Bijlage 1 Zienswijzen conceptbegrotingen GR- en 2024

Totaaloverzicht zienswijzen gemeente Altena begrotingen GR’en 2024 Inhoud Totaaloverzicht zienswijzen gemeente Altena begrotingen GR’en 2024 ........................................................1 1.

Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant (VRMWB) ....................................................................... 2

2.

Streekarchief Langstraat Heusden Altena (SALHA) ........................................................................... 6

3.

GGD West-Brabant ............................................................................................................................ 8

4.

Regionale Ambulancevoorziening (RAV) .......................................................................................... 13

5.

Regio West-Brabant (RWB) .............................................................................................................. 15

6.

Regionaal Bureau Leren (RBL) ..........................................................................................................19

7.

Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling (SVHW) ........................ 22

8.

Omgevingsdienst Midden- en West-Brabant (OMWB) .....................................................................25

9.

Nazorg gesloten stortplaatsen Zevenbergen & Bavel Dorst............................................................. 28

10.

MidZuid ....................................................................................................................................... 29

~1~

Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant (VRMWB) Gemeenschappelijke regeling: Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant (VRMWB) 1

Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? Ja.

2

Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Ja.

3

Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. Als basis voor de beleidsbegroting 2024 gebruikt de veiligheidsregio het beleidsplan waarin ze onze voornemens voor 4 jaar (2023-2027) hebben opgenomen.

4

Om dit alles te realiseren is de begroting 2024 samengesteld met inachtneming van de vastgestelde begrotingskaders vanuit de kaderbrief 2024. Financiële aandachtspunten Jaarrekening 2022. VRMWB heeft over het boekjaar 2022 een positief resultaat behaald van € 941.000 (1% van de begroting). Dit bestaat voor een bedrag van € 2,7 mln aan minderkosten en voor een bedrag aan € 1,8 mln aan meerkosten. De belangrijkste posten die de minderkosten veroorzaken zijn de lagere uitgaven voor opleiden en oefenen, het Regionaal Coördinatie centrum (RCC) en de uitgaven voor de GHOR. De meerkosten worden voor een groot deel veroorzaakt door de instelling van de voorziening verlofsparen en een extra storting in de voorziening meerjarenonderhoudsplan kazernes. Voorstel resultaatbestemming BDuR strategische projecten: Conform afspraak in het AB van 1 februari 2018 wordt 15% van het totale positieve resultaat gestort in de reserve BDuR strategische projecten. Dit gedeelte van het jaarresultaat wordt gebruikt voor strategische projecten en de ontwikkelagenda. Dit betreft voor 2022 een bedrag van € 141.000. Verdeling restant resultaat 2022: Na resultaatbestemming bedraagt het te verdelen resultaat voor 2022 € 800.000,-. Dit bedrag wordt uitgekeerd/verrekend met de deelnemende gemeenten naar rato van het kostenverdeelmodel.

Opheffen egalisatiereserve kapitaallasten: De egalisatiereserve kapitaallasten wordt bij de resultaatbestemming 2022 opgeheven conform bestuursbesluit AB van 9 februari 2022. Het gaat om een bedrag van € 8,7 mln. Dit bedrag wordt terugbetaald aan de deelnemende gemeenten. Door het opheffen van de egalisatiereserve vertalen toekomstige afwijkingen op het investeringsplan zich direct in een wijziging van de gemeentelijke bijdragen. Dit vraagt van gemeenten wellicht extra beheersmaatregelen. Het totaal voor de gemeente Altena terug te ontvangen bedrag voor 2022 bedraagt € 433.889,-. Dit bestaat uit € 36.535,- als gevolg van restant te verdelen resultaat en voor € 397.354,- als gevolg van opheffing van de reserve kapitaallasten.

~2~

Advies: Constateren dat de jaarrekening en resultaatbestemming voldoen aan de vastgestelde beleidsregels en uitgangspunten en kennisnemen van de jaarrekening 2022. Begroting 2024 De begroting 2024 is opgesteld met inachtneming van de vastgestelde begrotingskaders vanuit de kaderbrief 2024. Als basis voor de beleidsbegroting 2024 gebruikt de VRMWB het beleidsplan waarin de voornemens voor 4 jaar (2023-2027) hebben opgenomen. Het beleidsplan is in de vergadering van 2 februari 2023 in concept vastgesteld door het Algemeen Bestuur en ligt momenteel voor zienswijze bij de gemeenteraden. Sluitende begroting De aangeboden begroting 2024 is meerjarig sluitend en structureel in evenwicht. Loon- en Prijscompensatie De gehanteerde methodiek ten behoeve van de loon- en prijsontwikkeling wordt gecontinueerd in 2024. De mutatie loon en prijsindex voor 2024 bedraagt 6,46% Kapitaallasten In het algemeen bestuur van 9 februari 2022 is besloten om de egalisatiereserve op kapitaallasten te laten vervallen en de lasten te nemen in de exploitatiebegroting. Afwijkingen op het investeringsplan vertalen zich daardoor rechtstreeks in een wijziging op de gemeentelijke bijdragen. Voor de beleidsbegroting 2024 wordt uitgegaan van het geactualiseerde investeringsplan 2023 en volgende jaren. De mutatie in de kapitaallasten is meegenomen als herijking beleid en in onderstaande tabel opgenomen.

Loonkosten Voor de loonkosten is uitgegaan van het op 28 februari 2023 bereikte principeakkoord CAO 20232024. Het principeakkoord kent een looptijd tot 1 mei 2024. Voor de loonkosten 2024 is uitgegaan van de structurele loonsverhoging 2023 en een loonindex van 2%. Vanaf mei wanneer de CAO afloopt is dat voor de resterende maanden 1,33%. Nog niet meegenomen zijn de mogelijke financiële consequenties van een aanpassing in de Regeling voor Vervroegde Uittreding (RVU) en/of de mogelijke ontheffing voor nachtdiensten voor de centralisten en calamiteiten coördinatoren (CaCo's) op de meldkamer. Exploitatiebijdrage gemeenten In 2018 is door het Algemeen Bestuur besloten de verdeelsleutel van het kostenverdeelmodel bij te stellen zodat er aansluiting is met de bijdrage uit het Gemeentefonds, inclusief een overgangsperiode tot en met 2021 die is doorgelopen tot en met 2022. Met ingang van begrotingscyclus 2023 wordt jaarlijks de verdeelsleutels van de gemeentelijke bijdrage naar de meest recent beschikbare Cebeon-maatstaven geactualiseerd. Voor de beleidsbegroting 2024 geldt als basis de meicirculaire 2022. Door het jaarlijks actualiseren van de verdeelsleutels sluit de bijdrage die gemeenten betalen aan de Veiligheidsregio aan op de bijdrage die zij verkrijgen vanuit het gemeentefonds en zijn de veranderingen relatief beperkt.

Deze werkwijze komt overeen met het in 2018 genomen AB-besluit, waarin de volgende uitgangspunten zijn vastgesteld: • De sleutel CEBEON ten behoeve van verdeling gemeentefonds is de basis voor de sleutel van het kostenverdeelmodel. • De sleutel wordt jaarlijks geüpdatet bij begroting (t+2), (m.a.w. de sleutels die op basis van

~3~

•

meicirculaire 2022 zijn berekend worden toegepast in de beleidsbegroting 2024). De meest recent beschikbare sleutel wordt gehanteerd. Jaarlijks wordt de sleutel na uitkomst meicirculaire beschikbaar gesteld door het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties.

Risico’s De risico’s van de VRMWB staan beschreven in de paragraaf Weerstandvermogen en risicobeheersing. De paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing geeft aan in hoeverre de VRMWB in staat is om financiële risico’s op te vangen en welke methode gebruikt wordt voor het bepalen van het risicoprofiel. De risico’s van de VR staan beschreven in de paragraaf Weerstandvermogen en risicobeheersing. Op basis van de gekwantificeerde actuele risico’s( € 6.102.500) en de weerstandscapaciteit ( € 1.611.576) laat dit de factor 0,26 zien. Het AB heeft in maart 2012 besloten om de algemene reserve op te heffen. Elke deelnemende gemeente houdt een algemene reserve aan die onder andere is bestemd voor de risico’s die voortvloeien uit de gemeenschappelijke regelingen waarin wordt deelgenomen. Het opstellen van een risicoprofiel is een momentopname. In de loop van de tijd kunnen er nieuwe risico’s ontstaan en kunnen risico’s in de toekomst anders ingeschat worden. Advies. Constateren dat de begroting 2024 is opgesteld conform de vastgestelde beleidsregels en uitgangspunten en de raad voorstellen geen zienswijze in te dienen. 5

Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,Jaarrekening 2022: Resultaat en bestemming: € 941.000 Naast het rekeningresultaat valt de egalisatiereserve kapitaallasten vrij van € 8,7 miljoen GR VRMWB

Realisatie 2022

Resultaat 2022

Resultaat bestemming toevoeging een eigen reserve GR

Resultaat bestemming terug naar gemeenten

Totaal GR

90.828

941

141

800

Bijdrage gemeente Altena in apparaatskosten

3.083

434 *

*Is inclusief vrijval reserve egalisatie kapitaallasten

~4~

Meerjarenontwikkeling GR VRMWB

Begroting 2023

Ontwerp begroting 2024

Meerjaren begroting 2025

Meerjaren begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

Totaal GR

93.660

94.819

98.999

101.258

103.102

bijdrage gemeente Altena in apparaatskosten

3.153

3.323

3.454

3.563

3.670

Opgenomen in meerjarenperspectief gemeente Altena.

3.153

3.238

3.308

3.401

3.401

0

-85

-146

-163

-269

verschil 6 Overige aandachtspunten: Beleidsmatig:

Er is sprake van herijking gewijzigd beleid; dit is conform de kaderbrief 2024. Het financieel effect hiervan is € 272.000. Dit is met name het gevolg van verhoging operationele sterkte (is bestuurlijk reeds vastgesteld). Financieel: Aandacht voor de genoemde risico’s in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing en de relatie naar de weerstandsratio van 0,26. Ondanks dat deze ratio in principe 0 kan zijn, omdat de deelnemende gemeenten reserves aanhouden voor de risico’s van de VR, is het wenselijk dat wel wordt gemonitord op de beschreven risico’s. 7

De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de jaarrekening 2022. 2. Kennis te nemen van de begroting VRMWB 2024 en geen zienswijze in te dienen over de ontwerpbegroting 2024.

~5~

Streekarchief Langstraat Heusden Altena (SALHA) Gemeenschappelijke regeling: Streekarchief Langstaat Heusden Altena 1

Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? De op 31 januari 2023 gedateerde kaderbrief is op 31 januari 2023 per e-mail door de behandelend ambtenaar ontvangen. De op 13 april 2023 gedateerde officiële aanbiedingsbrief van de ontwerpbegroting 2024 en jaarrekening 2022 is op 13 april 2023 per e-mail door de behandelend ambtenaar ontvangen.

2

Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Ja

3

Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. In het beleidsplan 2023-2025 worden als speerpunten de continue doorontwikkeling van het e-depot en een verdere professionalisering van de organisatie en interne huishouding benoemd. Naast voortzetting van de digitalisering van veel geraadpleegde archiefstukken, zal dit worden gerealiseerd door het inrichten van een interne workflow die de scanverzoeken vanuit alle klanten moet kunnen verzorgen. Voor het succesvol implementeren, continueren en uitbouwen hiervan is structurele beschikbaarheid van voldoende personele capaciteit een voorwaarde en zal uitbreiding van de huidige formatie noodzakelijk zijn. Op 13 september 2022 is het college en de gemeenteraad geïnformeerd over het uit te voeren onderzoek door HEVO. Op 19 april 2023 is het college en de gemeenteraad geïnformeerd over de uitkomst van het onderzoek waarin 2 voorkeursscenario’s zijn beschreven.

4

Financiële aandachtspunten Jaarrekening 2022 De jaarrekening van het Streekarchief over 2022 geeft een positief resultaat te zien van €59.131.

Het saldo van de exploitatiereserve bedraagt per 1 januari 2023 € 194.459, dat is na verrekening van het positieve resultaat van € 59.131,- over 2022. De bandbreedte voor de exploitatiereserve is minimaal € 75.000 en maximaal € 150.000. Dit betekent dat de exploitatiereserve de bandbreedte na resultaatbestemming zal overschrijden met € 44.549. Het is aan het bestuur om te besluiten of het overschot van de bandbreedte wordt toegevoegd aan de exploitatiereserve of dat het eenmalig terugvloeit naar de deelnemers.

Begroting 2024 De bijdrage per inwoner is voor 2024 geraamd op € 7,38 hetgeen ten opzichte van 2023 een stijging betekend van €0,298. In de bijdrage per inwoner is, met uitzondering van de huisvestingskosten, een prijsindexering van 3% en een voorziene gemiddelde loonstijging van

~6~

9,1% zoals overeengekomen in het Principeakkoord Cao Gemeenten en Cao SGO 2023 meegenomen. Conform de Consumentenprijsindex (CPI) 2023 van het CBS zij de kosten voor huisvesting gestegen met bijna 10%. Over de lopende huisvestingsplannen wordt in de voorliggende ontwerp-begroting 2024 niets vermeld.

5

Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,Jaarrekening 2021: Resultaat en bestemming GR

Realisatie 2022

Resultaat 2022

Resultaat bestemming toevoeging een eigen reserve GR

Resultaat bestemming terug naar gemeenten

Totaal GR

1374

59

0

0

Bijdrage apparaatskosten gemeente….. (in te vullen door individuele gemeente)

402

Meerjarenontwikkeling GR

Begroting 2023

Ontwerp begroting 2024

Meerjaren begroting 2025

Meerjaren begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

bijdrage gemeente in apparaatskosten (in te vullen door individuele gemeente)

403

426

426

425

424

Opgenomen in meerjarenperspectief gemeente ..

403

403

403

403

403

verschil

0

23

23

22

21

Evt kan onderstaande tabel toegevoegd worden met programmakosten voor individuele gemeente (uiteraard alleen indien die kosten er zijn)

~7~

Programmakosten Begroting Begroting Ontwerp- Meerjaren Meerjaren Meerjaren 2022 2023 begroting begroting begroting begroting 2025 2026 2027 2024

6 Overige aandachtspunten In 2023 moet besluitvorming ten aanzien van de huisvesting van het Streekarchief plaatsvinden, wat ook meer duidelijkheid moet geven aangaande de hieruit volgende financiële consequenties. 7

De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: 1) Kennis te nemen van de jaarrekening 2022 2) Kennis te nemen van de ontwerpbegroting 2024. 3) Geen zienswijze over de ontwerpbegroting 2024 naar voren te brengen 4) Gevraagd wordt om aan te geven wat er uiteindelijk gedaan wordt met het overschot boven de bandbreedte (toevoegen aan de exploitatiereserve of eenmalig laten terugvloeien naar de deelnemers). 5) Gevraagd wordt om tijdig de gemeenteraad en de deelnemers van de gemeenschappelijke regeling te informeren omtrent te maken keuzes van de huisvesting en de daarbij behorende financiële consequenties.

GGD West-Brabant Gemeenschappelijke regeling: GGD West-Brabant 1

Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? Ja, op 7 april 2023 zijn de jaarrekening 2022 en de beleidsbegroting 2024 aan de gemeenteraad aangeboden. Tegelijkertijd zijn ook de 2e begrotingswijziging 2023 en het beleidsplan 2023-2026 voor zienswijze aangeboden.

2

Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Ja

3

Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. De doelen in de beleidsbegroting 2024 zijn gebaseerd op thema’s van de nieuwe toekomstvisie 2023-2033 en het beleidsplan 2023 -2026 ‘Wij maken samen gezond gewoon’. In 2023 worden samen met de gemeenten nieuwe indicatoren geformuleerd en eind 2023 via een begrotingswijziging aan het bestuur ter besluitvorming worden voorgelegd. De doelen wil de GGD

~8~

o.a. bereiken door het ‘Gezonde Geluid’ te laten horen. Het gezonde geluid is eerlijk, gedurfd en vernieuwend. Eerlijk door de boodschap te ondersteunen met betrouwbare feiten en gedegen onderzoek. Gedurfd door het onafhankelijke verhaal te vertellen, ook als dat niet het leukste verhaal is. En vernieuwend door te kiezen voor nieuwe mogelijkheden en technologieën om mensen beter te bereiken en te helpen bij het maken van gezonde keuzes. Ambitie 1: Voorkomen als het kan, beschermen als het moet Ambitie beleidsplan 2023-2026: In 2027 heeft de GGD, samen met partners, voor inwoners een fundament gebouwd voor een gerichte en lokale aanpak op het gebied van preventie en gezondheid. Ambitie beleidsbegroting 2024: Preventie-activiteiten van de GGD richten zich zowel op de fysieke als mentale gezondheid van mensen. Niet alleen op het beïnvloeden van individuele leefstijlkeuzes maar ook op het gezonder maken van de sociale en fysieke leefomgeving. De focus ligt op gezondheid en vitaliteit. De GGD wil groeien naar een robuustere infectieziektebestrijding en aansluiten bij landelijke organisatiestructuur. En ze wil bijdragen aan regionale en lokale doelstellingen uit de thema’s van het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) en de juiste rol pakken in regionale preventienetwerken, ook in relatie met het Integraal Zorg Akkoord (IZA).

Zie toelichting van deze akkoorden onder punt 6 Overige aandachtspunten. Ambitie 2: Iedereen verschillend, allemaal gelijk Ambitie beleidsplan 2023-2026: In 2027 zien we de groei in gezonde levensjaren bij iedereen in West-Brabant toenemen, waarbij de GGD focust op de groep die dit het hardst nodig heeft. Ambitie beleidsbegroting 2024: Alle inwoners verdienen een gezond, veilig en gelukkig leven. Kinderen moeten gezond kunnen opgroeien (programma Kansrijke Start). De GGD heeft de publieke verantwoordelijkheid zorg te dragen voor die groepen in de samenleving die een verhoogd gezondheidsrisico lopen. Iedereen krijgt tenminste een kans om gezond, veilig en gelukkig oud te worden. Door eigen regie te voeren, informatie tot zich te kunnen nemen doordat randvoorwaarden die ruimte bieden (o.a. veiligheid, wonen, schulphulpverlening). Verschillende groepen hebben elk op hun eigen manier te maken met ongelijke gezondheidskansen (bijv. arbeidsmigranten, jongeren met drugsgebruik en mensen met een verstandelijke beperking). De GGD wil de gezondheidskansen vergroten door dit samen mét en dóór hen gericht vorm te geven.

~9~

Ambitie 3: Overal om ons heen, binnen en buiten Ambitie beleidsplan 2023-2026: In 2027 zijn gezondheid, (sociale) veiligheid en duurzaamheid prioriteit in de leefomgeving en wijkontwikkeling. Ambitie beleidsbegroting 2024: Het gezond inrichten van de fysieke en sociale omgeving kan duurzaam bijdragen aan het verminderen van ziektes door beweging te stimuleren, door rekening te houden met de luchtkwaliteit en schaduwrijke speel- en sportplekken. De GGD wil door het gebruik van de Brabantse Omgevingsscan gezondheid mee laten wegen en meenemen bij ontwikkelingen in de fysieke leefomgeving (Omgevingswet). Ambitie 4: Zelf maar niet alleen Ambitie beleidsplan 2023-2026: In 2027 is de kennis en informatie om zelf regie te kunnen nemen en houden laagdrempelig beschikbaar in West-Brabant. Ambitie beleidsbegroting 2024: Inzet op eigen regie, met positieve gezondheid als leidraad. Om zelf te bepalen welke stap nodig is om gezonder te worden is kennis nodig. Deze kennis naar de inwoners brengen, toegankelijker en persoonlijker maken, is een belangrijke taak van de GGD. Ook vindt ze belangrijk dit gedachtegoed te verspreiden en te borgen bij gemeenten en ketenpartners (preventie-infrastructuur). 4

Financiële aandachtspunten Aandachtspunt is de verwerking van de financiële richtlijn 3: De begroting bevat een overzicht met het verloop van aanwezige reserves. Er is te zien wanneer de reserve wordt ingezet en voor welk bedrag per jaar. Hierin wordt ook het doel omschreven. Wanneer een reserve 2 jaar of langer niet wordt ingezet, dan legt de GR deze reserve in de besluitvorming bij de ontwerpbegroting voor. Het uitgangspunt is dat deze reserve op dat moment vrijvalt. Wordt er net besloten tot vrijval dan geeft de GR in de ontwerpbegroting de planning en het doel van de uitgave voor deze reserve opnieuw aan. De reactie van de GGD is: Het overzicht is opgenomen onder de tabel reserves en voorzieningen. De bijlage reserves en voorzieningen in de beleidsbegroting 2024 is een overzicht van de jaren 2023 en 2024. Er zit geen verder toekomstig verloop in. Het doel van de reserves is onderdeel van de nota reserves en voorzieningen en wordt toegelicht in de jaarrekening. Dit wordt niet apart in de begroting aangegeven. Constatering is dat reserve frictiekosten nog is opgenomen terwijl in de nota reserves en voorzieningen is beschreven dat deze per 31-12-2020 vrijvalt en kan worden opgeheven. Dit roept vragen op waarom dit nog niet aan het algemeen bestuur is voorgelegd. Tevens zijn er een aantal reserves de afgelopen 2 jaar niet gebruikt. O.a. bestemmingsreserves monitors is alleen

~ 10 ~

toegenomen. Ook dit roept vragen op. Het verloop van de reserves wordt niet voldoende weergegeven zoals in de richtlijn is afgegeven. Voorstel is om de GGD in 2023 samen met het bestuur de reserves onder de loep te laten nemen zodat er meer inzicht gegeven kan worden over het verloop van de reserves. Daarbij kan ook het weerstandsvermogen worden beoordeeld. Dit staat nu op 105%. 5

Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,Jaarrekening 2021: Resultaat en bestemming GR

Realisatie 2022

Resultaat 2022

Resultaat bestemming toevoeging een eigen reserve GR

Resultaat bestemmingterug naar gemeenten

Totaal GR

20.711

437

437

0

Bijdrage gemeente Altena

2.275

0

Meerjarenontwikkeling GR

Begroting Ontwerp Meerjaren Meerjaren Meerjarenbegroting 2023 begroting begroting begroting 2027 2024 2025 2026

Totaal GR

21.790

23.746

24.603

25.491

26.411

Gemeentelijke bijdrage Altena

2.387

2.584

2.678

2.774

2.875

Opgenomen in meerjarenperspectief gemeente Altena

2.387

2.437

2.477

2.519

2.519

0

147

201

255

356

Verschil

Het verschil tussen de gemeentelijke bijdragen die volgt uit de concept begroting 2024 van de GGD en de bedragen die in de meerjarenbegroting van Altena staan, worden verwerkt in de begroting 2024. 6 Overige aandachtspunten Corona

~ 11 ~

Hoe de situatie in 2024 zal zijn, is nog niet in te schatten. De coronakosten komen vooralsnog ten laste van het ministerie VWS. Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) & Integraal Zorgakkoord (IZA) Het Rijk heeft in 2022 met het GALA en IZA ambities uitgesproken op het gebied van gezondheid en preventie. Enerzijds worden gemeenten en regio’s gemotiveerd om de omslag van curatief naar preventief in gang te zetten. De reden hiervoor is dat de huidige zorg nog maar moeilijk houdbaar is op de lange termijn, en inzet op preventie zorggebruik op termijn kan drukken. In de uitwerking van het GALA en IZA is regionale samenwerking tussen gemeenten, de zorgverzekeraar en welzijnsorganisaties vereist. Hierin ligt ook een belangrijke rol voor de GGD. Brede SPUK-regeling Voor de uitvoer van ambities in het GALA is er per 2023 een nieuwe SPUK geopend. Hier kunnen gemeenten rijksmiddelen aanvragen voor initiatieven omtrent (1) gezondheid en preventie, (2) sport en bewegen, en (3) sociale basis. De GGD speelt een rol in lokale en regionale ondersteuning met betrekking tot het opstellen van een plan van aanpak en het leggen van verbindingen. De gemeente Altena heeft voor 2023 een aanvraag ingediend. In de komende maanden wordt een plan van aanpak opgesteld voor de besteding van de te ontvangen middelen. Jaarrekening 2022 Het jaar 2022 wordt afgesloten met een positief resultaat van € 437.000.

Het algemeen bestuur heeft voorgesteld om dit positieve resultaat toe te voegen aan de algemene reserve ter dekking van de inflatie op de overige kosten als gevolg van de macro economische omstandigheden 2023-2024. Hierover neemt het algemeen bestuur een definitief besluit in haar vergadering op 6 juli 2023. De controlerende accountant heeft wederom een goedkeurende verklaring afgegeven op zowel getrouwheid als rechtmatigheid. Beleidsplan 2023-2026 Begin 2023 is de toekomstvisie 2023-2033 ‘Wij maken samen gezond gewoon’ vastgesteld. Het beleidsplan is logisch vervolg en uitwerking van de visie. In het beleidsplan zijn de nieuwe ambities en doelen nog vrij algemeen verwoord. We verwachten dat met het gezamenlijk formuleren van de indicatoren de concrete vertaling naar meetbare doelen gemaakt wordt. 2e Begrotingswijziging 2023 Onlangs is er een akkoord bereikt over de nieuwe CAO van 2023. Deze CAO-stijging past binnen bestaande afspraken. Door middel van deze begrotingswijziging wordt de CAO-impact gecorrigeerd in de lopende begroting 2023. Deze begrotingswijziging betekent voor Altena een nadeel van € 70.000. Dit nadeel wordt meegenomen in de eerste bestuursrapportage 2023.

~ 12 ~

7

De zienswijze 1. Kennis te nemen van de jaarrekening 2022 en akkoord te gaan met voorgestelde bestemming om het positieve jaarresultaat 2022 toe te voegen aan de algemene reserves ter dekking van de kostenstijgingen. 2. De volgende zienswijze over de ontwerpbegroting 2024 naar voren te brengen: Aan de GGD voor te stellen om in 2023 gezamenlijk met het bestuur het verloop van de reserves onder de loep te nemen en hierover te beslissen. Hierdoor kan bij de volgende begroting en jaarrekening conform de financiële richtlijn 3 meer inzichtelijk gemaakt worden waardoor reserves toe- of afnemen of niet worden gebruikt. 3. Geen zienswijze in te dienen op het beleidsplan 2023-2026. 4. Geen zienwijze in te dienen op de 2e begrotingswijziging 2023.

Regionale Ambulancevoorziening (RAV) Gemeenschappelijke regeling: Regionale Ambulance Voorziening 1

Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? Ja

2

Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Ja

3

Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. De doelstelling van de RAV Brabant Midden-West-Noord is het leveren van kwalitatief hoogwaardige ambulancezorg, die tijdig ter plaatse is en binnen de budgettaire kaders wordt gerealiseerd. De RAV noemt in haar ontwerpbegroting voor 2024 de volgende ontwikkelingen en beleidsthema’s. • Integraal Zorgakkoord (IZA) De samenleving en het zorglandschap in Nederland veranderen in snel tempo. Dé uitdaging voor de toekomst is om kwaliteit, toegankelijkheid en betaalbaarheid van (acute) zorg voor iedereen te garanderen bij een toenemende vraag naar spoedzorg en een groter wordend tekort aan zorgmedewerkers. In het Integraal Zorgakkoord (IZA) hebben VWS en een groot aantal zorgpartners afspraken vastgelegd over het realiseren van meer passende, preventiegerichte, duurzame en gedigitaliseerde zorg. • Kwaliteitsmodel Ambulancezorg 1.0 De ambulancesector heeft het Kwaliteitsmodel Ambulancezorg 1.0 ontwikkeld om een completer beeld van de kwaliteit van ambulancezorg te kunnen meten dan alleen de bestaande tijdigheidsnormen. De indicatoren van het kwaliteitsmodel zijn onderverdeeld in zeven segmenten: Bereikbare en beschikbare zorg, Patiënt centraal, Veilige zorg, Professionaliteit, Samenwerken, Continue verbeteren en Basis op orde. Een aantal van de 26 indicatoren wordt inmiddels landelijk gemeten, uitgevraagd en gebenchmarkt.

In de loop van de komende jaren

~ 13 ~

4

zullen stapsgewijs meerdere indicatoren worden geoperationaliseerd. De RAV heeft het kwaliteitskader verwerkt in haar begroting. In een bijlage bij de begroting geeft de RAV hierop meer toelichting. • Nieuwe urgentie-indeling spoedvervoer Naar verwachting wordt in de loop van 2023 de nieuwe urgentie-indeling ambulancezorg ingevoerd. De nieuwe indeling kent zeven in plaats van drie urgentieniveaus en onderscheidt niet alleen spoedeisende en niet-spoedeisende ambulancezorg, maar ook meldkamerzorg. Het doel van de nieuwe urgentie-indeling is om in geval van echte spoed, in levensbedreigende situaties waarin tijd er echt toe doet, sneller bij de patiënt te zijn en in gevallen waarin dat mogelijk is, iets meer tijd te nemen voor de triage, zodat de patiënt direct op de juiste plek terecht komt en de best passende zorg krijgt. Met behulp van de nieuwe urgentie-indeling is de RAV beter in staat de juiste zorg op de juiste plaats te realiseren. • Zorgdifferentiatie Om ambulancezorg optimaal aan te laten sluiten bij de zorgvraag van de patiënt, biedt de RAV ook in 2024 een breed aanbod in ambulancezorg, waarbij de patiënt wordt vervoerd óf ter plaatse geholpen wordt. In het vervoersegment verzorgt de RAV middencomplex planbaar vervoer en (hoogcomplex) spoedvervoer.

• Prestaties en paraatheid De invoering van de nieuwe urgentie-indeling en het kwaliteitsmodel ambulancezorg 1.0 maken het nodig de begroting hierop aan te passen. Tot het moment dat meer bekend is over de landelijke normeringen worden als uitgangspunten aangehouden: 1. De Regionale Ambulancevoorziening zorgt ervoor dat de spreiding van de standplaatsen zodanig is dat in de veiligheidsregio minstens 97% van de bevolking binnen 12 minuten aanrijtijd kan worden bereikt door een ambulance. 2. De Regionale Ambulancevoorziening streeft ernaar dat in de veiligheidsregio binnen 15 minuten responstijd 95% van de inzetten met A1-urgentie ter plaatse is. • Krapte op de arbeidsmarkt De krapte op de arbeidsmarkt voor acute zorg is de laatste jaren een enorm probleem. De RAV onderneemt actie door o.a. met een eigen opleiding HBO-V-afgestudeerden in circa 18 maanden op te leiden tot ambulanceverpleegkundige. De RAV hoopt in 2024 over genoeg personeelscapaciteit te beschikken om de paraatheid conform het geldende referentiekader in te vullen. • Evaluatie van zorg met de patiënt De RAV heeft een instrument ontwikkeld om de geleverde zorg rechtstreeks, één op één, met de betreffende patiënt te evalueren. De focus ligt hierbij op het mobiele zorgconsult. In plaats van de patiënt naar het ziekenhuis te vervoeren wordt deze thuis geholpen, al dan niet in afstemming met de huisarts.

De doelstelling van de RAV is om in 2024 minimaal 500 patiënten telefonisch te benaderen om met dit instrument de hulpverlening te evalueren. Financiële aandachtspunten De financiële richtlijnen zijn niet van toepassing op de RAV. Dit heeft met de specifieke wijze van financieren van de RAV te maken. De zorgverzekeraars betalen de RAV. De RAV ontvangt geen gemeentelijke financiële bijdrage.

~ 14 ~

5

Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,Jaarrekening 2021: Resultaat en bestemming GR

Totaal GR Bijdrage apparaatskosten gemeente Altena

Realisatie 2022

Resultaat 2022

Resultaat bestemming toevoeging een eigen reserve GR

Resultaat bestemmingterug naar gemeenten

79.092

221

221

0

0

0

Meerjarenontwikkeling GR

Begroting Ontwerp Meerjaren Meerjaren Meerjarenbegroting 2023 begroting begroting begroting 2027 2024 2025 2026

bijdrage gemeente in apparaatskosten gemeente Altena

0

0

0

0

0

Opgenomen in meerjarenperspectief gemeente Altena

0

0

0

0

0

verschil

0

0

0

0

0

6 Overige aandachtspunten Uit navraag bij de RAV blijkt dat het landelijke NIVEL klantonderzoek in 2022 is uitgevoerd. De RAV scoorde hoog met 8,7. In 2023 wordt dit landelijke onderzoek niet uitgevoerd. 7

De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de jaarrekening 2022; 2. Geen zienswijze over de ontwerpbegroting 2024 naar voren te brengen.

Regio West-Brabant (RWB) Gemeenschappelijke regeling: Regio West-Brabant

~ 15 ~

1

Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? De jaarstukken 2022 en de ontwerpbegroting 2024 zijn tijdig ontvangen.

2

Is voldaan aan de BBV-voorschriften? De begroting 2024 van de Regio West-Brabant voldoet aan de BBV richtlijnen en is overzichtelijk en goed leesbaar

3

Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. Ontwerpbegroting 2024 De ontwerpbegroting 2024 is beleidsarm in afwachting van de vaststelling van het Actieprogramma 2024-2028. Dit programma krijgt op een later moment een doorvertaling naar de begroting. RWB besteedt in 2023 een aantal contracten opnieuw aan. De uitkomsten hiervan zijn nog niet bekend, daarom gaat RWB in de begroting uit van de huidige situatie. Vooral op het deeltaxivervoer is dit voorbehoud van toepassing. De verwachting is dat na de aanbesteding van het deeltaxivervoer de gemeentelijke bijdrage hieraan in 2024 (en verdere jaren) stijgt door de stijging van de NEA-index (van 3,5% in 2022 naar 13,7% in 2023, vooral veroorzaakt door de stijging van de brandstofkosten en de uitkomsten van de CAO-onderhandelingen). Agenda Economic Board West-Brabant en RWB Actieprogramma 2024-2028 RWB werkt met het onderwijs en bedrijfsleven samen in de Economic Board West-Brabant (EBWB). Die stelde eind 2022 de strategische agenda 2023-2026 voor West-Brabant vast. De transitie naar een nieuwe economie staat daarin centraal. Dat is een economie die duurzaam, groen en sociaal is. Met inzet van de uitvoeringsorganisatie REWIN werkt EBWB de komende jaren aan de ondersteuning van starters, het opschalen van succesvolle initiatieven en het aanjagen van innovaties in het bestaand MKB.

Daarnaast wil EBWB de plantaardige sector versterken en de circulaire economie in West-Brabant stimuleren. Als vertegenwoordiging van de overheid in de EBWB heeft RWB hierbij een faciliterende rol gericht op de randvoorwaarden van een sterk economisch vestigingsklimaat. In het RWB Actieprogramma 2024-2028 spreken de deelnemers van RWB af hoe RWB hier invulling aan gaat geven. RWB streeft naar een concreet en haalbaar actieprogramma. Dit programma legt RWB na de zomer voor een zienswijze aan de colleges en raden voor. Reservevorming In de aanbiedingsbrief stelt RWB dat ze een eerste fraude-risicoanalyse heeft opgesteld. De uitkomst hiervan geeft inzicht in de gewenste weerstandscapaciteit: de middelen en mogelijkheden waarover de RWB beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken. Deze capaciteit is getoetst aan het huidige/nieuwe saldo van de reserves. Vooralsnog blijkt er geen sprake van te grote reserves. RWB legt dit jaar aan het algemeen bestuur nog een voorstel voor over het plafond van de reserves. Hiermee beantwoordt RWB de vraag van de deelnemende gemeenten om meer inzicht te geven in de noodzaak en inzet van reserves teneinde "oppotten" te voorkomen.

4

Financiële aandachtspunten

~ 16 ~

1. Resultaatbestemmingsvoorstellen 2022 De jaarrekening van 2022 sluit af met een positief resultaat van € 306.100. Dit resultaat is incidenteel van aard. In de nota verbonden partijen is het uitgangspunt opgenomen dat gemeenschappelijke regelingen hun positieve resultaten uitkeren aan de deelnemers. Hiervan kan gemotiveerd afgeweken worden. Van die mogelijkheid maakt RWB gebruik. De RWB stelt voor om het resultaat als volgt te bestemmen: a. Toevoeging aan egalisatiereserve Kleinschalig Collectief Vervoer (KCV): € 39.300. De reserve bevat hierna € 156.000. In 2023 zal hier een bedrag van ca. € 75.000 uit onttrokken worden in verband met de kosten van de aanbesteding van het deeltaxi vervoerscontract. b. Toevoeging aan Egalisatiereserve archeologie: € 54.100. De reserve bevat hierna € 123.000. Onder andere vanwege een wisselende werkvoorraad (is afhankelijk van aantal bouwplannen) is deze reserve nodig. c. Toevoeging aan reserve Mobiliteitscentrum: € 9.500. De reserve bevat hierna € 85.000. d. Onttrekking uit egalisatiereserve personele flexpools: € 2.400. De reserve bevat hierna: € 267.000. e. Rewin: € 31.600 om hiermee het hogere subsidiebedrag aan REWIN af te dekken. f. Toevoeging aan reserve Basis op Orde/reserve goed werkgeverschap: €25.000. De huidige reserve wordt in 2023 nagenoeg uitgeput.

RWB gebruikt deze reserve om een aantal rand voorwaardelijke zaken als website, kantoorinrichting en samenwerkingsinstrumenten voor het personeel te bekostigen. Door de krappe arbeidsmarkt wordt het steeds belangrijker om invulling te geven aan goed werkgeverschap. Denk hierbij aan specifiek opleidings-, coachings- en omscholingsbudget van kandidaten die niet meteen op het functieprofiel passen en andere vormen van werving en selectie, bijkomende ICT-voorzieningen, etc. Financiering uit bestaande budgetten is niet haalbaar, zo is het budget voor opleidingen feitelijk nu al niet toereikend voor het zittend personeel. Bij honorering van deze voorstellen resteert vanuit het positief resultaat € 149.000 als uit te keren bedrag aan de deelnemende gemeenten. 2. Te verrekenen bedragen a. Flex West-Brabant (€ 1.581.198) Dit is het saldo op de inhuur via Flex West-Brabant (betaalde fee van opdrachtnemers min uitvoeringskosten) in 2022. Dit wordt in 2023 aan de organisaties die werven via Flex WestBrabant uitgekeerd. b. Onderzoek & Ontwikkelfonds (€ 13.676) Het restantbedrag van het Onderzoek- & Ontwikkelfonds (O&O-fonds) wordt jaarlijks aan gemeenten uitbetaald. In 2022 is het O&O-fonds (€ 461.000) helemaal besteed. Er resteert een bedrag van € 13.676 vanwege het vrijvallen van toegekende subsidie aan projecten van voor 2022.

Dit bedrag wordt naar rato van inwoneraantallen aan de deelnemende gemeenten uitgekeerd. 5

Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,Jaarrekening 2022: Resultaat en bestemming

~ 17 ~

GR RWB

Realisatie 2022

Resultaat 2022

Resultaat bestemming toevoeging een eigen reserve GR

Resultaat bestemming terug naar gemeenten

Totaal GR

23.568

306 V

157 V

149 V

Bijdrage gemeente Altena in apparaatskosten

1.284

Te verrekenen bedragen: -

saldo inhuur via Flex West-brabant: vrijval projecten Onderzoek & Ontwikkelfonds voor 2022:

1.500 V 14 V

V V

Meerjarenontwikkeling GR RWB

Begroting 2023

Ontwerp begroting 2024

Meerjaren begroting 2025

Meerjaren begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

Totaal GR

24.227

28.391

28.950

29.763

30.612

bijdrage gemeente Altena in apparaatskosten

1.367

1.525

1.552

1.598

1.644

Opgenomen in meerjarenperspectief gemeente Altena

1.325

1.532

1.560

1.590

1.590

verschil

-42

7

8

-8

-54

GR RWB Begroting Begroting Ontwerp- Meerjaren Meerjaren Meerjaren bijdrage 2022 2023 begroting begroting begroting begroting 2025 2026 2027 gemeente in de 2024 programmakosten Apparaatskosten 248 241 259 269 278 288 Rewin

169

193

212

~ 18 ~

221

230

238

O&O fonds

36

37

37

37

37

37

KCV (deeltaxi)

791

874

992

1.000

1.027

1.054

Mobiliteitscentrum

23

23

25

26

27

28

1.267

1.367

1.525

1.553

1.599

1.645

Totaal

6 Overige aandachtspunten COA ontwikkelingen RWB heeft gekeken naar het effect van de hogere cao-ontwikkeling in 2023 volgens het principeakkoord. De verwachting is dat de meerkosten in de exploitatie opgevangen kunnen worden, o.a. door een latere invulling van openstaande vacatures. 7

De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de jaarstukken 2022 en in te stemmen met de daarin opgenomen resultaatbestemmingsvoorstellen. 2. Geen zienswijze over de ontwerpbegroting 2024 naar voren te brengen 3. Het volgende aan RWB te verzoeken: - het actieprogramma op te stellen in heldere taal; - duidelijke en haalbare doelen in het actieprogramma op te nemen; - de meerwaarde van deze doelen voor de deelnemers aan de RWB aan te geven.

Regionaal Bureau Leren (RBL) Gemeenschappelijke regeling: Regionaal Bureau Leren 1

Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? Ja, de stukken zijn tijdig ingediend. De Ontwerpbegroting 2024 en de Jaarstukken 2022 zijn (vrijdag 17 maart) vóór de gestelde termijn van 15 april aan de deelnemers toegestuurd.

2

Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Ontwerpbegroting 2024 De ontwerpbegroting 2024 voldoet aan de indeling zoals voorgeschreven in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). De verplichte paragrafen worden genoemd in hoofdstuk 3, waarvan de meeste niet van toepassing zijn op het RBL. De paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing (3.2) is niet gekwantificeerd. Echter is het enige benoemde risico dat van uittreding van een deelnemer. De impact hiervan is afhankelijk van de deelnemer die uittreedt en moeilijk te kwantificeren.

~ 19 ~

Een presentatie van financiële kengetallen, conform de wet- en regelgeving BBV, is niet opgenomen. Dit voegt voor het RBL niets toe, omdat gemeenten risicodrager zijn. Het RBL heeft namelijk geen reserves / eigen vermogen. Er is aandacht voor de incidentele baten en lasten (3.9), die voor het RBL volledig bestaan uit VSVprojecten. Deze zijn ook geraamd in 2024 (per saldo 0,-). Jaarstukken 2022 De jaarstukken voldoen aan het BBV. In hoofdstuk 3 wordt de paragraaf incidentele baten en lasten niet benoemd. 3

Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. Ontwerpbegroting 2024 Inhoudelijk en beleidsmatig willen we geen zienswijze indienen t.a.v. de Ontwerpbegroting 2024. Er zijn geen beleidsmatige richtlijnen vastgesteld voor het RBL. Er is dan ook geen afwijking. Jaarrekening 2022 Er zijn geen inhoudelijke aandachtspunten. De verklaring van het negatieve resultaat 2022 ad. € 234.177 wordt toegelicht in paragraaf 6.1.Tevens wordt dit verrekend over de 16 deelnemende gemeenten.

4

Financiële aandachtspunten Jaarstukken 2022 Gemeente Breda (conform SISa en BBV regelgeving). Hoofdstuk 7 weergeeft de verdeling van het negatieve resultaat ad. € 234.177 per individuele gemeente weer. Concept 1e begrotingswijziging 2023 en ontwerpbegroting 2024 Het gaat om een toename van kosten door onder andere incidentele opdrachten waarvan de effecten zichtbaar zijn in de verdelingssleutel op pagina 4 van Brief concept 1e begrotingswijziging 2023. Tevens is de CAO wijziging nog niet meegenomen voor 2023 en 2024, wellicht vloeit hier een begrotingswijziging uit voort.

5

Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,-

~ 20 ~

Jaarrekening 2021: Resultaat en bestemming GR

Realisatie 2022

Resultaat 2022

Resultaat bestemming toevoeging een eigen reserve GR

Resultaat bestemming terug naar gemeenten

€0

€ -234.177

€0

€ -234.177

Totaal GR Bijdrage apparaatskosten gemeente….. (in te vullen door individuele gemeente)

€0

Gemeente Altena

Meerjarenontwikkeling GR

Begroting 2023

Ontwerp begroting 2024

Meerjaren begroting 2025

Meerjaren begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

Totaal RBL

€ 1.726.013

€ 1.875.113

€1.942.000

€2.007.200

€2.074.500

Bijdrage gemeente Altena

€

€

€

€

€ 48.850

38.067

44.155

45.730

47.265

Evt kan onderstaande tabel toegevoegd worden met programmakosten voor individuele gemeente (uiteraard alleen indien die kosten er zijn) Programmakosten Begroting Begroting Ontwerp- Meerjaren Meerjaren Meerjaren 2022 2023 begroting begroting begroting begroting 2025 2026 2027 2024

6 Overige aandachtspunten De meerkosten 2022 en 2023 zijn onvoldoende besproken met de financiële en ambtelijke werkgroepen. De P&C cyclus is nu niet transparant genoeg. De wens is om met ingang afspraken te maken om ‘verrassingskosten’ in de toekomst te voorkomen. Zoals een transparante doorberekening, het doorgeven van een tijdige begrotingswijziging en beleid rondom ziekteverzuim (wanneer vinden we het nodig dat er inhuur ingezet wordt). Dit zal zeker ook een aandachtspunt zijn in de doorontwikkeling van de gemeenschappelijke regeling RBL. 7

De zienswijze

~ 21 ~

Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: 1. 2.

Kennis te nemen van de jaarrekening 2022 / jaarstukken. Geen zienswijze over de 1e begrotingswijziging en ontwerpbegroting 2024.

Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling (SVHW) Gemeenschappelijke regeling: Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling (SVHW) 1

Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? De concept kadernota 2024 is op 24 januari 2023 toegezonden. De door het AB van SVHW vastgestelde kadernota 2024 is op 9 februari 2023 toegezonden. Op 13 april 2023, zijn de eerste wijziging van de begroting 2023, de conceptbegroting 2024 en de (gewaarmerkte) jaarrekening aan het college en de gemeenteraad toegezonden. De stukken zijn tijdig ingediend. SVHW stelt het op prijs om de eventuele zienswijzen op de 1e Wijziging van de Begroting 2023 en de Begroting 2024 uiterlijk op 11 juli 2023 te ontvangen. Indien geen zienswijzen wordt ingediend verneemt SVHW dit ook graag uiterlijk op 11 juli 2023. Deze datum lijkt goed haalbaar.

2

Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Ja, er is voldaan aan het BBV

3

Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. Eerste wijziging van de begroting 2023 van SVHW • SVHW heeft gelijktijdig met de begroting 2024 een 1e wijziging van de begroting 2023 toegezonden. Deze is noodzakelijk en onontkoombaar. • De deelnemersbijdrage voor het jaar 2023 voor Altena stijgt daardoor van € 686.000 naar € 753.000. • De 1e wijziging van de Begroting 2023 bestaat uit vijf componenten: 1. kosten gerelateerd aan cao- en prijsontwikkelingen (1.217.000 euro) die niet zijn opgenomen in de primaire Begroting 2023; 2. kosten van de nieuw toegetreden deelnemer Ridderkerk (499.000 euro); 3. een niet in de kadernota voorziene stijging van salariskosten en kosten organisatie ontwikkeling (totaal: 109.000 euro); 4. een lagere doorberekening van WOZ kosten van het Ministerie (612.000 euro). Hier tegenover staat een lagere doorbelasting aan het waterschap Hollandse Delta waardoor de impact in deze begrotingswijziging kostenneutraal is; 5. een bezuiniging op de automatiseringskosten van SVHW (100.000 euro). Het totaal van de bovenstaande posten bedraagt 1.113.000 euro. Tegenover de kosten van de nieuw toegetreden deelnemer Ridderkerk staat een opbrengst van 634.000 euro (deelnemersbijdrage). Begroting 2024 SVHW • Er sprake van structureel en reëel evenwicht in de begroting 2024 en het meerjarenperspectief. De structurele lasten zijn gedekt door structurele baten.

~ 22 ~

• • • • • •

4

De begroting is opgesteld op basis van bestaand beleid. In de begroting 2024 is geen nieuw beleid verwerkt. In de begroting wordt rekening gehouden met de inflatiecorrectie conform het besluit van het AB van SVHW. De kosten vanwege de indexering bedragen 484.000 euro. De salariskosten 2023 bleken bij het opstellen van de gewijzigde begroting hoger dan in de kadernota was verwacht. Hiervoor is in 2024 63.000 euro geraamd. De incidentele post voor kosten organisatieontwikkeling in 2022 van 30.000 euro wordt in mindering gebracht, waardoor er sprake is van een kostentoename van 517.000 euro. De opbrengsten zijn toegenomen met 5.000 euro doordat rentebaten zijn geraamd. De deelnemersbijdrage neemt toe met 512.000 euro, hetgeen een toename is van 3,96% ten opzichte van de gewijzigde begroting 2023. De stijging van de deelnemersbijdrage valt volledig toe te rekenen aan indexering.

Financiële aandachtspunten Financiële richtlijnen: 1. 2. 3. 4.

5. 6.

7.

8.

9.

SVHW voldoet met haar P&C producten (jaarrekening, begroting) aan de criteria voor regulier (repressief) toezicht; SVHW voldoet met haar P&C producten aan de richtlijnen vanuit het BBV; De Begroting 2024 van SVHW is structureel in evenwicht; De Begroting 2024 is opgesteld vanuit ongewijzigd beleid, waarbij wel rekening is gehouden met een toename van personele en materiële kosten en een andere wijze van berekening van de inflatiecorrectie conform het besluit van het Algemeen Bestuur van 8 februari 2023; In de Begroting 2024 is een overzicht opgenomen van het Eigen Vermogen en de reserves; De indexering van de Begroting 2024 gebeurt op basis van besluiten die genomen zijn in het Algemeen Bestuur van SVHW. Hierdoor kan de indexering van de materiële kosten en de loonkosten afwijken van de richtlijnen van de gemeente Altena; In de Begroting 2024 wordt aangegeven welke ontwikkelingen er zijn en wat de impact hiervan is op de bedrijfsvoering van SVHW en voor de exploitatiekosten. SVHW heeft als uitgangspunt eerst intern naar besparingen te zoeken voordat zij besluit om extra kosten te gaan doorbelasten; Bij een positief resultaat wordt in eerste instantie het weerstandsvermogen aangevuld (bandbreedte 400K tot 700K). Als de bovengrens van het weerstandsvermogen (700K) is bereikt dan wordt het positieve resultaat uitgekeerd aan de deelnemers.

Hier wordt dan tijdens de vergadering van het Algemeen Bestuur een besluit over genomen; In de Begroting 2024 zijn de risico's opgenomen.

Beleidsmatige richtlijnen: niet van toepassing

5

Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,-

~ 23 ~

Jaarrekening 2022: Resultaat en bestemming GR

Realisatie 2022

Resultaat 2022

Resultaat bestemming toevoeging een eigen reserve GR

Resultaat bestemming terug naar deelnemers

Totaal GR (bedrag totale begroting)

13.880

121

39

82

Bijdrage apparaatskosten gemeente Altena

704

-58N

Meerjarenontwikkeling GR

Begroting 2023

Ontwerp begroting 2024

Meerjaren begroting 2025

Meerjaren begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

bijdrage gemeente in apparaatskosten (in te vullen door individuele gemeente)

773

782

791

800

809

Opgenomen in meerjarenperspectief gemeente Altena.

831

782

791

800

809

verschil

58V*

0

0

0

0

*De afrekening over 2022 is € 58.000,- Dit bedrag zal ten laste worden gebracht van het jaar 2023. 6 Overige aandachtspunten Paragraaf Weerstandsvermogen (begroting 2024 pag. 70): Op pagina 70 staan een aantal risico’s. In totaal € 700.000. De risico’s kunnen in eerste instantie worden opgevangen vanuit de algemene reserve van SVHW die € 700.000 bedraagt. De Weerstandsratio van SVHW bedraagt: beschikbare capaciteit/benodigde capaciteit = 700/700 is 1,0. In de begroting 2024 van SVHW staat abusievelijk een weerstandsratio van 700/500 is 1,4. Een weerstandsratio van minimaal 1,0 wordt door SVHW als voldoende gezien. Voor wat betreft de kostenvergoeding aan NCNP bureaus wordt een risico ingeschat van in totaal € 60.000,-. Gezien de enorme toename van het aantal bezwaren van NCNP bureaus is het de vraag of dit voldoende is.

7

De zienswijze

~ 24 ~

Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: 1) Kennis te nemen van de jaarrekening 2022, de 1e wijziging van de begroting 2023 en de begroting 2024; 2) Geen zienswijze over de 1e wijziging van de begroting 2023 naar voren te brengen; 3) Als zienswijze voor de ontwerpbegroting 2024 aangeven dat met waardering kennis is genomen van de ontwerpbegroting 2024 maar wel met de opmerking dat uit het overzicht van de risico’s op pagina 70 van de ontwerpbegroting 2024 blijkt dat de weerstandsratio geen 700/500 = 1,4 betreft, maar 700/700 = 1,0.

Omgevingsdienst Midden- en West-Brabant (OMWB) Gemeenschappelijke regeling: Omgevingsdienst Midden- en West-Brabant (OMWB) 1

Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? Ja

2

Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Ja

3

Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. De invoeringsdatum van de Omgevingswet is vastgesteld op 1 januari 2024. Tegelijkertijd zullen de bodemtaken (saneringen) overgaan van de provincie naar de gemeenten. Ook zal de eerste fase van de wet Kwaliteit Bouw worden ingevoerd. De invoering van deze wetten betekent een belangrijke verandering voor de taakuitvoering en werkwijze van de OMWB. Ondanks het feit dat de OMWB daarop goed is voorbereid, begint het feitelijke veranderingsproces pas na de inwerkingtredingsdatum in 2024 en de jaren erna.

4

Financiële aandachtspunten Jaarrekening 2022 Het jaarrekeningresultaat 2022 laat een positief saldo zien van € 583.000. Voornaamste afwijkingen zitten in hogere personeelskosten, laboratoriumkosten en kosten voor inhuur. Dit betreft meeruitgaven dan begroot. Tevens op overige personeelskosten, huisvesting en facilitaire kosten, kosten voor algemeen beheer en op onvoorziene uitgaven. Dit betreft lagere uitgaven dan begroot. Er zijn ook hogere opbrengsten gerealiseerd. Voorgesteld wordt het positieve resultaat uit te keren aan de deelnemers. Voor de gemeente Altena gaat het dan om een bedrag van € 15.000,-. Ontwerpbegroting 2024 1. De begroting 2024 is in financiële zin sluitend. 2. In de begroting 2024 is rekening gehouden met een gemiddelde loonkostenstijging van 4,2% en een gemiddelde prijsstijging van 2,4% ten opzichte van de 1e begrotingswijziging 2023.

~ 25 ~

Deze percentages zijn gebaseerd op de (herziene) september-circulaire 2022 van het Ministerie van BZK. 3. De OMWB hanteert in de begroting een gemiddeld, voorcalculatorisch uurtarief voor de geraamde bijdragen van deelnemers. De afrekening (ten opzichte van de bevoorschotting) vindt plaats tegen de gedifferentieerde nacalculatorische tarieven. In de begroting 2024 is voor de tariefsaanpassing rekening gehouden met de effecten volgend uit de cao 2021-2022 en het principeakkoord Cao SGO 2023, de indexaties volgens de (herziene) septembercirculaire 2022 en de beoogde besparing uit het kosteneffectiviteitsonderzoek ‘Van goed naar beter’. In de begroting zijn de verschillende effecten afzonderlijk inzichtelijk gemaakt. Het gemiddelde, voorcalculatorische tarief voor 2024 bedraagt afgerond € 108,75 (gemiddeld tarief 1e begrotingswijziging 2023 € 106,70). 4. De productiviteitsnorm bedraagt - onder andere als gevolg van het verlies aan declarabiliteit door de harmonisatie van verlofrechten en extra verlof uit het principeakkoord Cao SGO 2023 1.300 uur in de begroting. 5. De met de deelnemers afgestemde werkprogramma’s 2023 hebben als basis gediend voor de begroting 2024. Het werkaanbod is daarmee geraamd op 349.700 declarabele uren. In de begroting is rekening gehouden met een formatie van 306 fte, waarvan 247 fte in het primaire proces.

Het werkaanbod ligt circa 28.600 uur hoger dan met deze formatie bewerkstelligd kan worden, dit betreft circa 22 fte. Aanvullend wordt een deel van de formatie ingevuld door inhuur van externe medewerkers. De laatste jaren heeft de OMWB samen met de andere Brabantse omgevingsdiensten fors geïnvesteerd in arbeidsmarktpositionering. Dit betaalt zich inmiddels terug in de werving van medewerkers. Hoewel daarmee een trendbreuk gerealiseerd is, overstijgt deze nog niet de krapte op de arbeidsmarkt uit de voorbije jaren. Tenslotte zal het verlies aan declarabiliteit als gevolg van de harmonisatie verlofrechten, geregeld in de cao 2021-2022 en extra verlof uit het principeakkoord Cao SGO 2023, worden belegd bij inhuurkrachten. 6. De begroting 2024 geeft het financiële kader weer voor de OMWB en per deelnemer een inzicht in de financiële afspraken. De nadere uitwerking van de werkprogramma’s voor 2024 vinden plaats in het najaar van 2023. Zoals gebruikelijk vindt de financiële en integrale doorrekening daarvan plaats in de eerste begrotingswijziging 2023. 7. In de begroting wordt een inhoudelijke toelichting gegeven op de taken waarvoor de OMWB zich in 2024 ziet gesteld. 8. Volgens afspraak met het Algemeen Bestuur zijn in de begroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027 de maatregelen volgend uit het kosten-effectiviteitsonderzoek ‘Van goed naar beter’ nader uitgewerkt.

In de begroting is verdere toelichting opgenomen.

~ 26 ~

9. De invoeringsdatum van de Omgevingswet is vastgesteld op 1 januari 2024. Wat de financiële gevolgen zijn van de Omgevingswet, is op dit moment nog lastig in te schatten, aangezien er nog geen ervaring is met de nieuwe wet en relevante data ontbreekt. Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000, Jaarrekening 2022: Resultaat en bestemming GR OMWB

Realisatie 2022

Resultaat 2022

Resultaat bestemming toevoeging een eigen reserve GR

Resultaat bestemming terug naar deelnemers

Totaal GR (bedrag totale begroting)

35.618

583

0

583

Bijdrage apparaatskosten gemeente Altena

888

5

15

Meerjarenontwikkeling GR

Begroting 2023

Ontwerp begroting 2024

Meerjaren begroting 2025

Meerjaren begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

bijdrage gemeente in apparaatskosten

820

1.004

1.041

1.078

1.116

Opgenomen in meerjarenperspectief gemeente Altena.

680

876

894

913

913

verschil

-140

-128

-147

-165

-203

6 Overige aandachtspunten 7

De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: 1) Kennis te nemen van de jaarrekening 2022/jaarstukken. 2) Geen zienswijze over de ontwerpbegroting 2024 naar voren te brengen.

~ 27 ~

Nazorg gesloten stortplaatsen Zevenbergen & Bavel Dorst Gemeenschappelijke regeling: Nazorg gesloten stortplaatsen Zevenbergen & Bavel Dorst 1

Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? Ja

2

Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Ja

3

Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. De levensduur van de bovenafdichting is recente onderzocht mogelijk is deze aanzienlijk langer dan vooraf verondersteld. Indien de resultaten hiervan bekend zijn als een evaluatie van de gevolgen voor het doelvermogen plaats vinden.

4

Financiële aandachtspunten De Gr nazorg is als statisch aan te merken. Echter aanpassingen in de uitgangspunten kunnen zeer grote gevolgen hebben (aanpassing van de rekenrente, wijziging in de levensduur van voorzieningen.

5

Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,Jaarrekening 2021: Resultaat en bestemming GR

Realisatie 2022

Resultaat 2022

Resultaat bestemming toevoeging een eigen reserve GR

Resultaat bestemming terug naar gemeenten

8

8

8

-

Totaal GR Bijdrage apparaatskosten gemeente….. (in te vullen door individuele gemeente)

Nihil

Nihil

Meerjarenontwikkeling GR

bijdrage gemeente in apparaatskosten (in te

Begroting 2023

Ontwerp begroting 2024

Meerjaren begroting 2025

Meerjaren begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

78.756

78.756

78.756

78.756

78.756

~ 28 ~

vullen door individuele gemeente) Opgenomen in meerjarenperspectief gemeente .. verschil

78.756

78.756

78.756

78.756

78.756

0

0

0

0

0

Afspraak is de bijdrage voor de jaren 2024-2027 gelijk te houden. Evt kan onderstaande tabel toegevoegd worden met programmakosten voor individuele gemeente (uiteraard alleen indien die kosten er zijn) Programmakosten Begroting Begroting Ontwerp- Meerjaren Meerjaren Meerjaren 2022 2023 begroting begroting begroting begroting 2025 2026 2027 2024

6 Overige aandachtspunten 7

De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: 1) Kennis te nemen van de jaarrekening 2022/jaarstukken. 2) Geen zienswijze over de ontwerpbegroting 2024 naar voren te brengen.

MidZuid Gemeenschappelijke regeling: MidZuid 1

Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? Ja

2

Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Ja, de ontwerpbegroting 2024 van MidZuid is opgesteld op basis van het BBV.

3

Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. Het bestuur van MidZuid heeft er voor gekozen om de begroting op basis van de herziene begroting 2023 in basis beleidsarm op te stellen. De rentestijgingen en de stijging van de onderhoudskosten zijn meegenomen in de begroting. Op dit moment wordt er op ambtelijk en bestuurlijk niveau gewerkt aan de strategische toekomstvisie MidZuid 2025-2035. Er wordt gekeken naar de huidige en toekomstige taakuitvoering van MidZuid voor de vier gemeenten. Het is de verwachting dit proces eind 2023 af te ronden en dat de implicaties hiervan in de begroting 2025 opgenomen kunnen worden. Het streven hierbij is een meer stabiele en voorspelbare situatie in de financiële lasten voor MidZuid en de deelnemende gemeenten. Rust en een bestendig beeld voor de komende 10 jaar is het doel.

~ 29 ~

4

Naast het proces om te komen tot een meerjaren strategische toekomstvisie MidZuid 2025-2035 loopt ook het project omtrent (nieuwe) huisvesting voor MidZuid door. De verwachting is om, na concept besluitvorming door het algemeen bestuur van MidZuid na de zomer van 2023 te komen tot definitieve besluitvorming op dit onderwerp. Aangezien er nog geen definitieve besluitvorming heeft plaatsgevonden over de vervolgstappen is de voorliggende begroting op basis van ongewijzigde huisvestingsplannen opgemaakt. Indien de besluitvorming daar aanleiding toe geeft, worden de financiële gevolgen in de toekomstige begrotingen meegenomen. Financiële aandachtspunten In de voorliggende begroting zien we een in het meerjarig perspectief een stijging van de gemeentelijke bijdrage.

5

Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,Jaarrekening 2022: Resultaat en bestemming GR

Begroting 2022

Resultaat 2022

Resultaat bestemming toevoeging een eigen reserve GR

Resultaat bestemming terug naar gemeenten

Totaal GR

-/- 1.935

+/+ 115

+/+ 115

0

Bijdrage gemeente Altena

531

Meerjarenontwikkeling GR

Herziene Begroting 2023

Ontwerp begroting 2024

Meerjaren begroting 2025

Meerjaren begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

bijdrage gemeente in apparaatskosten

541

623

652

656

670

Opgenomen in meerjarenperspectief gemeente op basis van herziene begroting 2023

541

541

553

549

553

+/+ 118

+/+ 99

+/+107

+/+ 117

verschil

~ 30 ~

6 Overige aandachtspunten 7

De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: 1) Kennis te nemen van de jaarrekening 2022/jaarstukken 2) Gelet op het feit dat de begroting beleidsarm is opgesteld vanwege de ontwikkelingen met betrekking tot de huisvesting en de meerjarenvisie geen zienswijze over de ontwerpbegroting 2024 naar voren te brengen. In het najaar krijgt de raad de mogelijkheid om een zienswijze in te dienen op het huisvestingsplan. De uitkomsten van de meerjarenvisie worden meegenomen in de begroting 2025.

~ 31 ~