bijdragen aan mentale veerkracht, waarbij gebruik gemaakt wordt van bewezen methodieken. Samen met gemeenten creëren we een goed afwegingskader voor inzet van bewezen effectieve programma’s. Ambitie 4. Overal om ons heen, binnen en buiten Ambitie beleidsplan 2027-2030: In 2030 ervaren inwoners dat gezondheid een zichtbaar onderdeel is van besluitvorming over de fysieke leefomgeving.

Ambitie beleidsbegroting 2027: Kansrijk opgroeien Omgevingsbewustzijn en leefomgeving integreren in jeugdgezondheidszorg Gezonde leefomgeving Pilot in 4 wijken om gezondheidsrisico’s te verlagen en kansen te vergroten. Mentale veerkracht Afspraken met minimaal een derde van de gemeenten over inrichting van gezonde leefomgeving die de mentale veerkracht van inwoners versterkt, waaronder beweging en ontmoeting. Om deze ambities waar te kunnen maken investeert de GGD actief in het zijn van een aantrekkelijke werkgever om het benodigde personeel aan te trekken en te behouden. De collectieve preventie komt in de beleidsbegroting minder duidelijk naar voren, zoals leefstijl. De GGD heeft aangegeven dat dit in het bestaande aanbod zit en dat in de begroting de focus ligt op de drie hoofdthema’s. 4

Financiële aandachtspunten Jaarrekening 2025 Het jaar 2025 wordt afgesloten met een positief resultaat van €1.071.711. Grotendeels door 12

eenmalige meevallers van € 825.000, positief resultaat op reizigersvaccinaties en incidentele projectsubsidies en vrijval van bestemmingsreserve (€246.000). €485.450 wordt aan de algemene reserve toegevoegd voor eenmalige investeringskosten en voor de bedrijfsvoering. € 585.261 wordt uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. Voor Altena betekent dit een teruggave van € 46.795. De accountant heeft een goedkeurende controleverklaring voor getrouwheid afgegeven. Het weerstandsvermogen is 82%. Dit wordt als voldoende beschouwd. Uiteindelijk zijn de gemeenten de achtervang mochten de risico’s zich daadwerkelijk allemaal voordoen. Begroting 2027 De GGD biedt een structureel kostendekkende begroting aan. Door de financiële uitdagingen bij gemeenten en aangekondigde bezuinigingen vanuit het Rijk is in 2026 de structurele bezuinigingsopdracht van 4% verwerkt in de begroting 2026. Uiterlijk in 2027 zal hieraan volledige invulling gegeven worden. De indexering komt uit op 4,12%. De huidige CAO loopt tot en met maart 2027. Indien nodig volgt een begrotingswijziging in 2027 na deze periode. Als teruggave aan de gemeenten is € 447.000 structureel opgenomen omdat de indexatie op de loonkomsten hoger is dan de werkelijke CAO-verhogingen. SKIP die Trip Het lijkt uit de stukken alsof de financiering vanuit de GGD-begroting komt.

De afspraak is dat de GGD zich maximaal dient in te spannen om te onderzoeken of andere middelen zijn om dit te financieren en niet uit de algemene reserve hoeft te worden betaald. Wanneer dat lukt, wordt dit bedrag weer toegevoegd in de algemene reserve. Het Algemeen Bestuur heeft uitgesproken dat er structurele borging moet komen. Voor 2027 en 2028 betekent dit dat de kosten in principe via de gemeentelijke bijdrage worden gedekt, tenzij de GGD erin slaagt andere financiering te vinden. Lukt dat niet, dan worden gemeenten voor die jaren financieel belast en volgt er een begrotingswijziging om de gemeentelijke bijdrage te verhogen. Voor 2026 lopen gemeenten weinig extra risico vanwege de IZA-middelen.

Voor Altena komt de gemeentelijke bijdrage 2027 uit op € 3.089.086. Dit is inclusief de taakstelling Toezicht WMO welke als voorgestelde bezuiniging is vervallen door de ingediende zienswijze op de begroting 2026. De begroting 2027 is conform de afgegeven financiële richtlijnen opgesteld.

Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,Jaarrekening 2025: Resultaat en bestemming GR

Realisatie 2025

Resultaat 2025

Resultaat bestemming toevoeging een eigen reserve GR

Resultaat bestemming terug naar gemeenten

Totaal GR

27.825

1.071

485

586

Bijdrage apparaatskosten gemeente

583

12,7*

*gebaseerd op bijlage 3, pagina 72 begroting 2027, belang 2,16% 586 x 0,0216 = € 12,6576 -> in tabel 12,7

Meerjarenontwikkeling GR

Begroting 2026

Ontwerp begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

Meerjaren begroting 2029

Meerjaren begroting 2030

Totaal GR

29.913

31.373

32.666

34.012

35.413

Verwacht resultaat 2027

652

678

706

735

765

bijdrage gemeente in apparaatskosten

2.946

3.089

3.216

3.349

3.487

Opgenomen in meerjarenperspectief gemeente

2.993

3.127

3.267

3.407

verschil

47 V

38 V

51 V

58 V

80 N

Vermogen Eigen vermogen Vreemd vermogen 6

1-1-2027 7.729 14.330

31-12-2027 7.354 14.167

Overige aandachtspunten In het meerjarig proces van Samen Sterker, de verkenning van verdergaande samenwerking tussen GGD West-Brabant en GGD Hart voor Brabant, worden bestuurders, ambtenaren en 14

gemeenteraden tijdig betrokken via een separate communicatielijn. Begrijpelijk dat communicatie over dit traject niet uitgebreid in het beleidsplan en begroting terugkomen Het gevraagde productenaanbod wordt meegenomen in dit proces. De GGD voldoet hierdoor aan de afgegeven beleidsmatige richtlijnen.

De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de conceptjaarrekening 2025; 2. Geen zienswijze over het Beleidsplan 2027-2030 naar voren te brengen; 3. Geen zienswijze over de ontwerpbegroting 2027 naar voren te brengen.

4. Re gionale Ambulance Voorziening (RAV) Gemeenschappelijke regeling: Regionale Ambulance Voorziening Brabant Midden West Noord RAV) 1

Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? Ja

Is voldaan aan de BBV-voorschriften? (Toelichting: is de ontwerpbegroting opgesteld volgens de wettelijke financiële regels die voor alle Nederlandse decentrale overheden gelden?) Ja

Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. De inhoudelijke richtlijnen die aan de RAV zijn meegegeven, vragen om aandacht voor: 1. 2. 3. 4.

ambulancezorg zonder gemeentelijke financiële bijdragen de nieuwe urgentie-indeling met inzage in de responstijd op A0 en A1 ritten het Integraal Zorg Akkoord (IZA) en de Beleidsagenda Toekomstbestendige Acute Zorg grensoverschrijdende samenwerking

In de conceptbegroting is het volgende opgenomen. Zorgverzekeraars zijn verantwoordelijk voor de inkoop van de ambulancezorg. De ambulancezorg wordt in 2027 aangeboden zonder gemeentelijke financiële bijdrage. Het Integraal Zorg Akkoord (IZA) en de Beleidsagenda Toekomstbestendige Acute Zorg bevatten een aantal zaken dat van direct belang is voor de ambulancesector: acute zorg aan huis, zorgcoördinatie, tegengaan personeelstekort, informatieoverdracht en innovatie. De RAV gaat daar in de begroting verder op in. De RAV stelt de patiënt centraal: de juiste ambulancezorg, op het juiste moment, op de juiste plaats en door de juiste hulpverlener. De ambulance voorziening vervoert niet alleen patiënten voor acute zorg. Op geplande basis worden patiënten vervoerd tussen ziekenhuizen met Midden-Complexe Ambulances, die de reguliere ALS-ambulances (Advanced Life Support) ontlasten. Ook zijn er Verpleegkundig Specialisten en Physician Assistants die zelfstandig inzetbaar zijn. In 2027 zal een groot deel van de capaciteit evenwel worden ingezet voor de ‘klassieke’ ambulance spoedzorg. De RAV spant zich daarbij in om 95% van de ritten binnen 15 minuten (A0) of 17 minuten (A1) te rijden. De druk op de zorg neemt toe door vergrijzing, toenemende sociale problematiek, steeds complexere zorgvraag en een tekort aan zorgpersoneel.

De RAV speelt hierop in door gebruik te maken van innovatieve technologische ontwikkelingen, goed werkgeverschap, samenwerking met partners in zorgcoördinatie en organisatieontwikkeling.

De RAV verwacht in 2027 twee nieuwe vestigingen op te leveren. De verdere verduurzaming van het wagenpark wordt verkend, waaronder elektrificatie van de ambulances. Een goede laadinfrastructuur is daarbij een uitdaging. In bijlage 8 geeft de RAV met een overzicht aan hoe het Kwaliteitsmodel Ambulancezorg 2.0 is vertaald in haar begroting. Met richtlijn 4 vraagt de gemeente de RAV om in haar begroting aan te geven hoe de grensoverschrijdende samenwerking eruit ziet en welke mogelijkheden de RAV ziet om deze samenwerking verder te optimaliseren. Hoewel expliciete toelichting op grensoverschrijdende ambulancezorg niet in de begroting is vermeld, heeft de RAV desgevraagd aangegeven dat zij door o.a. Benelux-regelgeving verplicht is tot grensoverschrijdende samenwerking en dat zij hier uitvoering aan geeft. Meer toelichting staat onder Overige aandachtspunten. 4

Financiële aandachtspunten Niet van toepassing.

Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,Jaarrekening 2025: Resultaat en bestemming GR

Realisatie 2025

Resultaat 2025

Resultaat bestemming toevoeging een eigen reserve GR

Resultaat bestemming terug naar gemeenten

Totaal GR

98.812

1.093

Bijdrage apparaatskosten gemeente

Meerjarenontwikkeling GR

Begroting 2026

Ontwerp begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

Meerjaren begroting 2029

Meerjaren begroting 2030

Totaal GR

109.202

112.731

116.065

119.967

123.352

Verwacht resultaat 2027

bijdrage gemeente in apparaatskosten

Opgenomen in meerjarenperspectief gemeente

verschil

1-1-2027

31-12-2027

Vermogen Eigen vermogen

17.474

Vreemd vermogen

25.684

31.560

Overige aandachtspunten Op grond van o.a. Benelux-regelgeving dient de RAV te voorzien in grensoverschrijdende samenwerking. Dat doet de RAV met dezelfde ambities als die waarmee zij ambulancezorg in haar eigen werkgebied en elders in Nederland verricht. De RAV sluit aan bij periodieke overleggen over dit thema en heeft eind 2025 een voorstel gedaan voor een convenant om tot nadere werkafspraken over grensoverschrijdende ambulancezorg te komen. Dit convenant wordt nog door andere partijen beoordeeld.

5. Regio West -Brabant (RWB) Gemeenschappelijke regeling: Regio West-Brabant (RWB) 1 Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? Ja 2 Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Ja 3 Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. Ontwerpbegroting 2027 In het najaar van 2025 gaf de gemeenteraad aan RWB richtlijnen mee voor de begroting 2027. De RWB-begroting 2027 is conform de richtlijnen begroting 2027 uitgewerkt. RWB presenteert een sluitende meerjarenbegroting. RWB brengt in de ontwerpbegroting in beeld dat vanaf 2027 de economische taken niet meer door RWB worden uitgevoerd, maar door de regio’s de Baronie en Stedelijke Regio West-Brabant en REWIN. De focus van RWB verschuift in 2027 van beleidsrijk naar beleidsarme uitvoering en dienstverlening op het vlak van Kleinschalig Collectief Vervoer (KCV), Regioarcheologie en HR-dienstverlening vanuit het Mobiliteitscentrum (MBC). 4 Financiële aandachtspunten Ontwerpbegroting 2027 Omdat besluitvorming over de RWB nieuwe stijl in het voorjaar 2026 plaatsvindt binnen de 16 RWB gemeenten konden de financiële gevolgen hiervan niet verwerkt worden in de voorliggende ontwerpbegroting 2027 en meerjarenbegroting. Na afronding van het besluitvormingsproces worden de budgetten in de RWB begroting 2027 aangepast d.m.v. een begrotingswijziging.

Resultaat jaarrekening 2025 RWB stelt voor het resultaat (579.000) van 2025 als volgt te bestemmen. Uitgangspunt hierbij is de nota reserves en voorzieningen. • Bestemmingsreserve Regiodeal 117 • Bestemmingsreserve ontvlechting economische taken 340 • Bestemmingsreserve aanbesteding vervoerscontract140 • Bestemmingsreserve Flexpool -92 • Uitkeren aan deelnemers 75

5 Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,-

Jaarrekening 2025: Resultaat en bestemming GR RWB

Realisatie 2025

Resultaat 2025

Resultaat bestemming toevoeging een eigen reserve GR

Resultaat bestemming terug naar gemeenten

Totaal GR

26.855

579

505

Bijdrage apparaatskosten gemeente

1.378

Te verrekenen bedragen: − − − −

terug naar gemeente Altena 126

Flex West-Brabant 1.869 O&O fonds 20 Regioarchologie 27 Mobiliteitscentrum 48

2 4 3

Meerjarenontwikkeling GR RWB

Begroting 2026

Ontwerp begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

Meerjaren begroting 2029

Meerjaren begroting 2030

Totaal GR

29.982

30.833

31.986

33.149

33.499

200

Bijdrage in apparaatskosten

270

279

290

301

313

Bijdrage bureaukosten KCV (deeltaxi)

Bijdrage O&O fonds

Verwacht resultaat 2027

Bijdrage gemeente Altena

Subsidie Rewin

232

244

255

266

278

Mobiliteitscentrum

Totaal

586

602

625

648

673

Opgenomen in meerjarenperspectief gemeente

1.353

1.386

1.416

1.411

1.407

Verschil (- is nadelig)

767

784

791

763

734

Meerjare n begroting 2028

Meerjare n begroting 2029

Meerjare n begroting 2030

759

782

810

GR RWB raming afname diensten

Rekenin g 2025

Begrotin g 2026

KCV (deeltaxi)

677

724

Ontwerp begrotin g 2027 733

Mobiliteitscentru m Regioarcheologie

Totaal

752

821

834

863

889

921

Vermogen

1-1-2027

31-12-2027

Eigen vermogen

1.506

Vreemd vermogen

9.405

9.401

6 Overige aandachtspunten Inzicht in ontvlechting De RWB ontwikkelt zich op dit moment door naar een RWB Nieuwe Stijl. De nieuwe gemeenschappelijke regeling RWB zal bestaan uit bedrijfsmatige en dienstverlenende taken (mobiliteitscentrum, kleinschalig collectief vervoer, regioarcheologie). De inwonerbijdrage voor de RWB zal door de wijziging kleiner worden, gekoppeld aan de hiervoor genoemde taken. De inwonerbijdrage gekoppeld aan de economische taken en de bijdrage aan de ontwikkelorganisatie REWIN zal vanaf 2027 niet meer via de RWB verlopen. In bijlage 6 bij de ontwerpbegroting is e.e.a. inzichtelijk gemaakt.

7 De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de conceptjaarstukken 2025; 2. Geen zienswijze over de ontwerpbegroting 2027 naar voren te brengen.

6. Re gionaal Bureau Leren (RBL) Gemeenschappelijke regeling: Regionaal Bureau Leren (RBL) 1

Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? Ja

Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Ja

Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. In 2027 richt het RBL zich op het versterken van een toekomstbestendige en uniforme regionale aanpak voor leerplicht, leerrecht en het Doorstroompunt. De Begroting 2027 is opgesteld op een moment dat er verschillende onzekerheden zijn: 1. 2. 3. 4.

Begrotingswijzinging 2026. Formatie Financiering In 2027 staan voor onze organisatie meerdere wettelijke en privacy-kritische opgaven gepland die nog niet in de huidige conceptbegroting zijn opgenomen.

In de begroting 2027 wordt de extra formatie die is geregeld in de begrotingswijziging 2026 volledig door de deelnemende gemeenten bekostigd, zodat de gemeentelijke bijdragen in 2027 stijgen ten opzichte van die van 2026 (na begrotingswijziging). Met het onderbrengen van preventieve taken bij het RBL gaan de niveau 2 gemeenten verder dan puur de uitvoering van wettelijke taken en lopen we vooruit op toekomstige wetgeving. Wel sluit de beweging naar meer preventief werken aan bij het regionale VSV programma en de beweging naar de voorkant.

In de negen gemeenten die hun leerplicht- en doorstroompunten buiten het RBL uitvoeren (de niveau 1 gemeenten, waaronder ook gemeente Altena) is al eerder ingezet op proactief en preventief werken. Voor wat betreft de doorstroompunttaken is landelijk gestuurd op harmonisatie en het verkleinen van verschillen tussen gemeenten zodat jongeren overal in de regio dezelfde ondersteuning krijgen. Met het instemmen met de begroting bereiken we deze harmonisatie ook voor de leerplichttaken en verkleinen we ook daar de nu aanwezige verschillen die nu in de regio West-Brabant bestaan. Financiële aandachtspunten Jaarrekening 2025: In de begroting 2025 werd rekening gehouden met inhuur van specifiek personeel. Inzet van deze personen (o,a. een fulltime teamleider) bleek later niet nodig waardoor op deze post veel geld overblijft. Daarnaast heeft RBL ook meer UWV gelden ontvangen dan vooraf verwacht werd. De jaarrekening sluit met een overschot van €192.000,-. Het bedrag wordt verklaard in de jaarrekening en verrekend met de deelnemende gemeenten. 23

Begroting 2027

Het Regionaal Bureau leren volgt in basis de regionale financiële richtlijnen van de deelnemende gemeenten op. Bij de realisering van het RBL als GR is ervoor gekozen om te werken met een dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Breda. De daaruit voortkomende loon- en prijsindexeringen en facilitaire effecten dienen door het RBL te worden verwerkt. De indexering van de gemeentelijke bijdragen is gebaseerd op het prijsindexcijfer van de algemene prijsontwikkeling BBP uit de septembercirculaire 2025. Daarmee heeft het RBL te maken met prijs- en loonindexeringen. Aangezien het RBL geen reserves aanhoudt, moeten deze kosten worden doorberekend aan de deelnemende gemeenten. De indexering van de gemeentelijke bijdragen is gebaseerd op het prijsindexcijfers van de algemene prijsontwikkeling BBP (2027: 1,025%) en prijs overheidsconsumptie (beloning werknemers, 2027: 1,057%) uit de septembercirculaire 2024. Deze begroting 2026 is opgemaakt met een post onvoorzien en een opslag ziekteverzuim van 7% om tegemoet te komen aan de wens om reëel te begroten. Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,Jaarrekening 2025: Resultaat en bestemming GR

Realisatie 2025

Resultaat 2025

Resultaat bestemming toevoeging een eigen reserve GR

Resultaat bestemming terug naar gemeenten

Totaal GR

3.041.694

192.000

N.v.t.

192.000

lasten 3.233.952 baten Bijdrage apparaatskosten gemeente

Meerjarenontwikkeling GR

Begroting 2026

Ontwerp begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

Meerjaren begroting 2029

Meerjaren begroting 2030

Totaal GR

2.173.246

2.493.845

2.553.650

2.653.785

2.760.243

Verwacht resultaat 2027

bijdrage gemeente in apparaatskosten

45.628

47.509

45.057

46.805

48.660

Opgenomen in meerjarenperspectief gemeente

66.342

verschil

20.714

18.833

21.285

19.537

17.682

Vermogen Eigen vermogen Vreemd vermogen Overige aandachtspunten

1-1-2027 1.568.165

31-12-2027 1.568.165

n.v.t. 7

De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de jaarrekening 2025 met daarin een positief resultaat over 2025 van € 192.258,-. 2. Geen zienswijze over de ontwerpbegroting 2027 naar voren te brengen.

7. Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling (SVHW) Gemeenschappelijke regeling: SVHW 1

Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? De concept kadernota 2027 is op 27 januari 2026 toegezonden. De door het AB van SVHW vastgestelde kadernota 2027 is op 4 februari 2026 toegezonden. De concepten van de begroting 2027, de 1e begrotingswijziging 2026 en de jaarrekening 2025 zijn op 1 april 2026 toegezonden aan het AB van SVHW en op 8 april 2026 aangeboden aan de raad. SVHW stelt het op prijs om de eventuele zienswijze op de 1e Wijziging Begroting 2026 en de Begroting 2027 uiterlijk op 1 juli 2026 te ontvangen. Om hier aan te kunnen voldoen zijn de stukken tijdig ontvangen.

Is voldaan aan de BBV-voorschriften? De ontwerpbegroting is opgesteld volgens de wettelijke financiële regels die voor alle Nederlandse decentrale overheden gelden. Er is voldaan aan de BBV voorschriften

Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. In de Ontwerpbegroting 2027 van SVHW is ervan uitgegaan, dat er geen nieuw beleid uitgevoerd wordt. Er is echter één beleidsonderwerp waarop het Algemeen Bestuur (AB) van SVHW de vertegenwoordigende organen vraagt om een zienswijze. Dit betreft het al dan niet toevoegen van de kosteloze herinnering aan het invorderingsproces bij SVHW. Vooralsnog heeft het AB van SVHW naar aanleiding van een tweetal pilots besloten geen wijziging door te voeren in het invorderingsproces. Hiervoor zijn meerdere argumenten. Eén argument raakt echter het budgetrecht van de raad, omdat de pilots laten zien dat bij invoering van een kosteloze herinnering de opbrengsten uit invorderingskosten (en daarmee de inkomsten) significant kunnen dalen. Zie memo kosteloze herinnering. In onze gemeente is het gebruikelijk om een kosteloze herinnering te sturen. Het is onlogisch dat de kosteloze herinnering niet wordt toegepast voor de belastingen die door SVHW worden geheven maar wel voor belastingen die de gemeente zelf heft. In de memo kosteloze herinnering staan meer argumenten pro dan argumenten tegen een kosteloze herinnering. Belangrijkste financiële argument is dat we bij invoering van de kosteloze herinnering als gemeente Altena € 78.000 minder opbrengst hebben vanuit de invorderingskosten.

Dit is een perverse prikkel om de kosteloze herinnering niet in te voeren. De gemeente Altena heeft binnen SVHW altijd het standpunt uitgedragen dat de gemeente Altena voorstander is van een kosteloze herinnering.

Financiële aandachtspunten • •

In de 1e wijziging van de begroting 2026 worden de effecten van de cao- en prijsontwikkelingen in 2026 (afwijking met de begroting 2026) en de afwijking op de indexering van de primaire begroting 2026 verwerkt. In de kadernota 2027 is al een groot deel van de mutaties in de begroting 2026 toegelicht. Uit de verdere analyses op basis van de jaarrekening 2025 is gebleken dat voor 2026 een aframing mogelijk was. In de 1e wijziging van de begroting 2026 zijn de totale lasten geraamd op € 16.365.000. Dit is € 1.179.000 lager dan in de begroting 2026 (€ 17.544.000). 26

•

In de 1e wijziging van de begroting 2026 staat dat de opbrengst invorderingskosten van Altena in de gewijzigde begroting 2026 € 139.210 wordt. Momenteel is de begroting van Altena voor 2026 aan opbrengst voor de invorderingskosten een bedrag van € 127.610 geraamd. • Normaal bepaalt SVHW het voorschot op basis van het laatst vastgestelde P&C-document (de primaire begroting, in dit geval de begroting 2026). Bij de jaarrekening vindt dan een afrekening plaats. Als de 1e wijziging van de begroting aanmerkelijk afwijkt van de primaire begroting, bepaalt SVHW het voorschot op basis van dit document. Aangezien de lasten nu aanmerkelijk naar de beneden worden bijgesteld en daarmee ook de deelnemersbijdrage, is het voorstel om voor 2026 het voorschot te baseren op de 1e wijziging van de begroting 2026. De deelnemersbijdrage voor 2026 van Altena wordt daardoor € 909.000 in plaats van € 960.000. • In de begroting 2027 wordt voor het jaar 2027 aan lasten een bedrag van € 17.320.000 geraamd. In de begroting 2026 was in de meerjarenraming 2027-2030 voor 2027 aan lasten een bedrag van € 17.719.000 geraamd. Dit is een lastendaling van 2,25%. • De deelnemersbijdrage van Altena in de begroting 2027 is € 966.000. In de begroting 2026 was de deelnemersbijdrage van Altena € 959.000. Dit is een stijging van 0,72%.

• De begroting 2027 van SVHW voldoet aan de motie van de raad van 2 juli 2024 dat de deelnemersbijdrage niet meer stijgt dan de inflatiecorrectie. • De 1e begrotingswijziging 2025 en de begroting 2026 voldoen aan de door de raad vastgestelde financiële uitgangspunten voor gemeenschappelijke regelingen. Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,Jaarrekening 2025: Resultaat en bestemming GR

Realisatie 2025

Totaal GR Bijdrage apparaatskosten gemeente Altena

15.642 933

Resultaat 2024

Resultaat bestemming toevoeging aan eigen reserve GR 2.476 V 1.050

Resultaat bestemming terug naar gemeenten 1.426 3V

Meerjarenontwikkeling GR

Totaal GR bijdrage gemeente in apparaatskosten volgens begroting 2027 SVHW Opgenomen in begroting 2027 en meerjarenperspectief gemeente Altena.

1e wijz. Ontwerp Meerjaren Meerjaren Meerjaren Begr. begroting begroting begroting begroting 2026 2027 2028 2029 2030 17.084 15.905 16.860 17.309 17.986 18.347

Begr. 2026

960

909

966

992

1.011

1.031

960

969

979

847

857

867

Bijstelling in de 2e 0 60V 13V 145N 154N 164N berap 2026, begroting 2027 en meerjarenraming. Opbrengst 128 128 128 128 128 128 invorderingskosten opgenomen in begroting 2027 en meerjarenperspectief gemeente Altena Vermindering 78 78 78 78 78 78 opbrengst invorderingskosten bij invoering kosteloze herinnering Bijstelling 50N 50N 50N 50N 50N 50N invorderingskosten bij invoering van kosteloze herinnering Totale wijziging 50N 10V 37N 195N 204N 214N begroting 2027 en meerjarenperspectief gemeente Altena indien niet enkel de deelnemersbijdrage maar ook de opbrengst van de invorderingskosten wijzigt. In de 2e tussenrapportage 2026 en de begroting 2027 van de gemeente Altena zal de raming van de deelnemersbijdrage en de raming van de opbrengst van de invorderingskosten in lijn worden gebracht met de 1e begrotingswijziging 2026 en de begroting 2027 van SVHW. De wijziging van de opbrengst invorderingskosten zal pas worden doorgevoerd als het AB van SVHW heeft besloten tot invoering van de kosteloze herinnering.

Vermogen Eigen vermogen Vreemd vermogen Overige aandachtspunten

1-1-2027 1.864 6.332

31-12-2027 1.864 6.297

De gemeente Altena kan niet individueel besluiten tot invoering van de kosteloze herinnering. De beslissing om al dan niet de kosteloze herinnering moet SVHW breed worden genomen. De manier van invorderen is voor alle gemeenten gelijk. Ook worden aanslagen van deelnemende gemeenten en het waterschap Hollandse Delta altijd gecombineerd op één aanslagbiljet indien de deelnemende gemeenten binnen dat waterschap liggen.

De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de conceptjaarrekening 2025 2. Geen zienswijze over de 1e begrotingswijziging 2026 naar voren te brengen 3. De volgende zienswijze over de ontwerpbegroting 2027 naar voren te brengen: de gemeente Altena is voorstander van de invoering van een kosteloze betalingsherinnering.

8. Omgevingsdienst Midden Gemeenschappelijke regeling:

- en West -Brabant (OMWB)

Omgevingsdienst Midden- en West-Brabant (OMWB) 1

Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? De ontwerpbegroting is volgens de Wgr tijdig bij de gemeente ingediend. De jaarrekening 2025 is door het algemeen bestuur op 23 april 2026 vastgesteld. De jaarrekening laat een positief resultaat zien van € 4.519.000. Voor meer informatie verwijzen u naar onderdeel 4 en 5 van dit format.

Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Ja.

Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. De beleidsbegroting bestaat uit de onderdelen (beleids)ontwikkelingen en strategische agenda (2026-2030). Twee thema’s worden uitgelicht: de Kaderrichtlijn Water (KRW) en milieuthema’s in het omgevingsplan (pag. 9). Daarnaast worden de externe ontwikkelingen en mogelijke impact van het nieuwe kabinet geschetst (pag. 10).

Financiële aandachtspunten Ontwerpbegroting 2027 • De ontwerpbegroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030 is sluitend. • De weerstandsratio van de OMWB is voor resultaatbestemming met 1.4 (norm: minimaal 1,0) ruim voldoende. • Het gemiddeld uurtarief bedraagt € 120,20 gebaseerd op gemiddeld 1.295 declarabele uren. • Het werkaanbod is geraamd op 377.000 uren (2026: 389.000). • In de conceptbegroting zijn geen extra maatregelen opgenomen die in het uurtarief doorwerken. • De ontwerpbegroting voldoet aan de regionaal opgestelde financiële richtlijnen voor de Kaderbrief 2027. • De met de deelnemers afgestemde werkprogramma’s 2026 hebben als basis gediend voor de ontwerpbegroting 2027. • De ontwerpbegroting 2027 geeft het financiële kader weer voor de OMWB en per deelnemer een inzicht in de financiële afspraken. De nadere uitwerking van de werkprogramma's voor 2027 vindt plaats in het najaar van 2026. • Zoals gebruikelijk vindt de financiële en integrale doorrekening daarvan plaats in de eerste begrotingswijzing 2027. • Waarschijnlijk zit er ‘lucht’ in de begroting. Dit vloeit voort uit een hogere indexering gebaseerd op cijfers van het CPB ten opzichte van de CAO-stijging. Daarnaast is de verplichte opleidingsnorm, gebaseerd op de landelijke robuustheidscriteria voor omgevingsdiensten, van 3% te hoog en niet realistisch.

In de begrotingswijzigingen 2027 zal dit worden geactualiseerd op basis van de werkelijke cijfers of uitputting.

Het dagelijks bestuur heeft aangegeven om in de loop van de tijd een aantal zaken onder de loep te nemen. Jaarrekening 2025 De jaarrekening 2025 laat een positief resultaat zien van € 4.519.000. Het heeft besloten om: • € 400.000 toe te voegen aan de algemene reserve; • € 181.000 aan budget over te hevelen naar 2026 ten behoeve van het project Omgevingsdossiers; • het restant van € 3.938.000 beschikbaar te stellen voor uitkering aan de deelnemers. Algemene Reserve Volgens de Financiële Verordening bedraagt de algemene reserve maximaal 8% van de totale lasten exclusief reservemutaties in de jaarrekening. Bij de bestuurlijke behandeling van de jaarrekening 2023 is besloten in drie jaar tijd naar dit streefpercentage toe te groeien. Vanuit het jaarrekeningresultaat 2023 heeft een dotatie ter grootte van € 400.000 plaats gevonden en vanuit het jaarrekeningresultaat 2024 een dotatie ter grootte van € 600.000. Volgens de jaarrekening 2025 zou de omvang van de algemene reserve maximaal € 3.494.400 bedragen. De huidige stand van de algemene reserve bedraagt € 3.092.000, hetgeen een dotatie van € 402.400 impliceert. Voorgesteld wordt om vanuit het jaarrekeningresultaat 2025 € 400.000 aan de algemene reserve toe te voegen.

Als het gaat om de uitkering aan de deelnemers wordt een bedrag van € 3.938.000 verdeeld. In het geval van gemeente Altena was er sprake van een omzet van € 124.956. Dit resulteert in een teruggave aan de gemeente Altena van € 124.956. Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,Jaarrekening 2025: Resultaat en bestemming GR

Realisatie 2025

Resultaat 2025

Resultaat bestemming toevoeging een eigen reserve GR

Resultaat bestemming terug naar gemeenten

Totaal GR

43.680

4.519

400

3.938

Bijdrage apparaatskosten gemeente

1.366

125

Meerjarenontwikkeling

Begroting 2026

Ontwerp begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

Meerjaren begroting 2029

Meerjaren begroting 2030

Totaal GR

44.182

45.123

46.838

48.739

50.718

Verwacht resultaat 2027

bijdrage gemeente in apparaatskosten

1.353

1.431

1.485

1.545

1.608

Opgenomen in meerjarenperspectief gemeente

1.353

1.411

1.462

1.516

verschil

Vermogen Eigen vermogen Vreemd vermogen Overige aandachtspunten

1-1-2027 3.985 14.130

31-12-2027 3.886 13.578

Het financieringsmodel wordt dit jaar herzien. De discussie met betrekking tot een landelijk financieringsmodel speelt al even, maar waarschijnlijk komt dit er niet. In het landelijke model zitten zeker elementen die bij de OMWB goed van toepassing kunnen zijn. 7

9. Nazorg gesloten stortplaatsen Zevenbergen & Bavel Dorst Geen ingevuld format. De ontwerpbegroting 2027 is momenteel nog niet gereed. De ontwerpbegroting zal uiterlijk 15 mei worden gedeeld worden met de ambtelijke organisaties. Hierna wordt deze verder in procedure gebracht bij het de colleges en gemeenteraad.

10. MidZuid

Gemeenschappelijke regeling: MidZuid 1

Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? Ja. De vastgestelde ontwerpbegroting 2027 is aangeboden op 14 april 2026. Er wordt verzocht om een eventuele zienswijze uiterlijk 8 juli 2026 in te dienen. De jaarstukken 2025 zijn nog in concept. De definitieve vaststelling van de jaarstukken wordt binnen enkele weken verwacht.

Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Ja

Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. Afschaffen transitievergoeding Vanaf 2027 speelt vooral de afschaffing van de transitievergoeding per 1 juli 2026 voor medewerkers die ziek uit dienst gaan een grote rol. Daarmee is 2027 het eerste volle jaar waarin geen compensatie voor de transitievergoeding wordt ontvangen. Bij MidZuid werken veel mensen met een kwetsbare positie op de arbeidsmarkt. Eén van die kwetsbaarheden kan gezondheid zijn. We zien dat veel mensen vroegtijdig ziek uit dienst gaan. Dit resulteert in grote uitgaven aan transitievergoedingen. CAO aan de slag Daarnaast is in de cao Aan de Slag opgenomen dat de werkweek in 2027 terug zal gaan van 37 naar 36 uur met behoud van salaris. Uitstroom Wsw en toename nieuw beschut werk en participatiebanen De uitstroom van de Wsw gaat door, mede als gevolg van gunstige regelingen om minder te gaan werken of eerder volledig te stoppen, die in de cao SW zijn opgenomen. Hierdoor komt de productiecapaciteit onder druk te staan en daarmee het resultaat van de bedrijfsvoering. Daar staat een stijging van het aantal medewerkers via de doelgroepen Beschut Werk en andere participatiebanen tegenover. De stijging is met ingang van 2028 gekoppeld aan het stijgingspercentage van de wettelijke taakstelling voor de beschut werk plekken.

In deze begroting wordt ervan uitgegaan dat de uitgangspunten voor 2027 e.v., zowel voor Beschut Werk als voor participatiebanen gehaald kunnen worden. Verdere uitwerking strategische koers Eind 2025 heeft het bestuur van MidZuid de eindrapportage van Berenschot ontvangen en bent u hierover geïnformeerd. Op basis hiervan is opgedragen het bedrijfsplan 2027 2032 verder uit te werken. Dit traject loopt parallel aan het verkenningsproces dat MidZuid samen met de gemeenten Geertruidenberg en Altena is gestart. Hierdoor wordt de oplevering van het bedrijfsplan pas eind 2026 verwacht. Huisvesting Met betrekking tot huisvesting bent u middels een raadsbrief geïnformeerd over de opdracht die door Berenschot is uitgevoerd. Dat nu eerst het bedrijfsplan 2027-2032 vastgesteld moet worden heeft effect op tijdslijn van het proces van de huisvestingsplannen. Daardoor zullen in 2027 een 33

aantal noodzakelijke posten vanuit het meerjarig onderhoudsplan moeten worden uitgevoerd. Dit om een gezonde werkomgeving in stand te kunnen houden, de verhuur van delen van het pand voort te zetten en de bedrijfscontinuïteit tot 2030 te kunnen waarborgen. De noodzakelijke werkzaamheden worden begin 2026 onderzocht en nader bepaald. 4

Financiële aandachtspunten Afschaffen transitievergoeding De afschaffing van de transitievergoeding resulteert in grote uitgaven welke oplopen tot jaarlijks €300.000. Dit veroorzaakt een structurele kostenverzwaring die MidZuid niet binnen de eigen bedrijfsvoering kan opvangen. CAO aan de slag Het effect hiervan wordt ingeschat op €130.000. Uitstroom Wsw en toename nieuw beschut werk en participatiebanen Door de uitstroom van Wsw komt de productiecapaciteit onder druk te staan en daarmee het resultaat van de bedrijfsvoering. Daar staat een stijging van het aantal medewerkers via de doelgroepen Beschut Werk en andere participatiebanen tegenover. Verdere uitwerking strategische koers Mogelijk eerste consequenties van de te ondernemen stappen zullen dan op zijn vroegst zichtbaar worden in de eventueel op te stellen herziene begroting 2027 of in de begroting voor 2028. In deze begroting is derhalve nog niet vooruitgelopen op de mogelijke uitkomsten die het bedrijfsplan met zich meebrengt. Huisvesting Voor de huisvesting wordt voor 2027 geen afwijkende financiële ontwikkeling voorzien. Dit is voor het eerst zichtbaar vanaf het jaar 2028 en de daaropvolgende jaren. Na vaststelling van het bedrijfsplan MidZuid 2027-2032 zal huisvesting weer worden opgepakt om tot definitieve besluitvorming te komen.

Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,Concept Jaarrekening 2025: Resultaat en bestemming GR

Realisatie 2025

Resultaat 2025

Resultaat bestemming toevoeging een eigen reserve GR

Resultaat bestemming terug naar gemeenten

Totaal GR

22.039

852

Bijdrage apparaatskosten gemeente

125

Meerjarenontwikkeling GR

Begroting 2026

Ontwerp begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

Meerjaren begroting 2029

Meerjaren begroting 2030

Totaal GR

886

946

1.054

1.038

1.047

Verwacht resultaat 2027

bijdrage gemeente in apparaatskosten

172

174

284

Opgenomen in meerjarenperspectief gemeente

891

926

921

verschil

-19

-133

-118

-126

Vermogen

1-1-2027

31-12-2027

Eigen vermogen

2.812

Vreemd vermogen

8.117

8.866

Overige aandachtspunten Nvt

De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de conceptjaarrekening 2025 2. De volgende zienswijze over de ontwerpbegroting 2027 naar voren te brengen: De gemeenteraad heeft op 18 juni 2024 vastgesteld hoe hij betrokken wil zijn bij regionale samenwerkingen. Op basis van deze kaders en een uitgevoerde impactanalyse is voor de Gemeenschappelijke Regeling MidZuid het Pluspakket van toepassing. Vanuit deze betrokkenheid dient de gemeenteraad van Altena een zienswijze in op de ontwerpbegroting 2027. De ontwerpbegroting 2027 valt in een overgangsperiode naar een nieuw bestuur. De gemeenteraad benadrukt het belang van continuering van lopende processen en het blijvend onder de aandacht houden van de ontwikkelingen zoals eerder toegelicht in de raadsinformatiebrief. De gemeenteraad stemt in met de ontwerpbegroting 2027 en verzoekt het dagelijks en algemeen bestuur deze zienswijze te betrekken bij de verdere besluitvorming.

11. Geweld in Afhankelijkheidsrelaties en Meldpunt Crisiszorg Gemeenschappelijke regeling: Geweld in Afhankelijkheidsrelaties en Meldpunt Crisiszorg 1

Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? Ja

Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Ja

Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. Toekomstscenario Kind & Gezinsbescherming De aanpak van geweld in afhankelijkheidsrelaties vraagt om een lange adem. De doelen en uitgangspunten uit het beleidskader worden, soms in wat andere bewoordingen, ook toegepast bij de ontwikkeling van het Toekomstscenario kind- en gezinsbescherming. Hierbij wordt de lokale rol en verantwoordelijkheid steeds belangrijker, mede door de komst van stevige lokale teams. In de komende jaren ligt onze regionale focus op het opzetten van een regionaal netwerk van expertise (RNT) en het realiseren van een gezamenlijke, eenduidige werkwijze. Veiligheid voor vrouwen Landelijk wordt steeds meer duidelijk dat vrouwen in onveiligheid leven. Er zijn gevallen van: •

Femicide, het opzettelijk doden van een vrouw of meisje omdat zij vrouw is;

•

Vrouwen die thuis in extreme onveiligheid leven en daarom worden opgevangen in een vrouwenopvang;

•

Vrouwen die niet meer in het donker over straat durven.

Dit moet veranderen: vrouwen in West-Brabant moeten zich veilig kunnen voelen. Daarom zetten we in op preventie, het signaleren van huiselijk geweld en het bieden van passende hulpverlening aan zowel slachtoffers als plegers. In het eerste kwartaal 2026 presenteren we hiervoor een meerjarig regionaal plan van aanpak. Halverwege 2027 volgt internationale wetgeving op dit gebied. Meldpunt crisiszorg Het beleid rondom het Meldpunt Crisiszorg is aangepast vanwege recente ontwikkelingen; het meldpunt werkt samen met de tot stand gekomen integrale crisisdienst onder verantwoordelijkheid van Veilig Thuis. Deze ontwikkeling zet zich voort in 2026 en 2027. Daarbij wordt onder andere gewerkt aan betere samenwerking met GGZ, Politie en Novadic-Kentron. Ook krijgen ervaringsdeskundigen een belangrijke rol in het totale proces.

Financiële aandachtspunten Voor het jaar 2027 wordt de nullijn gehanteerd.

Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,Jaarrekening 2025: Resultaat en bestemming GR

Realisatie 2025

Resultaat 2025

Resultaat bestemming toevoeging een eigen reserve GR

Resultaat bestemming terug naar gemeenten

Totaal GR Bijdrage apparaatskosten gemeente

Meerjarenontwikkeling

Begroting 2026

Ontwerp begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

Meerjaren begroting 2029

Meerjaren begroting 2030

Totaal GR

10.233

11.139

Verwacht resultaat 2027

bijdrage gemeente in apparaatskosten

843

918

Opgenomen in meerjarenperspectief gemeente

775

verschil

143

Overige aandachtspunten N.v.t.

De zienswijze Geen zienswijze over de ontwerpbegroting 2027 naar voren te brengen.

12. Regio De Baronie

Gemeenschappelijke regeling: Regio de Baronie 1

Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? Ja

Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Ja

Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. Ontwerpbegroting 2027 De ontwerpbegroting 2027 van Regio De Baronie betreft een sobere basisbegroting. De begroting is gericht op het borgen van de continuïteit van de samenwerking en sluit aan bij de ontwikkelfase waarin de organisatie zich bevindt. De ontwerpbegroting 2027 is vooral gericht op het laten functioneren van de samenwerking (regiobureau, programmatische afstemming en deelname aan SRBT). Structurele middelen voor de uitvoering van gezamenlijke projecten ontbreken. Daarmee is sprake van een bewuste keuze voor een voornamelijk procesmatige en netwerkgerichte samenwerking. Belangrijk is dat toekomstige inhoudelijke keuzes, taakuitbreidingen of structurele uitvoeringsmiddelen via afzonderlijke voorstellen aan de raden worden voorgelegd. Het is belangrijk te benadrukken dat dit een tijdelijke en basale begroting is, met mogelijke aanpassingen na vaststelling van de nieuwe Kernagenda 2027‑2030.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16941394/3