Document · PDF

Slotrapportage 2025 - bijlage 1 - Slotrapportage

Raad 16 december 2025, gemeente AlmeloBij agendapunt: Slotrapportage 202514.241 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Slotrapportage 2025 Gemeente Almelo

Inhoudsopgave 1. Algemeen ........................................................................................................................................................................................ 3 1.1 Inleiding en samenvatting ........................................................................................................................................................ 3 2. Financieel resultaat ......................................................................................................................................................................... 4 2.1 Verloop Begrotingssaldo .......................................................................................................................................................... 4 2.2 Begroting 2025 ......................................................................................................................................................................... 6 2.3 Budgetoverheveling .................................................................................................................................................................. 7 3. Wijzigingen per taakveld .................................................................................................................................................................

9 3.1 Bestuur en ondersteuning ........................................................................................................................................................ 9 3.2 Veiligheid ................................................................................................................................................................................ 19 3.3 Verkeer en vervoer ................................................................................................................................................................. 20 3.4 Economie ................................................................................................................................................................................ 21 3.5 Onderwijs................................................................................................................................................................................ 22 3.6 Sport, cultuur en recreatie ..................................................................................................................................................... 23 3.7 Sociaal domein........................................................................................................................................................................

25 3.8 Volksgezondheid en milieu ..................................................................................................................................................... 30 3.9 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing ........................................................................................ 32 4.1 Bijstellingen op investeringskredieten ................................................................................................................................... 33 5. Bijlage ............................................................................................................................................................................................ 39 5.1 Totaaloverzicht investeringskredieten ................................................................................................................................... 39 5.2 Afkortingen en begrippen ....................................................................................................................................................... 51

1. Algemeen 1.1 Inleiding en samenvatting Inleiding Met deze slotrapportage 2025 informeert het college de raad over de financiële stand van zaken van de programmabegroting 2025. De slotrapportage is na de zomerrapportage het laatste tussentijdse rapportagemoment in de planning- en controlcyclus 2025 en het laatste reguliere moment voor de raad om de begroting 2025 bij te stellen. Bij het opstellen van de slotrapportage is ook gekeken naar eventuele noodzakelijke bijstellingen in verband met de begrotingsrechtmatigheid. Tevens zijn in deze slotrapportage, vooruitlopend op de jaarverantwoording, voorstellen voor budgetoverheveling naar 2026 opgenomen. De slotrapportage is gebaseerd op bestuurlijke besluiten tot en met medio november 2025 en bevat een prognose per einde van het jaar van het begrotingssaldo op basis van de beschikbare informatie. Er zijn echter ontwikkelingen die bij de jaarverantwoording 2025 moeten worden verwerkt, maar nu niet zijn opgenomen in de slotrapportage. Hierbij valt te denken aan bijvoorbeeld de herziening van de grondexploitaties en de definitieve effecten van de openeinderegelingen in het sociaal domein. Over alle financiële afwijkingen als gevolg van ontwikkelingen die zich voordoen na het opmaken van deze slotrapportage wordt de gemeenteraad via de jaarverantwoording geïnformeerd.

SAMENVATTING Financiële mutaties slotrapportage 2025 De begroting 2025 wordt in de slotrapportage 2025 met bijna 10,9 miljoen euro bijgesteld. Dit bestaat uit een voordeel van ca. 3,0 miljoen euro op het onderdeel verzamelbesluit/financiële rechtmatigheid en een voordeel van ca. 7,9 miljoen euro op het onderdeel financiële bijstellingen. Begrotingssaldo 2025 Het begrotingssaldo 2025 na vaststelling van de slotrapportage komt daarmee uit op een voordeel van ruim 13,3 miljoen euro. Leeswijzer In hoofdstuk 2 geven we een samenvatting van de ontwikkeling van het begrotingssaldo en wordt ingegaan op de voorstellen voor budgetoverheveling. De budgetoverheveling betreft alleen incidentele budgetten, waarvoor geldt dat de bijbehorende activiteit of prestatie in het lopende jaar geheel of gedeeltelijk niet kon worden gerealiseerd, maar wel in het volgende jaar wordt voorzien. In hoofdstuk 3 gaan we per hoofdtaakveld dieper in op de financiële ontwikkelingen. Hierbij wordt ook aangegeven of de mutatie incidenteel of structureel van aard is. Tot slot geeft hoofdstuk 4 inzicht in de mutaties van de investeringskredieten. Tabel notatie In de tabellen die we in deze rapportage presenteren staan positieve bedragen voor lasten en/of nadelen en negatieve bedragen voor baten en/of voordelen. Het kan voorkomen dat dezelfde toelichting op meerdere plekken in deze slotrapportage voorkomt.

Dit is het geval indien bijstellingen een relatie met elkaar hebben of eenzelfde oorzaak hebben. Voor de volledigheid merken we op dat in de tabellen cijfers zijn opgenomen die afgerond zijn op duizendtallen. Hierdoor kan het voorkomen dat er bij (totaal)tellingen kleine afrondingsverschillen ontstaan.

2. Financieel resultaat In dit hoofdstuk wordt een samenvatting gegeven van de financiële ontwikkelingen die zijn beschreven in deze slotrapportage. In paragraaf 2.1 wordt ingegaan op het verloop van het begrotingssaldo. Paragraaf 2.2 geeft inzicht in de wijzigingen per hoofdtaakveld. In paragraaf 2.3 wordt ten slotte ingegaan op de voorstellen voor budgetoverheveling die in deze slotrapportage verwerkt zijn.

2.1 Verloop Begrotingssaldo Mutaties voorafgaand aan de slotrapportage 2025 Het begrotingssaldo 2025 na vaststelling van de zomerrapportage 2025 bedroeg 2,4 miljoen euro voordelig. Daarna heeft het college besloten om af te zien van de aankoop van de Trefhoek. De raad is hierover middels een raadsbrief (D/25/763887) over geïnformeerd. Slotrapportage 2025 In de slotrapportage 2025 leggen we de volgende soorten begrotingsmutaties voor: Verzamelbesluit/financiële rechtmatigheid Het verzamelbesluit bestaat uit begrotingswijzigingen met een financiële dekking. In beginsel muteert het begrotingssaldo niet. Met de raad zijn in het verleden afspraken gemaakt over de vraag bij welke wijzigingen van de begroting accordering van de raad achteraf volstaat. Onderstaande wijzigingen komen in aanmerking voor verwerking via het verzamelbesluit: 1. voorstellen welke politiek geen belangrijke beleidswijzigingen of gevoelige zaken betreffen; 2. verlenen van geringe aanvullende kredieten of aanvullende subsidies; 3. het beschikbaar stellen van bedragen welke volledig of nagenoeg volledig worden gedekt uit rijks- of provinciale bijdragen; 4. het aanpassen van de begroting op grond van circulaires van het Ministerie van Binnenlandse Zaken (gemeentefonds); 5. het verlagen van budgetten ten gunste van de algemene middelen.

Tussen het moment van vaststellen van de zomerrapportage en deze slotrapportage heeft het college besluiten genomen, waarvan de financiële gevolgen per verzamelbesluit aan de raad zijn voorgelegd. Deze besluiten waren in alle gevallen budgettair neutraal, met uitzondering van: • De septembercirculaire gemeentefonds heeft een resultaateffect in 2025 van 7,0 miljoen euro voordelig. Via raadsbrief (D/25/803297) bent u hierover geïnformeerd. • De verkoop van de Adastraat 6-8 resulteerde in een per saldo voordeel van 385.000 euro. • Het terugdraaien van de onttrekking aan de algemene reserve en de aanzuivering uit de reserve sociaal domein resulteert in een per saldo nadeel van 4,4 miljoen euro. Vanuit de financiële rechtmatigheid dienen financieel-technische begrotingswijzigingen te worden doorgevoerd die formeel door de raad moeten worden bekrachtigd, maar die geen gevolgen hebben voor het begrotingssaldo of de vastgestelde beleidsprestaties. Een voorbeeld is de toerekening van salarislasten aan de hoofdtaakvelden of het instellen van investeringskredieten t.l.v. stelposten voor investeringen. Financiële bijstellingen In deze rapportage is een doorkijk gemaakt richting het einde van het jaar. Op grond van de ontwikkelingen en afwijkingen die we signaleren, stellen we het begrotingssaldo met circa 7,9 miljoen euro voordelig bij.

Hieronder volgt een korte opsomming van de belangrijkste bijstellingen met een effect op het begrotingssaldo. We geven daarbij aan of de wijziging eenmalig of meerjarig van aard is.

Voordelen • Lagere lasten Wmo en Jeugdwet, 2,9 miljoen euro voordeel • Lagere lasten bijstand en hogere baten rijksuitkering BUIG, 1,4 miljoen euro voordeel • Hogere baten rijksuitkering opvang Oekraïne, 2 miljoen euro voordeel • Hogere OZB-inkomsten, 1,0 miljoen euro voordeel • Lagere rentelasten en hogere rentebaten bij treasury, 0,8 miljoen euro voordeel Nadeel • Hogere last door financiële situatie Sportbedrijf Almelo, 400.000 euro nadeel

Mutatie slotrapportage 2025 De totale mutatie van de slotrapportage komt daarmee uit op een voordeel van bijna 10,9 miljoen euro. Begrotingssaldo 2025 Het begrotingssaldo in 2025 na vaststelling van de slotrapportage komt uit op ruim 13,3 miljoen euro voordelig. Het verloop van het begrotingssaldo ziet er als volg uit: Financieel perspectief (begrotingssaldo)

begroting 2025

Programmabegroting 2025 Saldo na vastgestelde begroting 2025

6.524 N

Begrotingswijzigingen Wijzigingen vóór zomerrapportage 2025 Zomerrapportage 2025 Afzien aankoop De Trefhoek (D/25/763887)

-14 V -8.884 V -75 V

Subtotaal begrotingswijzigingen

-8.973 V

Saldo vóór slotrapportage

-2.449 V

Mutaties slotrapportage 2025 Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid

-2.951 V

Diverse bijstellingen

-7.930 V

Totaal mutaties slotrapportage 2025

-10.881 V

Saldo na slotrapportage 2025

-13.331 V

Bedragen x 1.000 euro

2.2 Begroting 2025 De mutaties in deze rapportage resulteren in een gewijzigde begroting 2025 per hoofdtaakveld. Hoofdtaakveld Lasten

Begroting voor SR 2025

Wijziging 2025 N/V

Begroting na SR 2025

0 Bestuur en ondersteuning

72.974

-2.945 V

70.029

1 Veiligheid

9.801

331 N

10.132

2 Verkeer en vervoer

16.559

399 N

16.957

3 Economie

9.973

200 N

10.173

4 Onderwijs

13.251

145 N

13.396

5 Sport, cultuur en recreatie

20.074

2.799 N

22.872

6 Sociaal domein

215.424

2.205 N

217.629

7 Volksgezondheid en milieu

37.707

927 N

38.634

8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuw

11.415

406 N

11.821

Totaal lasten

407.178

4.466 N

411.643

Bedragen x 1.000 euro Hoofdtaakveld Baten 0 Bestuur en ondersteuning 1 Veiligheid

Begroting voor SR 2025

Wijziging 2025 N/V

Begroting na SR 2025

-286.073

-10.141 V

-296.213

-344

- N

-344

2 Verkeer en vervoer

-1.960

-99 V

-2.058

3 Economie

-1.804

-300 V

-2.104

4 Onderwijs

-5.276

-395 V

-5.671

5 Sport, cultuur en recreatie

-1.524

-1.772 V

-3.296

6 Sociaal domein

-60.573

-6.190 V

-66.763

7 Volksgezondheid en milieu

-35.511

-185 V

-35.696

8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuw

-3.778

-300 V

-4.078

-396.842

-19.381 V

-416.224

10.335

-14.915 V

-4.580

Totaal baten Bedragen x 1.000 euro Totaal saldo van baten en lasten Bedragen x 1.000 euro Reserves

Begroting voor SR

Wijziging

Begroting na SR

2025

2025 N/V

2025

Stortingen reserves

18.067

1.264 N

19.331

Onttrekkingen reserves

-30.852

2.770 N

-28.081

Totaal reserves

-12.785

4.034 N

-8.750

-2.450

-10.881 V

-13.331

Bedragen x 1.000 euro Begrotingssaldo na bestemming Bedragen x 1.000 euro

2.3 Budgetoverheveling In de onderstaande tabel staan de voorstellen weergegeven tot budgetoverheveling waarvoor bij deze slotrapportage instemming wordt gevraagd. Bedrag

Budgetoverheveling 2025-2026 Soortenmanagementplan

Omschrijving Looptijd verlengd. Middelen aanhouden in de reserve overlopende werken.

Basis op orde

Looptijd verlengd. Middelen aanhouden in de reserve overlopende werken.

395

Integraal evenementenbeleid

Looptijd verlengd. Middelen aanhouden in de reserve overlopende werken.

178

Wet kwaliteitsborging Pilot fietsparkeren

Looptijd verlengd. Middelen aanhouden in de reserve overlopende werken. Doteren en onttrekken aan reserve overlopende werken.

Flanken Koers Binnenstad

Doteren en onttrekken aan reserve overlopende werken.

Vroegsignalering problematische schulden

Storten in reserve overlopende werken en verhogen van de lasten in begroting 2026 op hoofdtaakveld 6 Sociaal domein.

114

436

130 616

1.934

Totaal Bedragen x 1.000 euro

Toelichting: Soortenmanagementplan Vanaf begin 2024 wordt gewerkt aan het project ‘gemeentelijk soortenmanagementplan’. Dit is een plan waarbij meer ruimte komt voor verduurzamingswerkzaamheden, maar daarnaast ook gezorgd wordt voor een betere bescherming van een aantal gebouwbewonende beschermde diersoorten. Het college heeft ingestemd met de opdracht (BW-10468). Het project bestaat uit een grootschalig onderzoek en een compensatie- en monitoringsplan. De looptijd van het project en de hieraan gerelateerde subsidie is verlengd tot eind 2026. Basis op orde Een aantal belangrijke projecten die het zakendoen tussen de gemeente en bewoners en bedrijven moet verbeteren zijn nog niet afgerond en lopen door tot zeker 2026. Het gaat onder andere om de implementatie Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer (Wmebv) die regelt dat inwoners en bedrijven hun zaken die ze met de overheid moeten doen, digitaal kunnen afhandelen en het project e-formulieren en mijn.almelo.nl. Integraal evenementenbeleid Het citymarketingplan en het citymarketingconcept (vastgesteld in 2024) dienen als basis voor het integrale evenementenbeleid. Vanwege de omvang van het traject is het niet gelukt om het integrale evenementenbeleid eind 2025 vast te laten stellen. De planning is om het integraal evenementenbeleid midden 2026 af te ronden en daarna ter vaststelling aan de raad aan te bieden.

Het gehele budget zal worden besteed in 2026. Wet kwaliteitsborging (Wkb) In 2025 is gewerkt aan verdere implementatie van de Wkb. Er zijn standaarddocumenten en procesbeschrijvingen opgesteld en is interne en externe kennisdeling verzorgd. Voor 2026 is verdere opleiding van ambtelijk personeel voorzien. Ook wordt ingezet op voorlichting van de Wkb. We stellen voor de middelen ook in 2026 beschikbaar te houden voor de implementatie van de Wkb. Pilot fietsparkeren 2025-2027 De pilot is halverwege 2025 van start gegaan omdat één van de beoogde locaties niet kon worden ingericht als fietsparkeergarage in verband met onderzoeken naar de constructie. Dit betekent dat een deel van de beschikbare middelen 2025 pas in de tweede helft van het jaar kon worden aangewend. Het resterende budget is benodigd voor de verdere uitvoering en afronding van de pilot. 7

Flanken Koers Binnenstad Het project Flanken Koers Binnenstad heeft vertraging opgelopen, omdat de beoogde extern stedenbouwkundige (gefinancierd door de provincie) niet inzetbaar was. Inmiddels is er vervangende capaciteit beschikbaar en is begin oktober het project weer opgepakt. De uitvoering zal verschuiven naar 2026. Als aanvulling op de bijdrage van de provincie was 70.000 euro cofinanciering beschikbaar gesteld. Hiervan wordt voorgesteld om 65.000 euro over te hevelen naar 2026. Vroegsignalering problematische schulden In 2025 zijn extra middelen beschikbaar gesteld om problematische schulden aan te pakken. De middelen zullen in 2026 worden ingezet voor coaching en nazorg door coaches financiën. We zetten in op ten minste 6 maanden intensieve coaching en begeleiding van inwoners, ze te ondersteunen meer zelfredzaam te zijn en vaardigheden te ontwikkelen om zelf hun financiën te kunnen beheren. Hiermee kunnen we instroom in bewindvoering voorkomen en mogelijk versnelde uitstroom uit bewindvoering mogelijk maken. De middelen worden in 2025 niet besteed, in verband met de voorbereiding op deze aanpak.

3. Wijzigingen per taakveld 3.1 Bestuur en ondersteuning 3.1.1 Wijzigingen 0 Bestuur en ondersteuning

Begroting voor SR

Wijziging

Begroting na SR

2025

Lasten

72.974

N/V -2.945 V

Baten

-286.073

-10.141 V

-296.213

Saldo van baten en lasten

-213.098

-13.086 V

-226.184

Bedragen x 1.000 euro

70.029

0 Bestuur en ondersteuning

Taakveld

2025 N/V

eenmalig / meerjarig

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Exploitatie pand Egbert Gorterstraat

0.3

-2.316

V eenmalig

2. Herontwikkeling opvangvoorziening Adastraat 6-8

0.3

365

N eenmalig

3. Diverse mutaties personeelsbegroting

0.4

584

N eenmalig

4. Decembercirculaire 2024 gemeentefonds

0.8

-381

V eenmalig

5. Meicirculaire 2025 gemeentefonds

0.8

-2.218

V eenmalig

6. Septembercirculaire 2025 gemeentefonds

0.8

224

N meerjarig

7. Rechtmatigheid meerjarige projecten

div.

2.496

N eenmalig

10. Dienstverlening KCC

0.4

-432

V eenmalig

11. Implementatie financieel systeem

0.4

270

N eenmalig

12. Schoonmaak

0.4

200

N eenmalig

13. Reservering loon- en prijscompensatie

0.8

-272

V eenmalig

14. Reserveringen gemeentefonds

0.8

-1.175

V eenmalig

15. Overige reserveringen

div.

-290

V eenmalig

Diverse bijstellingen

Totaal mutaties lasten

-2.945

BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Exploitatie pand Egbert Gorterstraat

0.3

2.316

N eenmalig

2. Herontwikkeling opvangvoorziening Adastraat 6-8

0.3

-750

V eenmalig

3. Diverse mutaties personeelsbegroting

0.4

-534

V eenmalig

6. Septembercirculaire 2025 gemeentefonds

0.7

-7.644

V meerjarig

8. Huurinkomsten Bellavistastraat 1-3-5-7

0.3

-768

V eenmalig

9. Parkeermaatregelen binnenstad 2024-2026

0.6

-300

V meerjarig

16. Treasury

0.5

-760

V eenmalig

17. Onroerende zaakbelasting

0.6

-1.000

V eenmalig

18. Specifieke uitkering stimulering sport

0.7

-700

V eenmalig

Diverse bijstellingen

Totaal mutaties baten

-10.141

Wijziging saldo van baten en lasten

-13.086

Bedragen x 1.000 euro

Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Exploitatie pand Egbert Gorterstraat (RAAD - 2408277) Dit betreft een bijstelling van huurinkomsten en afschrijvingslasten op de baten en lasten, per saldo budgetneutraal. 2.

Herontwikkeling opvangvoorziening Adastraat 6-8 (BW-2410615) De huidige 24-uursopvang aan de Adastraat voldoet niet meer aan de eisen van deze tijd. In samenwerking met Beter Wonen en Humanitas onder Dak Twente (HOD Twente) is besloten de locatie te verbouwen en het eigendom en beheer over te dragen aan Beter Wonen. Tijdens de verbouwing worden de cliënten tijdelijk gehuisvest aan de Burcht 80. Voor de inrichting van deze tijdelijke locatie ontvangt HOD Twente een subsidie. De verkoopprijs van het pand aan de Adastraat bedraagt 900.000 euro, terwijl de boekwaarde 365.000 euro bedraagt. Het gerealiseerde verkoopresultaat komt daarmee uit op 535.000 euro. Omdat in de begroting reeds 150.000 euro aan baten uit verkoop was opgenomen, komt per saldo 385.000 euro ten gunste van het begrotingssaldo.

Diverse mutaties personeelsbegroting Het betreft diverse administratieve wijzigingen in de personeelsbegroting, zoals de inzet van detacheringsinkomsten en zwangerschapsuitkeringen ter dekking van de kosten van vervanging.

Decembercirculaire 2024 gemeentefonds (RAAD-2508678) De definitieve uitkomsten van de decembercirculaire 2024 van het gemeentefonds zijn verwerkt in de begroting. De middelen voor Register externe veiligheidsrisico's en toekomstbestendig maken energiebeleid zijn toegevoegd aan dit taakveld.

Septembercirculaire 2025 gemeentefonds (D/25/803297) De definitieve uitkomsten van de septembercirculaire 2025 van het gemeentefonds zijn verwerkt in de begroting. Een bedrag van 224.000 euro is toegevoegd aan dit taakveld.

Rechtmatigheid meerjarige projecten Door aanscherping van de regels voor begrotingsrechtmatigheid dient ook bij het totaal van meerjarige incidentele projecten te worden bepaald of deze niet leiden tot een overschrijding van de lasten op het niveau hoofdtaakveld, het autorisatieniveau van de raad. Bij een voorziene overschrijding wordt de begroting hierop aangepast. De mutatie is budgettair neutraal, omdat tegelijkertijd eenzelfde bedrag wordt onttrokken aan de reserve sociaal domein.

Huurinkomsten Bellavistastraat 1-3-5-7 (RAAD-2408428) De huurinkomsten vanuit verhuur aan derden en de Tijdelijke Gemeentelijke Opvang zijn verwerkt in de begroting.

Parkeermaatregelen binnenstad 2024-2026 (BW-10787) Om het bezoeken van de binnenstad aantrekkelijker te maken zijn diverse instrumenten ingezet, waaronder gratis parkeren. Voor dit laatste is een budget beschikbaar gesteld van 300.000 euro per jaar tot en met 2026 ten behoeve van initiatieven van ondernemers uit de binnenstad. Vanaf september 2024 tot en met december 2026 wordt op donderdag, vrijdag en zaterdag twee uur gratis parkeren aangeboden in de drie gemeentelijke parkeergarages in de binnenstad. Hiervoor wordt op hoofdtaakveld 2 Verkeer en vervoer 300.000 euro beschikbaar gesteld onder verlaging van de hiervoor beschikbare middelen op hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning (per saldo neutraal). De middelen worden ingezet in een meerjarig incidenteel project en daartoe wordt 300.000 euro gedoteerd en onttrokken aan de reserve overlopende werken.

Diverse bijstellingen 10. Dienstverlening KCC Vanwege prioritering is geen participatiestrategie ontwikkeld. Hierdoor is een voordeel van 295.000 euro ontstaan op de lasten. De middelen voor digitale dienstverlening bouw e-formulieren en begrijpelijke taal worden niet volledig ingezet. Dit leidt tot een voordeel van 137.000 euro. 11.

Implementatie financieel systeem De implementatie van het nieuwe financiële systeem ERPx bevindt zich in de afrondende fase richting de geplande livegang per 1 januari 2026. In 2025 zijn belangrijke stappen gezet in de technische realisatie, de testvoorbereiding en de inrichting van werkprocessen. De voortgang is positief en de inzet van medewerkers en externe expertise heeft bijgedragen aan een stabiele projectbasis. Voor de afronding van de implementatie wordt in deze slotrapportage een aanvullend budget van 270.000 euro gevraagd. Dit bedrag is lager dan de eerder aangekondigde bandbreedte in de zomerrapportage 2025, omdat een deel van de nog te verwachten kosten pas na 1 januari 2026 zal worden gefactureerd. Ook in 2026 zal nog een aanvullend bedrag benodigd zijn voor de afrondende werkzaamheden en nazorg rondom de implementatie. Dit bedrag zal betrokken worden bij de zomerrapportage van 2026 en zal naar verwachting niet hoger zijn dan 490.000 euro. Het totaal benodigd budget blijft hiermee binnen het in de zomerrapportage 2025 gestelde maximum van 760.000 euro. Met het aanvullende budget kan de implementatie zorgvuldig worden afgerond en is de organisatie voorbereid op een verantwoorde livegang in 2026.

12.

Schoonmaak De werkelijke indexering van onze schoonmaakleverancier ligt boven de uitgangspunten zoals vastgesteld in de programmabegroting. Door contractuele afspraken is bijsturing niet mogelijk. Dit leidt in 2025 tot een verwacht nadeel van circa 200.000 euro. Voor de begroting voor komende jaren is in de zomerrapportage reeds besloten om voor 2026 structureel extra budget toe te kennen. Daarnaast is per 1 november 2025 een versobering van de schoonmaakdienstverlening doorgevoerd om toekomstige kosten te beperken.

13.

Reservering loon- en prijscompensatie Het voordeel wordt met name veroorzaakt doordat de nieuwe CAO per 1 april 2025 is ingegaan en een trapsgewijze verhoging kent van de lonen, terwijl de reservering voor loonstijging gebaseerd is op een volledig jaar en een volledige verhoging per 1 januari.

14.

Reserveringen gemeentefonds Bij de mei- en septembercirculaire 2025 zijn een aantal posten gereserveerd die in 2025 niet hoeven te worden ingezet. Het voordelig saldo van 1,2 miljoen euro heeft met name betrekking op de reservering voor loon- en prijscompensatie Wsw. Hiermee was bij de programmabegroting 2025 al rekening gehouden. Daarnaast valt van het voordelig saldo een bedrag van 390.000 euro weg tegen de compensatie CAO Wsw welke voor het zelfde bedrag als nadeel verantwoord is onder het taakveld Sociaal domein.

15.

Overige reserveringen Een aantal posten die in de begroting 2025 zijn gereserveerd, zijn in 2025 niet volledig ingezet. Het grootste deel van dit voordeel wordt veroorzaakt door de stelpost voor nieuw beleid van 235.000 euro.

16.

Treasury De gemeentelijke liquiditeitspositie is in de afgelopen jaren verbeterd. Dit maakt dat diverse leningen die in de afgelopen tijd zijn afgelost, niet opnieuw gefinancierd hoefden te worden. De gemeente heeft een tijdelijk overschot aan liquide middelen waarvoor rente ontvangen wordt door gebruik te maken van schatkistbankieren of door deze als lening met een looptijd korter dan 1 jaar uit te zetten bij andere gemeenten.

17.

Onroerende zaakbelasting Het voordeel heeft met name betrekking op de onroerende zaakbelasting voor niet-woningen en wordt enerzijds veroorzaakt door een hogere WOZ-waarde dan waarmee in de begroting 2025 is rekening gehouden. Anderzijds wordt de verhoging veroorzaakt doordat de areaaluitbreiding op niet-woningen eerder gerealiseerd is dan bij het opstellen van de Programmabegroting 2025 werd verwacht. Het voordeel is incidenteel omdat in de Programmabegroting 2026 rekening is gehouden met deze hogere WOZ-waarde en geactualiseerde areaaluitbreiding.

18.

Specifieke uitkering stimulering sport Gemeenten en sportbedrijven kunnen de btw die hen in rekening wordt gebracht voor investeringen in sport, niet meer in aftrek brengen. Om de ontwikkeling en instandhouding van sportaccommodaties te stimuleren, kunnen gemeenten jaarlijks de specifieke uitkering stimulering sport aanvragen. Op basis van de regeling specifieke uitkering stimulering sport 2024-2025 wordt voor 2025 een incidentele uitkering van 700.000 euro verwacht, waarvan 428.000 euro toegewezen wordt aan het Sportbedrijf Almelo voor de compensatie van btw. Het overschot kan vrijvallen. (Zie 3.6.1 Hoofdtaakveld Sport, cultuur en recreatie)

3.1.2 Reserves Reserves

Begroting voor SR

Wijziging

Begroting na SR

2025

Stortingen reserves

18.067

N/V 1.264 N

Onttrekkingen reserves

-30.852

2.770 N

-28.081

Totaal reserves

-12.785

4.034 N

-8.750

Bedragen x 1.000 euro

19.331

Reserves

Taakveld

2025 N/V

eenmalig / meerjarig

STORTINGEN RESERVES Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid A. Terugdraaien onttrekking algemene reserve en aanzuivering vanuit reserve sociaal domein

0.10

-4.400

V eenmalig

B. Meicirculaire 2025 gemeentefonds

0.10

918

N eenmalig

C. Huurinkomsten Bellavistastraat 1-3-5-7

0.10

768

N eenmalig

D. Datagedreven werken basis op orde

0.10

440

N eenmalig

E. Impulsbudget sociale infrastructuur

0.10

384

N eenmalig

F. Decembercirculaire 2024 gemeentefonds

0.10

371

N eenmalig

G. Parkeermaatregelen binnenstad 2024-2026

0.10

300

N eenmalig

H. Septembercirculaire 2025 gemeentefonds

0.10

N eenmalig

I. Cultuur Educatie Programma Almelo 2025-2029

0.10

N eenmalig

N. Budgetoverheveling 2024-2025

0.10

795

N eenmalig

O. Opvang vluchtelingen Oekraïne

0.10

1.900

N eenmalig

P. Beschermd wonen / Maatschappelijke opvang

0.10

-354

V eenmalig

1.264

Diverse bijstellingen

Totaal mutaties stortingen reserves ONTTREKKINGEN RESERVES Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid A. Terugdraaien onttrekking algemene reserve en aanzuivering vanuit reserve sociaal domein

0.10

8.800

N eenmalig

B. Meicirculaire 2025 gemeentefonds

0.10

-918

V eenmalig

D. Datagedreven werken basis op orde

0.10

-440

V eenmalig

E. Impulsbudget sociale infrastructuur

0.10

-384

V eenmalig

F. Decembercirculaire 2024 gemeentefonds

0.10

-371

V eenmalig

G. Parkeermaatregelen binnenstad 2024-2026

0.10

-300

V eenmalig

H. Septembercirculaire 2025 gemeentefonds

0.10

-98

V eenmalig

I. Cultuur Educatie Programma Almelo 2025-2029

0.10

-176

V eenmalig

J. Subsidieaanvraag Erfgoed Deal projectplan Almeleau

0.10

-256

V eenmalig

K. Projectleider arbeidsmigratie

0.10

-50

V eenmalig

L. Vooronderzoek Skaeve Huse

0.10

-35

V eenmalig

M. Rechtmatigheid meerjarige projecten

0.10

-2.496

V eenmalig

L. Budgetoverheveling 2025-2026

0.10

-681

V eenmalig

P. Beschermd wonen / Maatschappelijke opvang

0.10

175

N eenmalig

Diverse bijstellingen

Totaal mutaties onttrekkingen reserves

2.770

Wijziging saldo reserves

4.034

Bedragen x 1.000 euro

Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid A. Terugdraaien onttrekking algemene reserve en aanzuivering vanuit reserve sociaal domein Dankzij een nieuwe maatregel kunnen gemeenten vanaf 2024 een deel van hun reserves inzetten voor het dekken van structurele lasten. In 2025 is bij de programmabegroting 4,4 miljoen euro onttrokken aan de algemene reserve die voor hetzelfde bedrag is aangezuiverd vanuit de reserve sociaal domein. Gezien de aanvullende middelen vanuit het Rijk is het niet meer noodzakelijk om een bedrag te onttrekken aan de algemene reserve. Daarom worden de boekingen volledig teruggedraaid. Dit resulteert in een per saldo nadeel van 4,4 miljoen euro. B.

Meicirculaire 2025 gemeentefonds (Zomerrapportage 2025 - D/25/767228) De definitieve uitkomsten van de meicirculaire 2025 van het gemeentefonds zijn verwerkt in de begroting. De middelen voor toekomstbestendig maken energiebeleid, invoerings-/uitvoeringskosten Omgevingswet en faciliteitenbesluit opvangcentra worden ingezet in een meerjarig incidenteel project en daartoe wordt 918.000 euro gedoteerd en onttrokken aan de reserve overlopende werken.

Huurinkomsten Bellavistastraat 1-3-5-7 (RAAD-2408428) Het positieve exploitatiesaldo van de huurinkomsten Bellavistastraat 1-3-5-7 en middelen voor Tijdelijke Gemeentelijke Opvang worden gestort in de reserve stadsontwikkelingsfonds.

Datagedreven werken basis op orde We zetten in op meer datagedreven werken. De eenmalige projectkosten voor datagedreven werken worden gedekt vanuit programmabegroting 2025. Hiertoe wordt in 2025 440.000 euro gestort en onttrokken uit de reserve overlopende werken.

Impulsbudget sociale infrastructuur (D/25/800908) Vanuit het Rijk ontvangt de gemeente een impulsbudget sociale infrastructuur voor de versterking van sociaal ontwikkelbedrijven. Dit budget wordt ingezet om de voorbereidings- en inrichtingskosten te dekken die samenhangen met het opstellen van het regionale plan van aanpak. Het plan, dat in samenwerking met de regiogemeenten en Ontplooj wordt ontwikkeld, wordt naar verwachting eind 2026 opgeleverd. Voor de inzet van deze middelen wordt een meerjarig incidenteel project ingesteld en daartoe wordt 384.000 euro gedoteerd en onttrokken aan de reserve overlopende werken.

Decembercirculaire 2024 gemeentefonds (RAAD-2508678) De definitieve uitkomsten van de decembercirculaire 2024 van het gemeentefonds zijn verwerkt in de begroting. De middelen voor toekomstbestendig maken energiebeleid worden ingezet in een meerjarig incidenteel project en daartoe wordt 371.000 euro gedoteerd en onttrokken aan de reserve overlopende werken.

Parkeermaatregelen binnenstad 2024-2026 (BW-10787) Om het bezoeken van de binnenstad aantrekkelijker te maken zijn diverse instrumenten ingezet, waaronder gratis parkeren. Voor dit laatste is een budget beschikbaar gesteld van 300.000 euro per jaar tot en met 2026 ten behoeve van initiatieven van ondernemers uit de binnenstad. Vanaf september 2024 tot en met december 2026 wordt op donderdag, vrijdag en zaterdag twee uur gratis parkeren aangeboden in de drie gemeentelijke parkeergarages in de binnenstad. Hiervoor wordt op hoofdtaakveld 2 Verkeer en vervoer 430.000 euro beschikbaar gesteld onder verlaging van de hiervoor beschikbare middelen (130.000 euro vanuit de overheveling van 2023 en de voor 2024 beschikbare middelen van 300.000 euro) op hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning (per saldo neutraal). De middelen worden ingezet in een meerjarig incidenteel project en daartoe wordt 430.000 euro gedoteerd en onttrokken aan de reserve overlopende werken.

Septembercirculaire 2025 gemeentefonds (D/25/803297) De definitieve uitkomsten van de septembercirculaire 2025 van het gemeentefonds zijn verwerkt in de begroting. De middelen voor aanpak overlast asielzoekers en spreidingswet worden ingezet in een meerjarig incidenteel project en daartoe wordt 98.000 euro gedoteerd en onttrokken aan de reserve overlopende werken.

Cultuur Educatie Programma Almelo 2025-2029 (D/25/772152) Gemeente Almelo heeft gekozen voor het voeren van een structureel cultuureducatiebeleid ten aanzien van het primair en voortgezet speciaal onderwijs. Cultuur kan talenten en vaardigheden van mensen versterken waardoor actieve deelname aan de samenleving wordt gestimuleerd. In samenwerking met culturele partners, de basisscholen en de gemeente is het Cultuur Educatie Programma Almelo voor de schooljaren 2025/2026 tot en met 2028/2029 ontwikkeld dat bestaat uit een vast aanbod rond dans, film, muziek, theater en literatuur en een vrij aanbod waarmee scholen met behulp van toegekend budget zelf keuzes kunnen maken. De uitvoering van het cultuureducatieplan wordt mogelijk gemaakt door financiële bijdragen van de scholen, Rijnbrink, de gemeente Almelo en de provincie Overijssel.

Subsidieaanvraag Erfgoed Deal projectplan Almeleau (D/25/770307) Het Rijksprogramma Erfgoed Deal ondersteunt aansprekende projecten waarin het behoud en gebruik van erfgoed samengaat met de actuele grote ruimtelijke opgaven. In de subsidieaanvraag voor het project 'Almeleau’ wordt de Almelose Aa bezien als erfgoed. Ook worden stedenbouwkundige zichtlijnen gerealiseerd om Korenmolen De Hoop en de oude en nieuwe moskee te accentueren. Met de Erfgoed Deal versterken we zo op basis van het erfgoed de identiteit en klimaatactieve inrichting van de nieuw te ontwikkelen wijk Achter de Molen. Hiertoe wordt 256.000 euro onttrokken uit de reserve stadsontwikkelingsfonds.

Projectleider arbeidsmigratie De kosten voor de gemeentelijke investering die nodig is om tot een integrale benadering te komen worden voor nu geraamd op 50.000 euro. De kosten van de inhuur projectleider arbeidsmigratie worden gedekt uit de reserve opvang vluchtelingen.

Vervolgonderzoek Skaeve Huse (D/25/734125) De kosten van het vervolgonderzoek om de ontwikkeling van Skaeve Huse in Almelo verder uit te werken bedragen 35.000 euro. Dit wordt bekostigd uit de reserve centrumgemeente MO+BW.

Diverse bijstellingen N. Budgetoverheveling 2025-2026 Het college stelt voor een aantal budgetten over te hevelen naar 2026. Deze middelen worden in 2025 toegevoegd aan de reserve overlopende werken en worden hier in 2026 (deels) weer aan onttrokken. Zowel voor de begroting 2025 als de begroting 2026 verloopt dit budgetneutraal. Voor een nadere toelichting op de budgetoverhevelingen wordt verwezen naar onderdeel 2.3 van deze rapportage. O.

Opvang vluchtelingen Oekraïne Vanuit het Rijk worden middelen ontvangen, gebaseerd op een normbedrag voor het aantal beschikbaar gestelde bedden en de opvangperiode. Het normbedrag is in 2025 verlaagd van 61 euro in 2024 naar 44 euro per bed. Op basis van het normbedrag is de bijdrage voor de opvang 6,3 miljoen euro over 2025. Hiervoor worden diverse kosten gemaakt. Het gaat bijvoorbeeld om huisvestingskosten, het afnemen van schoonmaakdiensten, personele inhuur (zoals onder andere een locatiemanager, huismeesters, tolken en uitvoeringskosten). Omdat de regeling niet gewijzigd is, wordt ervan uitgegaan dat het Rijk niet overgaat tot terugvordering van het overschot op het normbedrag en wordt een voordeel van 1,9 miljoen euro gestort in de reserve opvang vluchtelingen.

Beschermd wonen / Maatschappelijke opvang De correctie van de verwerking van de rijksbijdrage voor het Nationaal Plan Dakloosheid en de bijgestelde lasten voor maatschappelijke opvang en beschermd wonen leiden tot lagere mutaties in de reserve Beschermd Wonen en Maatschappelijke Opvang. Per saldo wordt er minder onttrokken en minder gestort dan eerder geraamd.

3.2 Veiligheid 3.2.1 Wijzigingen 1 Veiligheid

Lasten

Begroting voor SR

Wijziging

Begroting na SR

2025

9.801

N/V 331 N

10.132

Baten

-344

- N

-344

Saldo van baten en lasten

9.457

331 N

9.788

Bedragen x 1.000 euro

1 Veiligheid

Taakveld 2025 N/V

eenmalig / meerjarig

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Meicirculaire 2025 gemeentefonds

1.2

271

eenmalig

2. Decembercirculaire 2024 gemeentefonds

1.2

eenmalig

3. Septembercirculaire 2025 gemeentefonds

1.2

eenmalig

331

Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties lasten BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid N.v.t. Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties baten

Wijziging saldo van baten en lasten

331

Bedragen x 1.000 euro Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Meicirculaire 2025 gemeentefonds (Zomerrapportage 2025 - D/25/767228) De definitieve uitkomsten van de meicirculaire 2025 van het gemeentefonds zijn verwerkt in de begroting. De middelen voor Faciliteitenbesluit opvangcentra zijn toegevoegd aan dit taakveld. 2.

Diverse bijstellingen Niet van toepassing.

3.3 Verkeer en vervoer 3.3.1 Wijzigingen 2 Verkeer en vervoer

Lasten

Begroting voor SR

Wijziging

Begroting na SR

2025

N/V 399 N

16.559

16.957

Baten

-1.960

-99 V

-2.058

Saldo van baten en lasten

14.599

300 N

14.899

Bedragen x 1.000 euro

2 Verkeer en vervoer

Taakveld

eenmalig / 2025 N/V meerjarig

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Duurzaam veilig 2025

2.1

N eenmalig

2. Parkeermaatregelen binnenstad 2024-2026

2.2

300

N eenmalig

399

-99

V eenmalig

Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties lasten BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Duurzaam veilig 2025

2.1

Diverse bijstellingen N.v.t.

Totaal mutaties baten

-99

Wijziging saldo van baten en lasten

300

Bedragen x 1.000 euro

Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Duurzaam veilig 2025 De provincie Overijssel heeft subsidie verleend voor het verkeersveiligheidsprogramma Duurzaam Veilig 2025. Doel van het programma Duurzaam Veilig is de verkeersveiligheid in Almelo te vergroten. Het onderdeel educatie is al structureel in de begroting opgenomen. De subsidie voor infrastructurele werken is middels deze wijziging toegevoegd. 2.

Parkeermaatregelen binnenstad 2024-2026 (BW-10787) Om het bezoeken van de binnenstad aantrekkelijker te maken zijn diverse instrumenten ingezet, waaronder gratis parkeren. Voor dit laatste is een budget beschikbaar gesteld van 300.000 euro per jaar tot en met 2026 ten behoeve van initiatieven van ondernemers uit de binnenstad. Vanaf september 2024 tot en met december 2026 wordt op donderdag, vrijdag en zaterdag twee uur gratis parkeren aangeboden in de drie gemeentelijke parkeergarages in de binnenstad. Hiervoor wordt op hoofdtaakveld 2 Verkeer en vervoer 300.000 euro beschikbaar gesteld. De middelen worden ingezet in een meerjarig incidenteel project en daartoe wordt 300.000 euro gedoteerd en onttrokken aan de reserve overlopende werken.

Diverse bijstellingen Niet van toepassing. 20

3.4 Economie 3.4.1 Wijzigingen 3 Economie

Begroting voor SR

Wijziging

Begroting na SR

2025

Lasten

9.973

N/V 200 N

10.173

Baten

-1.804

-300 V

-2.104

Saldo van baten en lasten

8.169

-100 V

8.069

Bedragen x 1.000 euro

eenmalig / Taakveld 2025 N/V meerjarig

3 Economie LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Rechtmatigheid meerjarige projecten

div.

200

N eenmalig

200

Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties lasten BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Rechtmatigheid meerjarige projecten

div.

-200

V eenmalig

Diverse bijstellingen 2. Toeristenbelasting

3.4

-100

V eenmalig

Totaal mutaties baten

-300

Wijziging saldo van baten en lasten

-100

Bedragen x 1.000 euro Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Rechtmatigheid meerjarige projecten Door aanscherping van de regels voor begrotingsrechtmatigheid dient ook bij het totaal van meerjarige incidentele projecten te worden bepaald of deze niet leiden tot een overschrijding van de lasten op het niveau hoofdtaakveld, het autorisatieniveau van de raad. Bij een voorziene overschrijding wordt de begroting hierop aangepast. De mutatie is budgettair neutraal, omdat tegelijkertijd met hetzelfde bedrag de baten worden verhoogd. Diverse bijstellingen 2. Toeristenbelasting Het voordeel van 100.000 euro wordt veroorzaakt door extra inkomsten toeristenbelasting in 2025 die betrekking hebben op het jaar 2024.

3.5 Onderwijs 3.5.1 Wijzigingen 4 Onderwijs

Begroting voor SR

Wijziging

Begroting na SR

2025

Lasten

13.251

N/V 145 N

Baten

-5.276

-395 V

-5.671

Saldo van baten en lasten

7.975

-250 V

7.725

13.396

Bedragen x 1.000 euro

4 Onderwijs

Taakveld

eenmalig / 2025 N/V meerjarig

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Onderwijsachterstandenbeleid 2025

4.3

235

N eenmalig

2. Doorstroompunt

4.3

160

N eenmalig

4.3

-250

V eenmalig

145

Diverse bijstellingen 3. Leerlingenvervoer Totaal mutaties lasten BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Onderwijsachterstandenbeleid 2025

4.3

-235

V eenmalig

2. Doorstroompunt

4.3

-160

V eenmalig

Totaal mutaties baten

-395

Wijziging saldo van baten en lasten

-250

Diverse bijstellingen N.v.t.

Bedragen x 1.000 euro

Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Onderwijsachterstandenbeleid 2025 De definitieve beschikking onderwijsachterstandenbeleid (OAB) 2025 is vastgesteld op 4,768 miljoen euro. Dit is 235.000 euro hoger dan de voorlopige beschikking 2025. Dit leidt tot hogere baten en lasten. 2.

Doorstroompunt Betreft de aanpassing van de lasten en baten van Doorstroompunt voor jongeren (voorheen het RMC, regionaal meldpunt en coördinatie voor voortijdig schoolverlaters). Almelo is als centrumgemeente verantwoordelijk voor de taken van het doorstroompunt.

Diverse bijstellingen 3. Leerlingenvervoer In de zomerrapportage hebben we gemeld dat de lasten zijn gestegen als gevolg van een nieuwe financieringssystematiek; naar kilometerprijzen in plaats van ritprijzen. We zien nu dat het aantal leerlingen dat gebruik maakt van leerlingenvervoer is gedaald door uitstroom en het beleid strak toe te passen bij nieuwe instroom, waardoor niet het gehele budget besteed wordt.

3.6 Sport, cultuur en recreatie 3.6.1 Wijzigingen 5 Sport, cultuur en recreatie

Begroting voor SR

Wijziging

Begroting na SR

2025

20.074

N/V 2.799 N

Baten

-1.524

-1.772 V

-3.296

Saldo van baten en lasten

18.550

1.027 N

19.577

Lasten

22.872

Bedragen x 1.000 euro

5 Sport, cultuur en recreatie

Taakveld

eenmalig / 2025 N/V meerjarig

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Cultuur Educatie Programma Almelo 2025-2029

5.3

700

N eenmalig

2. Subsidieaanvraag Erfgoed Deal projectplan Almeleau

5.5

1.460

N eenmalig

3. Specifieke uitkering stimulering sport

5.1

428

N eenmalig

4. Financiële situatie sportbedrijf subsidie

5.1

400

N eenmalig

5. Stedelijk museum

5.4

N eenmalig

6. Stelpost bibliotheek

5.6

-219

V eenmalig

2.799

Diverse bijstellingen

Totaal mutaties lasten BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Cultuur Educatie Programma Almelo 2025-2029

5.3

-568

V eenmalig

2. Subsidieaanvraag Erfgoed Deal projectplan Almeleau

5.5

-1.204

V eenmalig

Totaal mutaties baten

-1.772

Wijziging saldo van baten en lasten

1.027

Diverse bijstellingen N.v.t.

Bedragen x 1.000 euro Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Cultuur Educatie Programma Almelo 2025-2029 (D/25/772152) Gemeente Almelo heeft gekozen voor het voeren van een structureel cultuureducatiebeleid ten aanzien van het primair en voortgezet speciaal onderwijs. Cultuur kan talenten en vaardigheden van mensen versterken waardoor actieve deelname aan de samenleving wordt gestimuleerd. In samenwerking met culturele partners, de basisscholen en de gemeente is het Cultuur Educatie Programma Almelo voor de schooljaren 2025/2026 tot en met 2028/2029 ontwikkeld dat bestaat uit een vast aanbod rond dans, film, muziek, theater en literatuur en een vrij aanbod waarmee scholen met behulp van toegekend budget zelf keuzes kunnen maken. De uitvoering van het cultuureducatieplan wordt mogelijk gemaakt door financiële bijdragen van de scholen, Rijnbrink, de gemeente Almelo en de provincie Overijssel.

Diverse bijstellingen 3. Specifieke uitkering stimulering sport Gemeenten en sportbedrijven kunnen de btw die hen in rekening wordt gebracht voor investeringen in sport, niet meer in aftrek brengen. Om de ontwikkeling en instandhouding van sportaccommodaties te stimuleren, kunnen gemeenten jaarlijks de specifieke uitkering stimulering sport aanvragen. Op basis van de regeling specifieke uitkering stimulering sport wordt voor 2025 een incidentele uitkering van 700.000 euro verwacht, waarvan 428.000 euro toegewezen wordt aan het Sportbedrijf Almelo voor de compensatie van btw. 4.

Financiële situatie sportbedrijf subsidie (D-25-761381) De financiële situatie van het Sportbedrijf is de afgelopen jaren structureel verslechterd. Dit wordt met name veroorzaakt door de hogere kosten van de exploitatie van de Topsporthal IISPA, de stijgende energie- en personeelskosten en de daling van de zwembadopbrengsten door sluiting van het buitenbad. Daarnaast is de bijdrage van de gemeente aan het Sportbedrijf niet meegegroeid met de inflatie. Er worden een aantal maatregelen in gang gezet om het Sportbedrijf weer financieel gezond en toekomstbestendig te maken: • Het Sportbedrijf gaat 5% besparen vanaf 2025. Onderzoek naar een efficiënter gebruik van de Topsporthal IISPA en eventuele alternatieve inzet van de hal. • Efficiënter vastgoedbeheer. • De indexatie voor de prestatieovereenkomst en de huur worden gesynchroniseerd. Ondanks deze maatregelen zal er een tekort blijven bestaan. Voor 2025 zal het tekort naar verwachting 400.000 euro bedragen en dit loopt terug naar 300.000 euro structureel vanaf 2028. Het Sportbedrijf heeft de tekorten eerst vanuit de eigen middelen opgevangen, waardoor dit geheel is verdampt. Om de continuïteit van het Sportbedrijf te waarborgen zal de gemeentelijke bijdrage dienen te worden verhoogd. De noodzakelijke verhoging vanaf 2026 is betrokken bij de Programmabegroting 2026.

Stedelijk museum Het college en het Stedelijk Museum Almelo hebben samen geconstateerd dat er zorgen zijn over de financiële situatie van het museum. Het museum heeft een aanvullende subsidiebehoefte over het jaar 2025 van 30.000 euro. Het museum heeft tevens een subsidieaanvraag voor 2026 gedaan die veel hoger is dan voorgaande jaren. Het is voor het college van belang om na te gaan hoe de huidige situatie is ontstaan en hoe we deze situatie kunnen oplossen. Door dit samen met het Stedelijk Museum Almelo te onderzoeken, kunnen we de situatie beter duiden en richting geven aan de vervolgstappen. Het gezamenlijke onderzoek is essentieel om tot een gedragen besluit te komen.

Stelpost bibliotheek Het Rijk bereidt een wettelijke zorgplicht voor gemeenten ten aanzien van de openbare bibliotheek. Voor de uitvoering van deze taak zullen gemeenten in de toekomst een structurele bijdrage via het gemeentefonds ontvangen. In de aanloop naar deze verplichting ontvangen gemeenten een decentralisatie-uitkering, bedoeld om zich voor te bereiden op de toekomstige zorgplicht. In het kader van de besparingsopgave binnen het sociaal domein, heeft de bibliotheek kritisch gekeken naar haar eigen exploitatie. Hierdoor is het de bibliotheek gelukt om de voorbereidingen op de toekomstige zorgplicht binnen haar eigen middelen op te vangen.

3.7 Sociaal domein 3.7.1 Wijzigingen 6 Sociaal domein

Lasten

Begroting voor SR

Wijziging

Begroting na SR

2025

N/V 2.205 N

215.424

217.629

Baten

-60.573

-6.190 V

-66.763

Saldo van baten en lasten

154.851

-3.985 V

150.866

Bedragen x 1.000 euro

6 Sociaal domein

Taakveld

eenmalig / 2025 N/V meerjarig

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Vervolgonderzoek Skaeve Huse

6.8

N eenmalig

2. Specifieke uitkering gedupeerden toeslagenaffaire

6.3

583

N eenmalig

3. Meicirculaire 2025 gemeentefonds

div.

917

N eenmalig

4. Septembercirculaire 2025 gemeentefonds

div.

357

N meerjarig

4. Septembercirculaire 2025 gemeentefonds

6.1

N eenmalig

5. Impulsbudget sociale infrastructuur

6.4

384

N eenmalig

6. Verlenging pilot zorg in onderwijs

6.7

216

N eenmalig

7. Verlenging pilot collectief arrangeren

6.7

N eenmalig

8. Rechtmatigheid meerjarige projecten

div.

2.831

N eenmalig

9. Opvang vluchtelingen Oekraïne

6.1

N eenmalig

10. BUIG - bijstand

6.3

-872

V eenmalig

11. Budgetoverheveling problematische schulden

6.3

-114

V eenmalig

12. Vaststelling subsidies 2024

6.3

-107

V eenmalig

13. Compensatie CAO Wsw en nieuw beschut

6.4

390

N eenmalig

14. Wmo

6.6/6.7

-280

V eenmalig

15. Jeugd

6.7/6.8

-2.575

V eenmalig

16. Maatschappelijke opvang

6.8

256

N eenmalig

17. Veilig Thuis Twente

6.8

N eenmalig

18. Beschermd wonen

6.8

-77

V eenmalig

Diverse bijstellingen

Totaal mutaties lasten

2.205

BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 2. Specifieke uitkering gedupeerden toeslagenaffaire

6.3

-583

V eenmalig

6. Verlenging pilot zorg in onderwijs

6.7

-216

V eenmalig

7. Verlenging pilot collectief arrangeren

6.7

-45

V eenmalig

8. Rechtmatigheid meerjarige projecten

div.

-2.831

V eenmalig

9. Opvang vluchtelingen Oekraïne

6.1

-1.987

V eenmalig

10. BUIG - bijstand

6.3

-528

V eenmalig

Diverse bijstellingen

Totaal mutaties baten

-6.190

Wijziging saldo van baten en lasten

-3.985

Bedragen x 1.000 euro

Toelichting wijzigingen Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1.

Vervolgonderzoek Skaeve Huse De kosten van het vervolgonderzoek om de ontwikkeling van Skaeve Huse in Almelo verder uit te werken bedragen 35.000 euro. Dit wordt bekostigd uit de reserve centrumgemeente MO+BW.

Specifieke uitkering gedupeerden toeslagenaffaire Vanuit het Rijk ontvangt de gemeente een specifieke uitkering voor hulp aan gedupeerden door de toeslagenaffaire. Op basis van de verantwoording 2024 ontvangt de gemeente Almelo 283.000 euro. Voor 2025 wordt een uitkering verwacht van 300.000 euro.

Septembercirculaire 2025 gemeentefonds (D/25/803297) De definitieve uitkomsten van de septembercirculaire 2025 van het gemeentefonds zijn verwerkt in de begroting. De middelen voor beschermd wonen, compensatie loonkostensubsidies beschut werk en de spreidingswet zijn toegevoegd aan dit taakveld.

Impulsbudget sociale infrastructuur (D/25/800908) Vanuit het Rijk ontvangt de gemeente een impulsbudget sociale infrastructuur voor de versterking van sociaal ontwikkelbedrijven. Dit budget wordt ingezet om de voorbereidings- en inrichtingskosten te bekostigen die samenhangen met het opstellen van het regionale plan van aanpak. Het plan, dat in samenwerking met de regiogemeenten en Ontplooj wordt ontwikkeld, wordt naar verwachting eind 2026 opgeleverd. Voor de inzet van deze middelen wordt een meerjarig incidenteel project ingesteld en daartoe wordt 384.000 euro gedoteerd en onttrokken aan de reserve overlopende werken.

Verlenging pilot zorg in onderwijs (D/25/761617) Op speciaal onderwijs De dr. Herderscheeschool is De Twentse Zorgcentra in 2024 gestart met de pilot Zorg in Onderwijs. In vier klassen is het afgelopen jaar de basisjeugdhulp collectief bekostigd die eerder individueel werd beschikt. De door een extern bureau uitgevoerde monitoring van het project geeft positieve resultaten weer. Het college heeft besloten de pilot te verlengen tot en met december 2025 en deze uit te breiden naar de gehele school.

Verlenging pilot collectief arrangeren (D/25/759999) Op speciaal onderwijs De Rietpluim krijgt een groot deel van de leerlingen ondersteuning vanuit de jeugdhulp. Het college heeft besloten om de huidige pilot Collectief Arrangeren te verlengen tot en met 31 december 2025. Hierdoor wordt de basisjeugdhulp niet individueel per leerling geïndiceerd, maar is deze collectief voor alle leerlingen beschikbaar.

10.

Diverse bijstellingen Opvang vluchtelingen Oekraïne Vanuit het Rijk worden middelen ontvangen, gebaseerd op een normbedrag voor het aantal beschikbaar gestelde bedden en de opvangperiode. Het normbedrag is in 2025 verlaagd van 61 euro in 2024 naar 44 euro per bed. Op basis van het normbedrag is de bijdrage voor de opvang 6,3 miljoen euro over 2025. Hiervoor worden diverse kosten gemaakt. Het gaat bijvoorbeeld om huisvestingskosten, het afnemen van schoonmaakdiensten, personele inhuur (zoals onder andere een locatiemanager, huismeesters, tolken en uitvoeringskosten). Omdat de regeling niet gewijzigd is, wordt ervan uitgegaan dat het Rijk niet overgaat tot terugvordering van het overschot op het normbedrag en wordt een voordeel van 1,9 miljoen euro gestort in de reserve opvang vluchtelingen. Inkomensregelingen Bijstand – BUIG Aantal en kosten bijstandsdossiers Hoewel er landelijk een stijgende trendlijn is waar te nemen ten aanzien van het aantal bijstandsdossiers, kent Almelo nog een dalende trendlijn. In de programmabegroting 2025 werd uitgegaan van een gemiddelde van 2.270 dossiers. In de periode januari tot oktober 2025 is het aantal dossiers gedaald van 2.242 naar 2.165. Gezien de huidige arbeidsmarkt verwachten we dat het aantal bestandsdossiers tot eind 2025 ongeveer gelijk blijft.

We signaleren daarbij dat een deel van de inwoners die recent zijn uitgestroomd naar werk, een kwetsbare positie op de arbeidsmarkt heeft. Bij economische tegenwind of het wegvallen van tijdelijk werk bestaat het risico dat zij opnieuw een beroep moeten doen op de bijstand. Rijksbudget - BUIG Het definitieve budget 2025 is onlangs bekend gemaakt. Dit is 2,9 miljoen euro hoger dan het nader voorlopig budget. In het definitieve BUIG-budget is de compensatie voor de loon- en prijsbijstelling opgenomen, dit valt voor Almelo 528.000 euro voordeliger uit dan verwacht. Per saldo verwachten we een positief resultaat van 1,4 miljoen euro op de BUIG in 2025.

11.

Budgetoverheveling problematische schulden In 2025 zijn extra middelen beschikbaar gesteld om problematische schulden aan te pakken. De middelen zullen in 2026 worden ingezet voor coaching en nazorg door coaches financiën. We zetten in op ten minste 6 maanden intensieve coaching en begeleiding van inwoners, ze te ondersteunen meer zelfredzaam te zijn en vaardigheden te ontwikkelen om zelf hun financiën te kunnen beheren. Hiermee kunnen we instroom in bewindvoering voorkomen en mogelijk versnelde uitstroom uit bewindvoering mogelijk maken. De middelen worden in 2025 niet besteed, in verband met de voorbereiding op deze aanpak.

12.

Vaststelling subsidies 2024 (D/25/769225) Een aantal subsidies in het kader van minima van 2024 zijn lager vastgesteld in 2025, wat leidt tot een incidenteel voordeel van 107.000 euro.

13.

Compensatie CAO Wsw en nieuw beschut Het Rijk stelt via een decentralisatie-uitkering middelen beschikbaar om medewerkers van sociaal ontwikkelbedrijven te compenseren voor negatieve inkomsten door fiscale maatregelen. Deze groep is bovengemiddeld geraakt, omdat zij vaak parttime werken tegen minimumloon en weinig mogelijkheden hebben hun inkomen te verbeteren. Als grootste gemeente binnen het samenwerkingsverband ontvangt Gemeente Almelo hiervoor in de decembercirculaire een decentralisatie-uitkering van 390.000 euro. Deze kosten kunnen echter gedekt worden uit de reeds gereserveerde middelen in het gemeentefonds voor loonstijgingen in de Wsw. Dit komt overeen met een compensatie van 504 euro per medewerker. Conform de gemaakte afspraken tussen VNG, Cedris en het Rijk worden deze middelen volledig ingezet voor de compensatie van de medewerkers Wsw en nieuw beschut van het gehele samenwerkingsverband.

14.

Wmo Het voordeel op de lasten bij Wmo is veroorzaakt door lagere lasten bij PGB en de algemene voorzieningen. In 2025 is ingezet op het verder versterken en verbreden van de algemene voorzieningen. Het gebruik ontwikkelt zich geleidelijk. De bijstelling levert in 2025 een incidenteel voordeel op.

15.

Jeugd De bijstelling betreft 2,575 miljoen euro voordelig op basis van de meest actuele prognose van de lasten. In de zomerrapportage zijn de belangrijkste oorzaken hiervoor al benoemd, namelijk: • De financiële impact van de nieuwe inkoop Jeugdhulp is lager dan verwacht. • Het aantal jeugdigen met jeugdhulp is lager dan verwacht. Het voordeel op de lasten van 2,575 miljoen euro is eenmalig. Voor de jaren 2026 en verder wordt ingezet op het verlagen van de instroom in de jeugdhulp (o.a. het voorkomen van uithuisplaatsingen) en de inzet op stevige lokale teams als onderdelen van de bij de Perspectiefnota 2026-2029 aangegeven besparingsmaatregelen.

16.

Maatschappelijke opvang De extra lasten voor Maatschappelijke opvang hebben binnen de centrumgemeentetaken betrekking op: • De opvang van jongeren vanuit centrumgemeente Almelo in het kader van Kamer-Raad in Enschede. De verwachte kosten voor de plaatsing van 7 jongeren zijn 109.000 euro. • Een administratieve wijziging van de subsidie aan Humanitas ten behoeve van het verhuizen, het inrichten van de tijdelijke locatie en het continueren van de 24-uursopvang op de tijdelijke locatie. • De winternoodopvang is eerder opengegaan, extra last 24.000 euro.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Almelo&id=65e828b2-ed8c-423f-95e9-6561be5a346e