Advies Auditcommissie bij Jaarrekening 2023

Advies aan de gemeenteraad aan de gemeenteraad, i.a.a. het college van burgemeester en wethouders van de Auditcommissie datum 27 juni 2024 betreft beoordeling Jaarrekening 2023

Inleiding Het college van burgemeester en wethouders heeft op 30 mei 2024 de Jaarstukken 2023 aan de gemeenteraad aangeboden. De accountant heeft in de Altenaronde van 4 juni een korte presentatie verzorgd over het proces om te komen tot het accountsverslag over 2023. Vervolgens is in de Auditcommissie van 11 juni 2024 in aanwezigheid van de accountant uitgebreider gesproken over de Jaarrekening 2023. In deze vergadering is een toelichting gegeven op de voorlopige bevindingen van de accountant bij de Jaarrekening 2023. Het definitieve rapport van de accountant is 27 juni 2024 aan de raad aangeboden. Verklaring getrouwheid Het verheugt de Auditcommissie te kunnen constateren dat de Jaarrekening van de gemeente Altena tijdig is opgeleverd en dat de accountant een goedkeurende verklaring voor de getrouwheid heeft afgegeven. Het positief resultaat is vastgesteld op € 6.978.000. Observaties van de Auditcommissie - Vanaf de controle op het boekjaar 2023 is de rolverdeling tussen college en accountant veranderd. De controleverklaring van de accountant omvat enkel een oordeel over het getrouwe beeld. Het college legt vanaf dit boekjaar in de paragraaf bedrijfsvoering verantwoording af over de rechtmatigheid van de bestedingen. Gemerkt is dat deze nieuwe werkwijze nog gewenning vraagt.

- De accountant heeft gewezen op onrechtmatigheden op het gebied van de Europese aanbestedingsrichtlijnen bij opvang en huisvesting vluchtelingen. Wat betreft de auditcommissie zijn deze onrechtmatigheden voor de eerste fase van de Oekraïnecrisis begrijpelijk vanwege de urgentie en noodzaak om dit snel te realiseren. De auditcommissie spreekt hierbij wel de verwachting uit dat deze onrechtmatigheden voor dit jaar (2024) tot een minimum beperkt kunnen worden. - Aandacht wordt gevraagd voor de aanbeveling van de accountant bij het Meerjarenonderhoudsplan (MJOP) over het tijdig en consequent actualiseren van dit plan. - Aandacht wordt gevraagd voor de planning en oplevering van het definitieve accountsverslag over de Jaarrekening. Hoewel de informatie vanuit de organisatie op tijd is aangeleverd, leidt de planning van de jaarrekeningcontrole ertoe dat er toch nog sprake is van een relatief late oplevering van het definitieve accountantsverslag. Op verzoek van de auditcommissie zal de griffie aan de hand van de onderliggende afspraken met de accountant nagaan hoe deze planning volgend jaar verbeterd kan worden. Advies aan de gemeenteraad 1. De commissie adviseert uw raad de Jaarrekening 2023 van de gemeente Altena vast te stellen conform het voorstel van het college. 2.

De commissie adviseert kennis te nemen van het Rapport van bevindingen van de accountant en de daarin opgenomen aanbevelingen. 3. De commissie adviseert het college op te dragen de komende periode specifieke aandacht te besteden aan: - Het terugdringen van de geconstateerde onrechtmatigheden op het gebied van de Europese aanbestedingsrichtlijnen. - Te werken aan het tijdig en consequent actualiseren van het Meerjarenonderhoudsplan (MJOP). De Auditcommissie, namens deze, de voorzitter, J.J. Bakker

de griffier, S.J. Peet