Programmabegroting 2026 - Raadsvoorstel
Tekst van het document
Raadsvergadering: 6 november 2025 Registratienummer: D/25/793780
De Raad van de Gemeente Almelo: Gezien het voorstel van burgemeester en wethouders;
Besluit: 1. De programmabegroting 2026 vast te stellen, met daarin: 1. De invulling van de bij de Perspectiefnota 2026-2029 resterende besparingsopgave van structureel 1,74 miljoen euro. 2. Het beschikbaar stellen van onder andere de volgende investeringskredieten: 1. Reconstructie afvalbrengpunt en locatie Twente Milieu, met een voor 2027 benodigd investeringskrediet van 7,2 miljoen euro 2. Nieuwe camperplaatsen, 60.000 euro 3. Sportpark, 2,1 miljoen euro 3. Aanvullende bijdrage aan het Sportbedrijf, aflopend van 365.000 euro in 2026 naar structureel 300.000 vanaf 2028 4. De stand van zaken moties. 5. Een totaal van lasten (384,77 miljoen euro) en baten (391,93 miljoen euro) van de hoofdtaakvelden voor de begroting 2026. Lasten
Begroting
Raming
Raming
Raming
2026
2027
2028
2029
0 Bestuur en ondersteuning
69.343
82.343
90.085
101.362
1 Veiligheid
9.547
9.547
9.547
9.547
2 Verkeer en vervoer
16.672
17.938
18.627
18.986
3 Economie
5.038
7.077
4.343
4.343
4 Onderwijs
13.692
14.944
15.111
15.731
5 Sport, cultuur en recreatie
20.054
19.856
19.874
20.006
6 Sociaal domein
203.388
197.804
195.193
193.628
7 Volksgezondheid en milieu
28.614
28.446
28.744
28.770
8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuw
18.420
15.245
14.334
10.701
Totaal lasten
384.768
393.201
395.858
403.074
Baten
Begroting
Raming
Raming
Raming
2026
2027
2028
2029
0 Bestuur en ondersteuning
-292.797
-300.460
-300.740
-310.160
1 Veiligheid
-45
-45
-45
-45
2 Verkeer en vervoer
-945
-945
-945
-945
3 Economie
-1.880
-4.149
-1.618
-1.618
4 Onderwijs
-5.277
-5.277
-5.393
-5.393
-766
-309
-287
-287
6 Sociaal domein
-51.444
-51.107
-51.111
-51.112
7 Volksgezondheid en milieu
-26.264
-26.136
-26.434
-26.518
Bedragen x 1.000 euro
5 Sport, cultuur en recreatie
Pagina 1 van 6 D/25/793780
8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuw
-12.515
-9.257
-8.046
-4.113
Totaal baten
-391.933
-397.686
-394.619
-400.190
Bedragen x 1.000 euro
6. Het totaal van stortingen (8,5 miljoen euro) en onttrekkingen (5,4 miljoen euro) aan reserves. Reserves
Begroting
Raming
Raming
Raming
2026
2027
2028
2029
Stortingen reserves
8.482
8.552
6.044
6.044
Onttrekkingen reserves
-5.432
-5.432
-2.817
-2.817
Totaal reserves
3.050
3.120
3.227
3.227
Bedragen x 1.000 euro
7. Een begrotingssaldo van 4,1 miljoen euro voordelig, waarvan structureel sluit op 6,9 miljoen euro voordelig. Begrotingssaldo
Begroting
Raming
Raming
Raming
2026
2027
2028
2029
Begrotingssaldo
-4.115
-1.365
4.466
6.111
Waarvan: incidentele baten en lasten
2.750
-150
-150
-150
Structureel begrotingssaldo
-6.865
-1.215
4.616
6.261
Bedragen x 1.000 euro
2. De OZB voor de jaarschijf 2025, naast de reguliere verhoging van 2%, aanvullend te verhogen met 2,5% 3. In afwijking van de Perspectiefnota 2021, de verhoging van de precariobelasting met 100% in 2026 met één jaar uit te stellen naar 2027. 4. De volgende moties als afgehandeld te beschouwen: 1. Motie "nieuwe camperplaats” 2. Motie “grip op sociaal domein” 5. Kennis te nemen van de meerjarenraming 2027 t/m 2029
Gedaan in de openbare vergadering 6 november 2025, de griffier,
de burgemeester,
drs. J.W. Scherpenzeel
R.T.A. Korteland
Pagina 2 van 6 D/25/793780
Raadsvergadering: 6 november 2025 Registratienummer: D/25/793780
Datum: 23 september 2025 Team/teamonderdeel: Concerncontrol en Audit
Voorstel aan de raad
Onderwerp: Portefeuillehouder:
Programmabegroting 2026 J. Hinnen
Samenvatting raadsvoorstel De gemeenteraad ontvangt de programmabegroting voor het kalenderjaar 2026. In deze programmabegroting maken we concreet wat we in 2026 willen bereiken, wat we daarvoor gaan doen en wat dat mag kosten. De begroting 2026 is structureel financieel sluitend. Dit betekent dat structurele lasten in het jaar 2026 worden afgedekt met structurele baten. In de meerjarenraming is ook het jaar 2027 structureel financieel sluitend. Vanaf 2028 verwachten wij een tekort door een lagere uitkering uit het gemeentefonds. In deze begroting blijven we koers houden op de vanaf de eerste perspectiefnota van deze raadsperiode ingezette lijn.
Voorgesteld raadsbesluit 1. De programmabegroting 2026 vast te stellen, met daarin: 1. De invulling van de bij de Perspectiefnota 2026-2029 resterende besparingsopgave van structureel 1,74 miljoen euro. 2. Het beschikbaar stellen van onder andere de volgende investeringskredieten: 1. Reconstructie afvalbrengpunt en locatie Twente Milieu, met een voor 2027 benodigd investeringskrediet van 7,2 miljoen euro 2. Nieuwe camperplaatsen, 60.000 euro 3. Sportpark, 2,1 miljoen euro 3. Aanvullende bijdrage aan het Sportbedrijf, aflopend van 365.000 euro in 2026 naar structureel 300.000 vanaf 2028 4. De stand van zaken moties. 5. Een totaal van lasten (384,77 miljoen euro) en baten (391,93 miljoen euro) van de hoofdtaakvelden voor de begroting 2026. Lasten
Begroting
Raming
Raming
Raming
2026
2027
2028
2029
0 Bestuur en ondersteuning
69.343
82.343
90.085
101.362
1 Veiligheid
9.547
9.547
9.547
9.547
2 Verkeer en vervoer
16.672
17.938
18.627
18.986
3 Economie
5.038
7.077
4.343
4.343
4 Onderwijs
13.692
14.944
15.111
15.731
5 Sport, cultuur en recreatie
20.054
19.856
19.874
20.006
6 Sociaal domein
203.388
197.804
195.193
193.628
7 Volksgezondheid en milieu
28.614
28.446
28.744
28.770
8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuw
18.420
15.245
14.334
10.701
Totaal lasten
384.768
393.201
395.858
403.074
Begroting
Raming
Raming
Raming
Bedragen x 1.000 euro Baten Pagina 3 van 6 D/25/793780
0 Bestuur en ondersteuning
2026
2027
2028
2029
-292.797
-300.460
-300.740
-310.160
1 Veiligheid
-45
-45
-45
-45
2 Verkeer en vervoer
-945
-945
-945
-945
3 Economie
-1.880
-4.149
-1.618
-1.618
4 Onderwijs
-5.277
-5.277
-5.393
-5.393
5 Sport, cultuur en recreatie
-766
-309
-287
-287
6 Sociaal domein
-51.444
-51.107
-51.111
-51.112
7 Volksgezondheid en milieu
-26.264
-26.136
-26.434
-26.518
8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuw
-12.515
-9.257
-8.046
-4.113
Totaal baten
-391.933
-397.686
-394.619
-400.190
Bedragen x 1.000 euro
6. Het totaal van stortingen (12,6 miljoen euro) en onttrekkingen (5,4 miljoen euro) aan reserves. Reserves
Begroting
Raming
Raming
Raming
2026
2027
2028
2029
Stortingen reserves
8.482
8.552
6.044
6.044
Onttrekkingen reserves
-5.432
-5.432
-2.817
-2.817
Totaal reserves
3.050
3.120
3.227
3.227
Bedragen x 1.000 euro
7. Een begrotingssaldo van nihil, waarvan structureel sluit op 6,9 miljoen voordelig. Begrotingssaldo
Begroting
Raming
Raming
Raming
2026
2027
2028
2029
Begrotingssaldo
-4.115
-1.365
4.466
6.111
Waarvan: incidentele baten en lasten
2.750
-150
-150
-150
Structureel begrotingssaldo
-6.865
-1.215
4.616
6.261
Bedragen x 1.000 euro
2. De OZB voor de jaarschijf 2025, naast de reguliere verhoging van 2%, aanvullend te verhogen met 2,5% 3. In afwijking van de Perspectiefnota 2021, de verhoging van de precariobelasting met 100% in 2026 met één jaar uit te stellen naar 2027. 4. De volgende moties als afgehandeld te beschouwen: 1. Motie "nieuwe camperplaats” 2. Motie “grip op sociaal domein” 5. Kennis te nemen van de meerjarenraming 2027 t/m 2029
Inleiding De ontwerp programmabegroting 2026 is de vierde en laatste begroting in deze raadsperiode. In de programmabegroting maken we concreet wat we in 2026 willen bereiken, wat we daarvoor gaan doen en wat dat mag kosten. De programmabegroting 2026 is gebaseerd op de Perspectiefnota 2026-2029. De focus ligt hierin enerzijds op het samen doorbouwen aan een aantrekkelijke, toekomstbestendige stad. Dit doen we onder andere met de programma’s en het plan Leefbare Wijken en Dorpen. De focus ligt anderzijds op de uitvoering van de besparingsmaatregelen. De programmabegroting 2026 laat voor de jaarschijf 2026 een structureel financieel sluitende begroting zien. Ook de jaarschijf 2027 is structureel sluitend. Vanaf 2028 is er een financieel tekort, dat oploopt naar ruim 6 miljoen euro structureel. Pagina 4 van 6 D/25/793780
Beoogd effect Het alloceren van de middelen voor het begrotingsjaar 2025.
Argumenten voor
1.1 De gemeenteraad autoriseert de begroting op het niveau van hoofdtaakveld. Dit is het niveau waarop de raad de begroting autoriseert gegeven het budgetrecht van de raad. Per hoofdtaakveld is in de basisbegroting een nadere verdeling gemaakt, de taakvelden. Dit is het autorisatieniveau voor het college.
1.2 Er wordt uitvoering gegeven aan de motie “Nieuwe camperplaats” Er wordt uitvoering gegeven aan de motie door op basis van het uitgevoerde onderzoek een nieuwe camperplaats te realiseren.
1.5 De gemeenteraad autoriseert de stortingen en onttrekkingen aan de reserves. 2.1 Er wordt uitvoering gegeven aan de motie ´De extra OZB-verhoging jaarlijks expliciet afwegen” Door het opnemen van een apart dictumpunt wordt de raad expliciet gevraagd om akkoord te gaan met het voorstel om de OZB, naast de reguliere verhoging van 2%, aanvullend te verhogen met 2,5%. Deze aanvullende verhoging is verwerkt in de door de raad vast te stellen programmabegroting 2026.
3.1 Het terrassenbeleid is nog niet uitgewerkt en vastgesteld Het terrassenbeleid is nog niet vastgesteld, daarom wordt de bij de perspectiefnota 2021 besloten verhoging van de precariobelasting met 100% in 2026 met één jaar uitgesteld naar 2027.
4.1 De meerjarenraming wordt niet door de gemeenteraad geautoriseerd. Het college biedt jaarlijks, conform artikel 190 van de Gemeentewet, de raad een begroting en een meerjarenraming met toelichting aan voor ten minste drie op het begrotingsjaar volgende jaren. De raad stelt de begroting vast in het jaar voorafgaande aan dat waarvoor zij dient (artikel 191 Gemeentewet). Dit betekent dat de raad in 2025 de begroting 2026 vaststelt en kennisneemt van de meerjarenraming 2026 t/m 2028.
Kanttekeningen
2.1 Het meerjarenperspectief laat vanaf 2028 een verwacht tekort zien oplopend naar ruim 6 miljoen euro in 2029. Het Rijk heeft alleen voor de jaren 2026 en 2027 extra middelen beschikbaar gesteld middels het gemeentefonds. Dit betekent dat het ravijn niet is opgelost, maar verplaatst is naar 2028. De VNG blijft zich inzetten voor opheffing van de disbalans tussen middelen en taken. Daarnaast heeft de Eerste Kamer verscherpte aandacht voor de problematiek door een motie aan te nemen waarin het kabinet wordt verzocht de disbalans in beeld te brengen. Tot slot zal de commissie Van Ark begin 2027 onder andere haar oordeel vellen over de verhouding tussen kosten en budget voor jeugd over de jaren 2025 en 2026, maar ook over de jaren daarna. Dit oordeel moet worden afgewacht. In het kader van de beleidslijn voor een behoedzaam en flexibele besparingsstrategie worden er daarom geen aanvullende besparingsmaatregelen voorgesteld om het meerjarenperspectief vanaf 2028 sluitend te krijgen.
Kosten, opbrengsten en dekking Er is sprake van een reële en sluitende begroting 2026. De meerjarenraming laat voor het jaar 2027 een structureel sluitende jaarschijf zien. Vanaf 2028 is er een oplopend financieel tekort te zien. Na vaststelling van de programmabegroting 2026 door de raad beoordeelt de toezichthouder de programmabegroting.
Vervolg Pagina 5 van 6 D/25/793780
De vastgestelde programmabegroting 2026 wordt voor 15 november 2025 naar de toezichthouder verzonden.
Bijlagen Programmabegroting 2026 (D/25/798132)
Burgemeester en Wethouders van Almelo, _______________ de secretaris, J.H. Dijkstra
Pagina 6 van 6 D/25/793780
de burgemeester, R.T.A. Korteland