GBT oplegmemo begroting 2026

OPLEGMEMO ontwerpbegrotingen 2026 Gemeenschappelijke regelingen

Toelichting Hierna treft u de samenvattende informatie over de concept begroting 2026.

Naam verbonden partij: Gemeentelijk Belastingkantoor Twente (GBTwente) Verbonden partij Onderwerp Ter behandeling in Datum Portefeuillehouder

Begroting 2026 Algemeen Bestuur 20 april 2025 J. Hinnen

Toelichting op de begroting, zienswijze begroting Algemene toelichting De begroting 2026 is conform het advies van de kerngroep Financiën van de deelnemende gemeenten opgesteld. De totale begrote lasten (voor toevoeging aan de reserve) bedragen € 16.558.812 en de begrote baten bedragen € 16.675.132. De begroting laat voor de mutaties in de reserves een overschot zien van € 116.320. Er is € 77.547 van de winst op de FUO-opdrachten verdisconteerd in de bijdrage van de gemeenten die deelnemen aan de gemeenschappelijke regeling. In de begroting 2026-2029 is reeds verwerkt dat een deel van het geraamde overschot aan de reserve wordt toegevoegd tot aan de maximaal toegestane hoogte van de reserve “Jaarresultaten”. De daadwerkelijke reservemutatie wordt bij bepaling van het jaarrekeningresultaat 2026 door het algemeen bestuur bepaald. De begrote lasten voor mutaties in de reserve stijgen van € 16.470.500 in de primitieve begroting 2025 naar € 16.558.800 in de primitieve begroting 2026, een toename van € 88.400. In onderstaande tabel is zichtbaar gemaakt welke mutaties in de primitieve begroting 2026 hebben plaats gevonden:

Loon- prijsindexatie (conform advies kerngroep “Verbonden partijen”); De loonindex voor 2026 bedraagt 6,8 % (waarvan 4,7 % al was meegenomen in de begroting 2025 en er ten opzichte van 2025 een stijging is van 2,1%). De loonindexatie naar de primitieve begroting 1

2026 bedraagt € 195.100. De prijsindexatie bevat ook een correctie voor de jaren 2023, 2024 en 2025. De geadviseerde indexatie voor 2026 bedraagt 4,9%. De prijsindexatie naar de primitieve begroting 2026 bedraagt € 332.300,-. Voor 2026 heeft het GBTwente een structurele kostenbesparing gerealiseerd van € 428.500,- . a. € 300.000 aan inhuur aframen waarvan € 200.000 bijstelling op het inhuurbudget voor de bezwaarafhandeling en € 100.000 voor de afhandeling beroepschriften. b. € 10.000 aframen op controle hondenbelasting door de controle anders uit te voeren. c. € 25.000 aframen op controle toeristenbelasting door de controle anders uit te voeren. d. € 23.500 aframen op huisvestingskosten e. € 50.000 aframen op facilitaire kosten als gevolg van nieuw gunstigere contracten voor schoonmaak en warme dranken. f. € 5.000 aframen op advieskosten door het in eigen beheer uitvoeren van medewerkerstevredenheidsonderzoeken en een cultuurscan. g. € 15.000 aframing kosten diensten van derden bij waardebepaling door het gezamenlijk met andere samenwerkingsverbanden opzetten van de reclamecampagne. Naast de kostenbesparing wil het GBTwente ook de opbrengsten voor de gemeenten verhogen. Door een positief rentetarief zijn er rentebaten binnen het schatkistbankieren. In 2023 bedroeg de rentebaten zo’n € 479.000 en in 2024 bedroeg de rentebaten zo’n € 695.000.

Dit is per saldo een gemiddelde renteopbrengst van totaal zo’n € 587.000. In de begroting 2026 is een berekening per gemeente opgenomen om daarmee een handreiking te geven over de hoogte van de mee te nemen rentebaten binnen de eigen gemeentelijke meerjarenbegroting 2026-2029.

Afwijkingen en bijzonderheden Gemeentelijke bijdragen Voor Almelo bedraagt de bijdrage voor 2026 € 2.246.868,-. Een stijging van slechts € 15.868,-. Conclusie Met de begroting kan worden ingestemd. De begroting en meerjarenraming zijn evenwicht. Zienswijze Voorgesteld wordt om een zienswijze in te dienen, betreffende de loon- en Prijsontwikkeling.

2