Advies AC bij Jaarrekening 2022

Advies aan de gemeenteraad aan de gemeenteraad, i.a.a. het college van burgemeester en wethouders van de Auditcommissie datum 26 juni 2023 betreft beoordeling Jaarrekening 2022

Inleiding Het college van burgemeester en wethouders heeft op 31 mei 2023 de Jaarstukken 2022 aan de gemeenteraad aangeboden. De accountant heeft op 7 juni 2023 de concept-bevindingen bij de Jaarrekening 2022 aan de Auditcommissie aangeboden en deze toegelicht in de openbare Altenaronde. Op dinsdag 13 juni 2023 heeft de Auditcommissie in aanwezigheid van de accountant gesproken over de Jaarrekening 2022. Bij het overleg waren aanwezig de leden van de Auditcommissie, namens de accountant de heren Van Koert en Heuer, de directeur bedrijfsvoering en de teammanager financiën. In deze vergadering is een toelichting gegeven op de voorlopige bevindingen van de accountant bij de Jaarrekening 2022 waarbij is aangegeven dat er een goedkeurende verklaring zal worden afgegeven. Het definitieve rapport van de accountant inclusief een goedkeurende verklaring is 23 juni 2023 aan de raad aangeboden.

Verklaring getrouwheid en rechtmatigheid Het verheugt de Auditcommissie te kunnen constateren dat de Jaarrekening van de gemeente Altena tijdig is opgeleverd en dat de accountant opnieuw een goedkeurende verklaring voor zowel getrouwheid als rechtmatigheid heeft afgegeven. Het positief resultaat is vastgesteld op € 10.567.000,--.

Observaties van de Auditcommissie 1. De Auditcommissie onderstreept de zorg over het risico op het gebied van de grondexploitaties vanwege de kwetsbare eenmansfunctie (planeconoom) binnen de ambtelijke organisatie. 2. Het is wenselijk om de P&C-producten/jaarrekening meer als een integrale en heldere monitor door te ontwikkelen. 3. De Auditcommissie adviseert om voortaan ook een gemakkelijke leesbare bestuurlijke samenvatting in het raadsvoorstel bij en in de P&C-documenten op te nemen (conform het persbericht). 4. Meer duiding/toelichting is gewenst bij het doorschuiven van budgetten (overheveling) en geadviseerd wordt toe te werken naar een actuele en realiseerbare investeringsplanning – ook in het kader van de aanbevelingen uit het Rekenkamerrapport ‘Onderuitputting willen we teveel?’. Bijvoorbeeld wat de impact van overhevelingen is op meerdere jaarschijven.

Advies aan de gemeenteraad 1. De commissie adviseert uw raad de Jaarrekening 2022 van de gemeente Altena vast te stellen conform het voorstel van het college. 2. De commissie adviseert kennis te nemen van het Rapport van bevindingen van de accountant en de daarin opgenomen aanbevelingen.

1

3. De commissie adviseert uw raad het college op te dragen de komende periode specifieke aandacht te besteden aan: - Het terugdringen van de organisatorische risico’s gezien de kwetsbare eenmansfunctie op het werkgebied van de grondexploitaties. - P&C-producten/jaarrekening meer als integrale en heldere monitor voor de raad doorontwikkelen. - Een gemakkelijk leesbare bestuurlijke samenvatting standaard toevoegen in het raadsvoorstel bij en in de P&C-documenten. - Meer duiding en toelichting bij het overhevelen van budgetten en meer toewerken naar een actuele en realiseerbare investeringsplanning.

De Auditcommissie, namens deze, de voorzitter,

de griffier,

J.J. Bakker

S.J. Peet

2