Samen Twente oplegmemo jaarrekening 2024

OPLEGMEMO Jaarrekeningen 2024 Gemeenschappelijke regelingen Toelichting Dit oplegmemo is bedoeld als praktische informatie voor de gemeenteraad over feitelijkheden uit de concept jaarrekeningen van gemeenschappelijke regelingen. Uitgangspunt is dat deze informatie beschikbaar wordt gesteld voorafgaande aan de vaststelling in het algemeen bestuur (Raadsbesluit 3 maart 2015 - Raad-1402536- Kadernota Governance).

1. Naam verbonden partij: Samen Twente Verbonden partij Onderwerp Ter behandeling in Datum Portefeuillehouder

Jaarrekening 2024 Algemeen bestuur 25 april 2025 E.J.F.M. van Mierlo

Besluitvorming verbonden partij Ontwikkeling financiële begroting en rekening 2024 Over 2024 is een positief resultaat behaald van € 1.398.000.- . Over de CAO ontwikkeling is met de gemeenten de afspraak gemaakt dat het jaarlijkse eventuele tekort of overschot separaat inzichtelijk wordt gemaakt en indien nodig, verrekend wordt met de gemeente. In de Bestuursrapportage (Berap) 2024 werd er nog vanuit gegaan dat er een tekort zou ontstaan van € 530.000,- . Het positieve resultaat is voornamelijk ontstaan door incidentele voordelen op de Rijksbijdragen (SPUKS, vaccinatieopbrengsten en o.a. Publieke Gezondheid Asielzoekers). Deze incidentele Rijksvoordelen dekken in de jaarrekening 2024 structurele tekorten af op de gemeentelijke bijdragen (Veilig Thuis Twente, Forensische Geneeskunde en HR21) Nu men uitkomt op een positief resultaat kan het CAO -tekort intern worden opgevangen en komt men uit op een resultaat van € 608.000,-. Door de hoge renteopbrengsten in het Schatkistbankieren van € 791.000,komt het totaal gerealiseerde jaarrekeningresultaat uit op € 1.398.000,- . Het totale eigen vermogen stijgt van € 3.721.000,- in 2023 naar € 5.119.000,- per 31 december 2024.

1

Resultaat bestemming Het bestuur stelt voor om van het positieve jaarresultaat € 450.000,- toe te voegen aan de bestemmingsreserve Veilig Thuis Twente. Daarmee komt de weerstandsratio op de afgesproken norm van 1.0. Daarnaast is besloten om van het resterende resultaat van € 665.000,- te reserveren voor frictiekosten ten behoeve van de kerntakendiscussie. Bij vaststelling van de begroting 2026 op 10 september 2025 ontstaat er definitieve duidelijkheid over de hoogte van de Frictiekosten. Indien de frictiekosten lager zijn het gereserveerde bedrag, dan wordt het niet benodigde deel alsnog uitgekeerd aan de gemeenten. Het resterende totaal bedrag van € 283.000,- (€ 0,44 per inwoner) wordt uitgekeerd aan de Twentse gemeenten. Dit bedrag wordt naar rato van het inwoner aantal (peil datum 01-01-2024) verdeeld, en uitgekeerd in 2025.

Beleid en uitvoering Het jaarresultaat 2024 is fors beïnvloed door twee majeure ontwikkelingen; de CAO ontwikkeling ( -/- € 525.000,- )en de renteopbrengsten Schatkistbankieren (+ € 791.000,- . De programmabegroting 2024 is gedurende het jaar twee keer gewijzigd. Het betreft aanpassing van de raming van De COVID-19 kosten ( € 2,8 miljoen) en actualisatie van de begroting GGD Twente en Coalitions of the Willing ( € 0,5 miljoen). Totaal begrote en verschuldigde gemeentelijke bijdrage 2024

2