Slotrapportage 2025 - Raadsvoorstel

Raadsvergadering: 16 december 2025 Registratienummer: D/25/797511

De Raad van de Gemeente Almelo: Gezien het voorstel van burgemeester en wethouders;

Besluit: 1. 2.

De slotrapportage 2025 vast te stellen. De begroting 2025 op basis van de slotrapportage 2025 te wijzigingen volgens onderstaande tabel:

Hoofdtaakveld Lasten

Begroting voor SR 2025

Wijziging 2025 N/V

Begroting na SR 2025

0 Bestuur en ondersteuning

72.974

-2.945 V

70.029

1 Veiligheid

9.801

331 N

10.132

2 Verkeer en vervoer

16.559

399 N

16.957

3 Economie

9.973

200 N

10.173

4 Onderwijs

13.251

145 N

13.396

5 Sport, cultuur en recreatie

20.074

2.799 N

22.872

6 Sociaal domein

215.424

2.205 N

217.629

7 Volksgezondheid en milieu

37.707

927 N

38.634

8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuw

11.415

406 N

11.821

Totaal lasten

407.178

4.466 N

411.643

Bedragen x 1.000 euro Hoofdtaakveld Baten 0 Bestuur en ondersteuning

Begroting voor SR 2025

Wijziging 2025 N/V

Begroting na SR 2025

-286.073

-10.141 V

-296.213

-344

- N

-344

2 Verkeer en vervoer

-1.960

-99 V

-2.058

3 Economie

-1.804

-300 V

-2.104

4 Onderwijs

-5.276

-395 V

-5.671

5 Sport, cultuur en recreatie

-1.524

-1.772 V

-3.296

6 Sociaal domein

-60.573

-6.190 V

-66.763

7 Volksgezondheid en milieu

-35.511

-185 V

-35.696

1 Veiligheid

8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuw Totaal baten

-3.778

-300 V

-4.078

-396.842

-19.381 V

-416.224

10.335

-14.915 V

-4.580

Bedragen x 1.000 euro Totaal saldo van baten en lasten Bedragen x 1.000 euro Reserves

Begroting voor SR 2025

Pagina 1 van 6 D/25/797511

Wijziging 2025 N/V

Begroting na SR 2025

Stortingen reserves

18.067

1.264 N

19.331

Onttrekkingen reserves

-30.852

2.770 N

-28.081

Totaal reserves

-12.785

4.034 N

-8.750

-2.450

-10.881 V

-13.331

Bedragen x 1.000 euro Begrotingssaldo na bestemming Bedragen x 1.000 euro

3.

De volgende (restant-)budgetten over te hevelen naar 2026 en deze hiertoe in 2025 te storten in de reserve overlopende werken: Bedrag

Budgetoverheveling 2025-2026 Soortenmanagementplan

Omschrijving Looptijd verlengd. Middelen aanhouden in de reserve overlopende werken.

Basis op orde

Looptijd verlengd. Middelen aanhouden in de reserve overlopende werken.

395

Integraal evenementenbeleid

Looptijd verlengd. Middelen aanhouden in de reserve overlopende werken.

178

Wet kwaliteitsborging Pilot fietsparkeren

Looptijd verlengd. Middelen aanhouden in de reserve overlopende werken. Doteren en onttrekken aan reserve overlopende werken.

Flanken Koers Binnenstad

Doteren en onttrekken aan reserve overlopende werken.

Vroegsignalering problematische Storten in reserve overlopende werken en verhogen van de schulden lasten in begroting 2026 op hoofdtaakveld 6 Sociaal domein.

436

130 616 65 114 1.934

Totaal Bedragen x 1.000 euro

4.

De onder dictumpunt 3 benoemde budgetten op te nemen in de begroting 2026 en deze in 2026 te onttrekken aan de reserve overlopende werken.

5.

De begroting 2026 hiertoe te wijzigen.

Gedaan in de openbare vergadering 16 december 2025, de griffier,

de burgemeester,

drs. J.W. Scherpenzeel

R.T.A. Korteland

Pagina 2 van 6 D/25/797511

Raadsvergadering: 16 december 2025 Registratienummer: D/25/797511

Datum: 25 september 2025 Team/teamonderdeel: Control & Audit

Voorstel aan de raad

Onderwerp: Portefeuillehouder:

Slotrapportage 2025 J. Hinnen

Samenvatting raadsvoorstel De slotrapportage is het laatste tussentijdse rapportagemoment in de planning-en-controlcyclus 2025. Met de slotrapportage informeert het college de raad over de financiële stand van zaken van de programmabegroting 2025. Daarmee wordt de raad in staat gesteld zijn controlerende taak uit te voeren op basis van de in de programmabegroting 2025 gestelde financiële kaders. De slotrapportage 2025 leidt tot een bijstelling van het begrotingssaldo 2025 met afgerond 10,9 miljoen euro voordelig. De raad wordt voorgesteld een bedrag van 1,9 miljoen euro over te hevelen van 2025 naar 2026. Voorgesteld raadsbesluit 1. De slotrapportage 2025 vast te stellen. 2. De begroting 2025 op basis van de slotrapportage 2025 te wijzigingen volgens onderstaande tabel: Hoofdtaakveld Lasten

Begroting voor SR 2025

Wijziging 2025 N/V

Begroting na SR 2025

0 Bestuur en ondersteuning

72.974

-2.945 V

70.029

1 Veiligheid

9.801

331 N

10.132

2 Verkeer en vervoer

16.559

399 N

16.957

3 Economie

9.973

200 N

10.173

4 Onderwijs

13.251

145 N

13.396

5 Sport, cultuur en recreatie

20.074

2.799 N

22.872

6 Sociaal domein

215.424

2.205 N

217.629

7 Volksgezondheid en milieu

37.707

927 N

38.634

8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuw

11.415

406 N

11.821

Totaal lasten

407.178

4.466 N

411.643

Bedragen x 1.000 euro Hoofdtaakveld Baten 0 Bestuur en ondersteuning

Begroting voor SR 2025

Wijziging 2025 N/V

Begroting na SR 2025

-286.073

-10.141 V

-296.213

-344

- N

-344

2 Verkeer en vervoer

-1.960

-99 V

-2.058

3 Economie

-1.804

-300 V

-2.104

4 Onderwijs

-5.276

-395 V

-5.671

5 Sport, cultuur en recreatie

-1.524

-1.772 V

-3.296

6 Sociaal domein

-60.573

-6.190 V

-66.763

7 Volksgezondheid en milieu

-35.511

-185 V

-35.696

1 Veiligheid

8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuw Totaal baten Pagina 3 van 6 D/25/797511

-3.778

-300 V

-4.078

-396.842

-19.381 V

-416.224

Bedragen x 1.000 euro Totaal saldo van baten en lasten

10.335

-14.915 V

-4.580

Bedragen x 1.000 euro Reserves

Begroting voor SR

Stortingen reserves

Wijziging

Begroting na SR

2025

2025 N/V

2025

18.067

1.264 N

19.331

Onttrekkingen reserves

-30.852

2.770 N

-28.081

Totaal reserves

-12.785

4.034 N

-8.750

-2.450

-10.881 V

-13.331

Bedragen x 1.000 euro Begrotingssaldo na bestemming Bedragen x 1.000 euro

3.

De volgende (restant-)budgetten over te hevelen naar 2026 en deze hiertoe in 2025 te storten in de reserve overlopende werken: Bedrag

Budgetoverheveling 2025-2026 Soortenmanagementplan

Omschrijving Looptijd verlengd. Middelen aanhouden in de reserve overlopende werken.

Basis op orde

Looptijd verlengd. Middelen aanhouden in de reserve overlopende werken.

395

Integraal evenementenbeleid

Looptijd verlengd. Middelen aanhouden in de reserve overlopende werken.

178

Wet kwaliteitsborging Pilot fietsparkeren

Looptijd verlengd. Middelen aanhouden in de reserve overlopende werken. Doteren en onttrekken aan reserve overlopende werken.

Flanken Koers Binnenstad

Doteren en onttrekken aan reserve overlopende werken.

Vroegsignalering problematische Storten in reserve overlopende werken en verhogen van de schulden lasten in begroting 2026 op hoofdtaakveld 6 Sociaal domein. Totaal

436

130 616 65 114 1.934

Bedragen x 1.000 euro

4.

De onder dictumpunt 3 benoemde budgetten op te nemen in de begroting 2026 en deze in 2026 te onttrekken aan de reserve overlopende werken.

5.

De begroting 2026 hiertoe te wijzigen.

Inleiding Met deze slotrapportage 2025 informeert het college de raad over de financiële stand van zaken van de programmabegroting 2025. De slotrapportage is het laatste tussentijds rapportagemoment in de planning-en-controlcyclus 2025. Over financiële afwijkingen als gevolg van ontwikkelingen die zich voordoen na het opmaken van deze slotrapportage wordt de gemeenteraad via de jaarverantwoording geïnformeerd. Beoogd effect Een geactualiseerde begroting 2025. Argumenten voor

1.1 De slotrapportage 2025 geeft inzicht in stand van zaken 2025. Pagina 4 van 6 D/25/797511

Deze slotrapportage geeft informatie over de financiële stand van zaken in relatie tot de uitvoering van de programmabegroting 2025. De raad wordt hiermee in staat gesteld zijn controlerende taak uit te oefenen.

2.1 Dit is het laatste reguliere moment voor het wijzigen van de begroting 2025. Het vaststellen van de slotrapportage en de daaruit voortvloeiende begrotingswijziging is de laatste reguliere mogelijkheid voor de raad om de begroting 2025 te wijzigen. Het vaststellen van een aantal van de in de slotrapportage opgenomen wijzigingen voor het einde van het jaar is van belang met het oog op de begrotingsrechtmatigheid.

2.2 De raad autoriseert de baten en lasten op hoofdtaakveldniveau. In artikel 5.1 van de Financiële verordening gemeente Almelo 2023 is vastgelegd dat de raad op het niveau van de hoofdtaakvelden de baten en lasten vaststelt.

3.1 Geplande activiteiten kunnen hierdoor worden uitgevoerd. Het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording gemeenten) gaat uit van het stelsel van baten en lasten. Dit houdt in dat alle baten en lasten die betrekking hebben op een bepaald begrotingsjaar ook in dat desbetreffende begrotingsjaar moeten worden verantwoord. Wanneer activiteiten niet zijn uitgevoerd in het betreffende begrotingsjaar vervallen normaliter de beschikbaar gestelde budgetten en leiden deze tot een voordeel in de jaarverantwoording. Veelal gaat het daarbij om incidenteel door de raad beschikbaar gestelde exploitatiebudgetten, ten behoeve van een specifiek project of activiteit. De activiteiten dienen vaak nog (gedeeltelijk) uitgevoerd te worden in het nieuwe begrotingsjaar, terwijl hier in dat jaar (nog) geen dekking voor is voorzien. Door deze middelen over te hevelen van het huidige begrotingsjaar 2025 naar het volgende begrotingsjaar 2026 blijven de middelen beschikbaar om deze activiteiten uit te voeren.

3.2 Budgetoverheveling via de slotrapportage heeft de voorkeur boven budgetoverheveling in het kader van de jaarrekening. Voorstellen tot budgetoverheveling werden enkele jaren geleden, pas bij de vaststelling van de jaarverantwoording, via een voorstel tot resultaatbestemming, aan de gemeenteraad voorgelegd. Deze werkwijze heeft als nadeel dat werkzaamheden aan het begin van het nieuwe jaar formeel moeten worden opgeschort totdat de gemeenteraad het besluit tot resultaatbestemming heeft genomen.

3.3 De raad is bevoegd om budgetoverhevelingen te autoriseren. In artikel 5.1 van de Financiële verordening gemeente Almelo 2023 is vastgelegd dat de raad op het niveau van de hoofdtaakvelden de baten en lasten vaststelt. Deze vaststelling heeft een taakstellend karakter. Op grond van artikel 192, lid 1 Gemeentewet, kunnen besluiten tot wijziging van de begroting uiterlijk tot het eind van het desbetreffende begrotingsjaar worden genomen.

4.1 / 5.1 De begroting 2026 dient gewijzigd te worden door het voorstel van budgetoverheveling. De budgetoverheveling wordt verwerkt in de begroting 2026 en de begroting moet daarom worden gewijzigd. Kanttekeningen

1.1 Er is geen gelegenheid meer om bij te sturen in het lopende begrotingsjaar 2025 Deze slotrapportage gaat over de eerste elf maanden van 2025 met een doorkijk naar het einde van het jaar. Er is vrijwel geen gelegenheid meer om bij te sturen in het lopende begrotingsjaar.

3.1 Budgetoverheveling vindt plaats vooruitlopend op het bestemmen van het jaarresultaat 2025. In het kader van de jaarverantwoording vindt bestemming van het jaarrekeningresultaat plaats. Bij het opstellen van de jaarverantwoording bestaat de mogelijkheid om aanvullende voorstellen te doen voor budgetoverhevelingen of een correctie voor te stellen op een bij de slotrapportage geaccepteerde budgetoverheveling. Kosten, opbrengsten en dekking Na vaststelling van de slotrapportage 2025 komt het begrotingssaldo 2025 uit op 13,3 miljoen euro voordelig. De wijziging van de begroting 2025 in de tijd gezien ziet er als volgt uit:

Pagina 5 van 6 D/25/797511

Financieel perspectief (begrotingssaldo)

begroting 2025

Programmabegroting 2025 Saldo na vastgestelde begroting 2025

6.524 N

Begrotingswijzigingen Wijzigingen vóór zomerrapportage 2025 Zomerrapportage 2025 Afzien aankoop De Trefhoek (D/25/763887)

-14 V -8.884 V -75 V

Subtotaal begrotingswijzigingen

-8.973 V

Saldo vóór slotrapportage

-2.449 V

Mutaties slotrapportage 2025 Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid

-2.951 V

Diverse bijstellingen

-7.930 V

Totaal mutaties slotrapportage 2025

-10.881 V

Saldo na slotrapportage 2025

-13.331 V

Bedragen x 1.000 euro

Vervolg Niet van toepassing Bijlagen Slotrapportage 2025 (D/25/817706)

Burgemeester en Wethouders van Almelo, _______________ de secretaris, J.H. Dijkstra

Pagina 6 van 6 D/25/797511

de burgemeester, R.T.A. Korteland