RBT oplegmemo jaarrekening 2024

OPLEGMEMO Jaarrekeningen 2024 Gemeenschappelijke regelingen Toelichting Dit oplegmemo is bedoeld als praktische informatie voor de gemeenteraad over feitelijkheden uit de concept jaarrekeningen van gemeenschappelijke regelingen. Uitgangspunt is dat deze informatie beschikbaar wordt gesteld voorafgaande aan de vaststelling in het algemeen bestuur (Raadsbesluit 3 maart 2015 - Raad-1402536- Kadernota Governance).

1. Naam verbonden partij: Verbonden partij Onderwerp Ter behandeling in Datum Portefeuillehouder

Jaarrekening 2024 Algemeen bestuur 25 april 2025 J. Hinnen

Doel / publiek belang De gemeenschappelijke regeling heeft tot doel: Het ontwikkelen, realiseren, exploiteren en beheren van een regionaal bedrijventerrein gelegen te Almelo, ten tijde van de vaststelling van de regeling bruto groot ongeveer 180 hectare.

Besluitvorming verbonden partijen Voorstel aan het bestuur van de verbonden partij 1. Kennis te nemen van de rapportage van de accountant. 2. De jaarstukken 2024 vast te stellen waarbij een batig saldo is gerealiseerd van € 2.512.418,Resultaat van € 2.074.637,- plus € 462.781,- beheerexploitatie parkmanagement. 3. Het bedrag van € 1.998.980,- winst betreft het saldo van de exploitatie van de erfpachtgronden. Het resultaat van het erfpachtbedrijf is €675.665,- positiever dan begroot.

1

4. De grondexploitatie per 01-01-2025 een winst van € 13,5 miljoen op de eindwaarde per 3112-2027. Het risicoprofiel per 01-01-2025 (een bandbreedte van een winst van € 12,8 miljoen en € 14,2 miljoen op de eindwaarde per 31-12-2027. 5. Het batig exploitatieresultaat dat samenhangt met de overige activiteiten ( €1.611.856,-) te storten in de algemene reserve.

Beleid en uitvoering In 2024 werd 1,4ha in erfpacht uitgegeven aan Avia Weghorst t.b.v. de realisatie van een brandstofverkooppunt met horecavoorzieningen. Dit is in lijn met de begroting. In totaal is t/m 3112-2024 121 hectare uitgegeven (97% van de uitgeefbare kavels) op het XL Businesspark uitgegeven en is de bestaande huurovereenkomst voor de containerterminal uitgebreid met 0,5 ha. Naar verwachting worden de laatste kavels op het XL Businesspark in 2025 afgenomen en daarna bebouwd, waarmee de gemeenschappelijke regeling vervolgens in 2024/2025 kan worden afgesloten (oorspronkelijke doorlooptijd was tot 2036). De gerealiseerde gronduitgifte en verwachtingen betekenen dat de grondexploitatie verder verbeterd is. Voorgesteld wordt het resultaat binnen RBT te reserveren, hiermee wordt het aantrekken van nieuwe leningen zoveel mogelijk beperkt.

Financieel Grondexploitatie Afgelopen jaar werd een winst van € 11,6 miljoen begroot, op eindwaarde per 31-12-2025. De geactualiseerde grondexploitatie sluit op een winst van € 11,9 miljoen op de eindwaarde per 31-122025 en verbetert dus met € 0,3 miljoen op de eindwaarde. De belangrijkste reden voor de verbetering van de grondexploitatie is dat de uitgifte plaatsvond tegen een hogere prijs dan begroot. In 2016 werd verwacht dat het project in 2023 zou worden afgerond met een verlies van € 36,6 miljoen. Op basis van de huidige inzichten wordt de grondexploitatie in 2025 afgesloten met een winst van € 11,9 miljoen. Risico’s Het algemeen bestuur heeft in haar vergadering van 13 december 2023 het voornemen uitgesproken om de gemeenschappelijke regeling op te heffen en daarbij de ambitie uitgesproken om dit per 31-12-2025 te effectueren. De gevolgen van opheffing zijn op dit moment nog niet duidelijk. Om die reden is in de begroting en de jaarstukken rekenkundig verondersteld dat de gemeenschappelijke regeling wordt voortgezet. Dit ook zodat de begroting als bouwsteen kan fungeren voor tussen de deelnemers te maken afspraken over de overdracht van de activiteiten. 2

3