9. Gemeentelijk Belastingkantoor Twente

OPLEGMEMO Jaarrekeningen 2025 Gemeenschappelijke regelingen Toelichting Dit oplegmemo is bedoeld als praktische informatie voor de gemeenteraad over feitelijkheden uit de concept jaarrekeningen van gemeenschappelijke regelingen. Uitgangspunt is dat deze informatie beschikbaar wordt gesteld voorafgaande aan de vaststelling in het algemeen bestuur (Raadsbesluit 3 maart 2015 - Raad-1402536- Kadernota Governance).

Naam verbonden partij: GBTwente Verbonden partij Onderwerp Ter behandeling in Datum Portefeuillehouder

Jaarrekening 2025 Algemeen bestuur 29 april 2026 J. Hinnen

Doel / publiek belang Het uitvoeren van taken op het gebied van heffing en inning van gemeentelijke belastingen, door heffing en invordering van belastingen en rechten, uitvoering van kwijtschelding, uitvoering van de Wet waardering onroerende zaken, waaronder tevens wordt begrepen de administratie van vastgoedgegevens en het verstrekken van vastgoedgegevens aan de deelnemers en derden.

Besluitvorming verbonden partij a. Kennisnemen van: I. het goedkeurende oordeel van de controleverklaring ten aanzien van de aspecten getrouwheid en rechtmatigheid; II. het accountantsverslag. b. Vaststellen van: - De onttrekking van € 4.533,- aan de reserve “Jaarresultaten” - Het laten vrijvallen van de bestemmingsreserve voor specifieke doelen 2023 en 2024 voor een totaal van € 302.450,- Het vormen van een reserve voor specifieke doelen vanuit de resultaatbestemming 2025 voor een totaalbedrag van € 465.200,- en deze reserve te bestemmen voor de uitvoering van; 1. € 165.200,- voor migratie Grouw 2. € 75.000,- voor invulling wettelijke plicht archivering 3. € 75.000,- voor vermindering kwetsbaarheid IT door realisatie IT-visie. 4. € 50.000,- voor security/informatiebeveiliging vanuit Cyberwetgeving 5. € 50.000,- voor implementeren HR21 functieherwaardering 6. € 50.000,- voor tussentijdse verhoging. - Het uitkeren van het resterende deel van het voordelig saldo na mutaties in de diverse reserves van € 2.197.892,- conform de gemaakte afspraken in de GR aan de in 2025 deelnemende gemeenten, dit na rato van de gemeentelijke bijdrage in 2025. Voor Almelo gaat het om een bedrag van € 342.119,- dat zal worden uitgekeerd.

1

Financieel en uitvoering Het jaarresultaat over 2025 laat een positief saldo zien van € 2.356.109,-.

Het verschil tussen het gerealiseerde en begrote resultaat uit bedrijfsvoering van € 583.000 wordt onder andere veroorzaakt door: • Toename van de baten (€ 54.000 voordeel); • Afname van de opbrengsten uit dwanginvordering (€ 8.000 nadeel); • Hogere vergoedingen voor personeel vanuit zwangerschapsvergoedingen (€ 30.000 voordeel); • Onttrekking voorziening spaarverlof (€ 1.000 voordeel); • Ontvangen schadevergoeding van printservicebureau (€ 28.000 voordeel); • Hogere rentebaten schatkistbankieren (€ 3.000 voordeel); • Afname van de lasten (€ 529.000 voordeel); • Minder kosten voor personeel van derden doordat inhuur eerder afgeschaald kon worden ( € 286.000 voordeel); • Lagere kosten voor overige uitbestede werkzaamheden door lagere kosten dan geraamd voor het printservicebureau en door het niet inzetten van externe deurwaarder voor de invordering van openstaande posten (€ 54.000,- voordeel); • Lagere advieskosten omdat inkooptrajecten later zijn opgestart of voor een grotere periode doorlopen in 2026 en omdat de uitwerking van een onderdeel van de IT-visie niet volledig in 2025 kan worden afgerond ( € 51.000 voordeel); • Lagere kosten voor onderhoud hard- en software mede omdat de IT-visie ook nog in 2026 doorloopt (€ 45.000,- voordeel); • Lagere kosten voor drukwerk dan begroot (€ 29.000 voordeel); • Lagere kosten voor (overige) uitbestede werken PO omdat de HR

functieherwaardering is doorgeschoven naar 2026 (€ 15.000 voordeel); • Lagere kosten voor overige kosten diensten derden (€ 14.000 voordeel); • Minder opleidingskosten (€ 8.000 voordeel); • Diverse andere kostenposten laten gesaldeerd een voordeel zien van € 27.000.

2