Document · PDF

9.1 Voorjaarsrapportage 2022 - Bijlage 1 - Voorjaarsrapportage 2022.pdf

Raad 28 juni 2022, gemeente AlmeloBij agendapunt: Voorjaarsrapportage 202213.167 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Voorjaarsrapportage Gemeente Almelo 2022

Ter vaststelling in de raad op: 28 juni 2022 Registratienummer: INT-82224

Inhoudsopgave 1. Algemeen............................................................................................................................................. 3 1.1 Inleiding en samenvatting............................................................................................................................. 3

2. Financieel resultaat ............................................................................................................................. 6 2.1 Verloop Begrotingssaldo en Financieel perspectief...................................................................................... 6 2.2 Begroting 2022.............................................................................................................................................. 8

3. Wijzigingen per taakveld ................................................................................................................... 10 3.1 Bestuur en ondersteuning .......................................................................................................................... 10 3.2 Veiligheid .................................................................................................................................................... 17 3.3 Verkeer en vervoer ..................................................................................................................................... 19 3.4 Economie .................................................................................................................................................... 21 3.5 Onderwijs .................................................................................................................................................... 23 3.6 Sport, cultuur en recreatie .......................................................................................................................... 25 3.7 Sociaal domein ............................................................................................................................................

27 3.8 Volksgezondheid en milieu ......................................................................................................................... 31 3.9 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing ............................................................. 33

4. Investeringskredieten ........................................................................................................................ 35 4.1 Actualisatie Investeringskredieten ............................................................................................................. 35

5. Taakstellingen .................................................................................................................................... 38 6. Bijlage ................................................................................................................................................ 39 6.1 Follow Up Managementletter Accountant ................................................................................................. 39 6.2 Totaal overzicht investeringskredieten ...................................................................................................... 41

1. Algemeen 1.1 Inleiding en samenvatting Met deze voorjaarsrapportage informeert het college de raad over de financiële stand van zaken van de plannen uit de programmabegroting 2022 en hoe de gemeente er financieel voor staat. Deze rapportage gaat over de eerste 4 maanden van het jaar met een doorkijk naar het einde van het jaar en biedt de mogelijkheid, daar waar dat nodig is, bij te sturen. Naast financiële bijstellingen wordt er in deze voorjaarsrapportage melding gemaakt van een tweetal belangrijke ontwikkelingen die met name in de komende jaren een effect kunnen hebben op enerzijds de financiële meerjarenbegroting en anderzijds de gemeentelijke productie- en realisatiecapaciteit. Het gaat dan om de actuele prijsstijgingen/inflatie en de huidige krapte op de arbeidsmarkt. Prijsstijgingen en voortgang projecten Op basis van het Centraal Economisch Plan 2021 (CEP) is in de begroting 2022 rekening gehouden met een prijsindexatie van 1,4%. De werkelijke prijsstijgingen liggen op dit moment een stuk hoger. Nederland wordt geconfronteerd met de hoogste inflatie sinds de jaren 70 van de vorige eeuw, voornamelijk veroorzaakt door de stijgende energieprijzen. Met name in de fysieke sector zijn de prijsstijgingen fors (gemiddeld ca. 10% stijging ten opzichte van 2021). Met deze prijsstijging is in onze begroting en meerjarenraming geen rekening gehouden.

Uitvoering van alle geplande projecten binnen de financiële projectkaders zal hierdoor niet in alle gevallen mogelijk zijn. De hogere kosten zullen op enig moment dan ook effect krijgen in onze meerjarenbegroting. Tegelijkertijd is er sprake van materiaalschaarste en krapte op de arbeidsmarkt, waardoor het lastig is om projecten conform planning in uitvoering te nemen. Op korte termijn zou hierdoor in financiële zin enige ruimte kunnen ontstaan om de prijsstijgingen gedeeltelijk op te kunnen vangen. Gelet op bovenstaande kiest het college ervoor om op dit moment geen algehele correctie op de prijscompensatie op de begroting 2022 toe te passen. In eerste instantie zal worden bekeken in hoeverre de prijsstijgingen binnen de huidige (project-) ramingen opgevangen kunnen worden. Daar waar dit niet mogelijk blijkt, zullen wij uw raad via de P&C-cyclus informeren. Dit geldt ook voor eventuele vertragingen in de uitvoering van projecten en onderhoud. Arbeidsmarktkrapte Structurele taken vullen wij zoveel mogelijk in met vaste medewerkers. Door krapte op de arbeidsmarkt is het op dit moment lastig om gekwalificeerd personeel aan te trekken en moeten we veel moeite doen om vacatures ingevuld te krijgen. Tegelijkertijd zien wij als gevolg van de arbeidsmarktkrapte een opwaartse druk op salarissen en de tarieven voor externe inhuur.

Als gevolg hiervan komt ons realisatievermogen / productie onder druk te staan. Er is geen directe aanleiding om de begroting 2022 nu bij te stellen, maar deze ontwikkeling vraagt wel om actie. Wij zullen de arbeidsmarkt nog actiever gaan benaderen (branding en recruitment) met het oog op het aantrekken van voldoende gekwalificeerde medewerkers. Daarbij realiseert het college zich dat een budgettaire investering op dit vlak mogelijk nodig is. SAMENVATTING De begroting 2022 wordt in deze voorjaarsrapportage met 297.000 naar beneden bijgesteld. Dit is het saldo van het onderdeel verzamelbesluit/ financiële rechtmatigheid (995.000 euro voordelig) en het onderdeel financiële bijstellingen (1,3 mln euro nadelig). Het begrotingssaldo 2022 na vaststelling van de voorjaarsrapportage komt uit op 3,21 miljoen voordelig.

Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste bijstellingen met een effect op het begrotingssaldo. Voordelen • Afrekening 2021 Beschermd wonen (2,85 miljoen euro incidenteel) Voor het beschermd wonen is Almelo de centrumgemeente. De uitgaven en (rijks-) inkomsten lopen via onze gemeente. Na afloop van het jaar vindt een eindafrekening plaats. Het saldo van uitgaven en inkomsten wordt verdeeld tussen Almelo en de vijf andere regiogemeenten. Over 2021 wordt een bedrag van 2,85 miljoen aan Almelo uitgekeerd. •

Dividendopbrengsten Twence en Bank Nederlandse Gemeenten (770.000 euro incidenteel) Op basis van de bedrijfsresultaten over 2021 wordt er meer dividend uitgekeerd dan in de primaire begroting 2022 was geraamd.

•

Kapitaallasten (480.000 euro incidenteel) De kapitaallasten zijn herrekend op basis van de werkelijke boekwaarden per 1 januari 2022. Omdat een aantal investeringsprojecten lager uitvalt danwel later tot uitvoering komt, is er sprake van een onderuitputting op de kapitaallasten van bijna 1,6 miljoen euro. Deze onderuitputting valt incidenteel vrij ten gunste van de stelpost onderuitputting kapitaallasten op hoofdtaakveld 0 (1,1 miljoen euro). Het restant van 480.000 euro leidt tot een positieve bijstelling van het begrotingssaldo.

•

Jaarverantwoording 2021 RBT/XL Businesspark (460.000 euro incidenteel) Over 2021 heeft het RBT/XL Businesspark een voordelig resultaat van afgerond 2,3 miljoen euro gerealiseerd. Het algemeen bestuur wordt voorgesteld om hiervan 2,1 miljoen euro uit te keren aan de deelnemers. Vooruitlopend op het besluit van het algemeen bestuur op 22 juni aanstaande is de verwachte bijdrage die de gemeente Almelo ontvangt (460.000 euro) in deze voorjaarsrapportage verwerkt.

Nadelen • BUIG-budget (1,3 miljoen euro incidenteel) Het BUIG-budget is het geld dat wij krijgen van het Rijk voor het betalen van uitkeringen. Vergeleken met de begroting krijgen we voor 2022 een lager bedrag van het Rijk. Op dit moment is dat € 1,3 miljoen minder dan waarmee in de begroting rekening is gehouden. •

Wmo/Jeugd (3,25 miljoen euro incidenteel/structureel) Zowel bij Wmo als bij Jeugdzorg zien we hogere uitgaven in de eerste maanden van 2022 dan begroot. Een toelichting is opgenomen bij hoofdtaakveld 7 (onderdeel 3.7.1 van deze voorjaarsrapportage).

•

Wegvallen extra inkomsten samenwerking Tubbergen en Dinkelland (389.000 euro structureel) De gemeente Almelo heeft vele jaren een deel van de gemeentelijke taken op het terrein van de sociale zekerheid uitgevoerd voor de gemeenten Tubbergen (sinds 2011) en Dinkelland (sinds 2015). Per 1 januari 2022 is de samenwerkingsovereenkomst opgezegd. Op de uitvoering van deze werkzaamheden zat voor de gemeente Almelo een financieel surplus van afgerond 390.000 euro. Dit surplus komt te vervallen. Het structurele nadeel is als onderdeel van de bijstellingen in deze voorjaarsrapportage verwerkt en wordt betrokken bij de begroting 2023.

•

Rente grondexploitaties (550.000 euro structureel) In het kader van de actualisatie van de grondexploitaties (MPG) en het samenstellen van de jaarverantwoording 2021 is de renteparameter voor de grondexploitaties opnieuw bepaald. De toerekenbare rente is op basis van de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording

(BBV) neerwaarts bijgesteld naar 1,3%. De lagere rentetoerekening leidt in 2022 tot een nadeel van 551.000 euro op het taakveld Treasury en is van structurele aard. Leeswijzer In hoofdstuk 2 geven we inzicht in het verloop van het begrotingssaldo. Het startpunt is het begrotingssaldo uit de programmabegroting 2022. We zetten op een rij welke besluiten en mutaties met financiële gevolgen er voorafgaand aan deze voorjaarsrapportage zijn geweest. Tot slot geven we een samenvatting van de belangrijkste wijzigingen in deze voorjaarsrapportage en presenteren we een actueel begrotingssaldo. In hoofdstuk 3 gaan we per hoofdtaakveld dieper in op de financiële mutaties. We maken daarbij onderscheid tussen de verzamel- en rechtmatigheidsbesluiten en overige bijstellingen van de begroting. In hoofdstuk 4 wordt gerapporteerd over de stand van zaken van de investeringskredieten. De basis hiervoor is het Meerjaren investeringsplan (MIP) uit de programmabegroting 2022 en het kredietenverslag uit de jaarverantwoording 2021. De stand van zaken met betrekking tot de in de programmabegroting 2022 opgenomen taakstellingen wordt beschreven in hoofdstuk 5. Als bijlage bij deze voorjaarsrapportage treft u de stand van zaken met betrekking tot de follow-up van de Managementletter 2021 van de accountant en het totaaloverzicht van openstaande investeringskredieten.

Tabel notatie In de tabellen die we in deze nota presenteren staan positieve bedragen voor lasten en/of nadelen en negatieve bedragen voor baten en/of voordelen. Wanneer bij een wijziging bij alle jaarschijven een bedrag staat dan is de wijziging structureel van aard. Voor de volledigheid merken we op dat in de tabellen cijfers zijn opgenomen die afgerond zijn op duizendtallen. Hierdoor kan het voorkomen dat er bij (totaal)tellingen kleine afrondingsverschillen ontstaan.

2. Financieel resultaat In dit hoofdstuk wordt een samenvatting gegeven van de financiële consequenties van de ontwikkelingen die zijn beschreven in deze voorjaarsrapportage. In paragraaf 2.1. wordt ingegaan op het verloop van het begrotingssaldo 2022. Vervolgens worden in paragraaf 2.2 de wijzigingen per hoofdtaakveld weergegeven.

2.1 Verloop Begrotingssaldo en Financieel perspectief Programmabegroting 2022 Op 11 november 2021 heeft de raad de programmabegroting 2022 vastgesteld. Het begrotingssaldo van de (primaire) begroting bedroeg 43.000 euro voordelig. Tussen het moment van vaststellen van de programmabegroting en deze voorjaarsrapportage: • Is de septembercirculaire 2021 van het gemeentefonds verwerkt. Hierdoor gaat het begrotingssaldo met 3,9 miljoen euro omhoog. • heeft de raad besloten om de begroting te wijzigen in verband met informatieveiligheid (RAAD-7031). Dat betekent een jaarlijkse extra uitgave van 514.000 euro. Deze komt ten laste van het begrotingssaldo 2022 en de meerjarenraming. • is de begroting aangepast op grond van de besluitvorming omtrent het Programma Water en Riolering 2022-2026 (RAAD-6292). Dit leidt tot een voordelige bijstelling van het resultaat met 66.000 euro. Het startpunt van deze voorjaarsrapportage is daarmee een begrotingssaldo van afgerond 3,5 miljoen euro voordelig. Voorjaarsrapportage 2022 Met deze voorjaarsrapportage leggen wij twee soorten begrotingsmutaties aan u voor: Verzamelbesluit/financiële rechtmatigheid. In het kader van het verzamelbesluit wordt de decembercirculaire 2021 (RAAD-7070) van het gemeentefonds in de begroting verwerkt. De begroting 2022 wordt op basis hiervan met 640.000 euro voordelig bijgesteld.

Het college heeft verder een aantal besluiten genomen waarvan de financiële consequenties per verzamelbesluit aan de raad worden voorgelegd. Vaak hebben deze besluiten geen gevolgen voor het begrotingssaldo. Alleen het besluit tot gunning en verkoop van het pand Huttenweg 2 (BW-9120) heeft geleid tot een voordelige mutatie van het begrotingssaldo met ruim 0,35 miljoen euro. Vanuit de financiële rechtmatigheid dienen er ten slotte een aantal financieel-technische begrotingswijzigingen te worden doorgevoerd die formeel door de raad moeten worden bekrachtigd, maar die geen gevolgen hebben voor het begrotingssaldo of de vastgestelde beleidsprestaties. Voorbeelden zijn de toerekening van salarislasten aan de hoofdtaakvelden en de administratieve verwerking van de bijgestelde jaarschijven van de grondexploitaties per 1-1-2022. Diverse bijstellingen In de voorjaarsrapportage is een doorkijk gemaakt richting het einde van het jaar. Op grond van de ontwikkelingen en afwijkingen die we in deze voorjaarsrapportage signaleren, stellen we het begrotingssaldo met 1,3 miljoen euro nadelig bij.

Begrotingssaldo 2022 Het begrotingssaldo in 2022 na vaststelling van de voorjaarsrapportage komt uit op 3,21 miljoen euro voordelig. Na wijzigingen ziet het verloop van het resultaat van de begroting 2022 er als volg uit: Financieel perspectief (begrotingssaldo)

begroting 2022

Programmabegroting 2022 Saldo na vastgestelde begroting 2022

-43 V

Begrotingswijzigingen Septembercirculaire 2021

-3.913 V

Informatieveiligheid (RAAD - 7031)

514 N

Programma Water en Riolering (RAAD - 6929)

-66 V

Totaal begrotingswijzigingen

-3.465 N

Saldo vóór voorjaarsrapportage

-3.508 V

Mutaties voorjaarsrapportage 2022 Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid

-995 V

Diverse bijstellingen

1.292 N

Totaal mutaties voorjaarsrapportage

297 N

Saldo na voorjaarsrapportage 2022

-3.212 V

Bedragen x 1.000 euro

2.2 Begroting 2022 In deze paragraaf bespreken we op hoofdlijnen de belangrijkste bijstellingen en ontwikkelingen. Ook presenteren we een gewijzigde begroting 2022 na de voorjaarsrapportage per hoofdtaakveld. Bijstellingen en ontwikkelingen op hoofdlijnen De begroting wordt in deze voorjaarsrapportage met 1,3 miljoen euro nadelig bijgesteld. Hieronder volgen de belangrijkste bijstellingen met een effect op het begrotingssaldo. Voordelen • Afrekening 2021 Beschermd wonen (2,85 miljoen euro incidenteel) • Dividendopbrengsten Twence en Bank Nederlandse Gemeenten (770.000 euro incidenteel) • Kapitaallasten (480.000 euro incidenteel) • Jaarverantwoording 2021 RBT/XL Businesspark (460.000 euro incidenteel) Nadelen • BUIG-budget (1,3 miljoen euro incidenteel) • WMO/Jeugd (3,25 miljoen euro incidenteel/structureel). • Wegvallen extra inkomsten samenwerking Tubbergen en Dinkelland (389.000 euro structureel) • Rente grondexploitatie (550.000 euro structureel) Plankosten XL Businesspark 2 Voor de planontwikkeling in het kader van XL Businesspark 2 (kanaalsprongzone) is in totaal 180.000 euro beschikbaar. Dit budget is naar verwachting niet voldoende om het haalbaarheidsonderzoek volledig uit te voeren.

Naast extra kosten die wij maken in verband met het vestigen van een voorkeursrecht in het kader van de Wet Voorkeursrecht gemeenten (Wvg) zullen er in de komende maanden waarschijnlijk nog aanvullende kosten moeten worden gemaakt om te komen tot een gedegen ontwikkelstrategie die kan dienen als basis voor de besluitvorming over de gebiedsontwikkeling. Uw raad ontvangt hiervoor een afzonderlijk kredietvoorstel. Bijgestelde begroting na de voorjaarsrapportage De mutaties in deze voorjaarsrapportage resulteren in een gewijzigde begroting 2022 per hoofdtaakveld. Hoofdtaakveld

Begroting voor VJR

Lasten

2022

Wijziging

Begroting na VJR

2022 N/V

2022

0 Bestuur en ondersteuning

41.022

6.034

47.057

1 Veiligheid

7.240

429

7.669

2 Verkeer en vervoer

14.650

-751

13.898

3 Economie

14.354

-3.978

10.376

4 Onderwijs

7.850

3.719

11.569

5 Sport, cultuur en recreatie

17.322

-418

16.904

6 Sociaal domein

156.870

6.181

163.051

7 Volksgezondheid en milieu

22.619

1.337

23.957

8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuwing Totaal lasten

11.302

5.628

16.930

293.229

18.182

311.411

Bedragen x 1.000 euro

Hoofdtaakveld

Begroting voor VJR

Baten

2022

0 Bestuur en ondersteuning

Wijziging

Begroting na VJR

2022 N/V

2022

-224.718

-1.514

-226.232

1 Veiligheid

-45

-279

-325

2 Verkeer en vervoer

-811

3 Economie

-12.599

3.028

-9.571

4 Onderwijs

-575

-3.767

-4.341

5 Sport, cultuur en recreatie

-211

-94

-305

6 Sociaal domein

-41.835

-2.164

-43.999

7 Volksgezondheid en milieu

-21.307

-1.334

-22.641

8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuwing Totaal baten

-7.985

-5.376

-13.361

-310.086

-11.499

-321.585

-16.857

6.683

-10.174

Begroting voor VJR

Wijziging

Bedragen x 1.000 euro Totaal saldo van baten en lasten Bedragen x 1.000 euro Reserves

2022 Stortingen reserves Onttrekkingen reserves Totaal reserves

Begroting na VJR

2022 N/V

2022

13.874

1.567

15.442

-526

-7.953

-8.479

13.349

-6.386

6.963

-3.508

297

-3.211

Bedragen x 1.000 euro Begrotingssaldo na bestemming Bedragen x 1.000 euro

3. Wijzigingen per taakveld 3.1 Bestuur en ondersteuning 3.1.1 Wijzigingen 0 Bestuur en ondersteuning

Begroting voor VJR

Wijziging

Begroting na VJR

2022

N/V

2022

Lasten

41.022

6.035

47.057

Baten

-224.718

-1.514

-226.232

Saldo van baten en lasten

-183.696

4.520

-179.176

Bedragen x 1.000 euro

0 Bestuur en ondersteuning

Taakveld

2022

2023

2024

2025

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Ontvlechting Regio Twente

0.1/0.8

-44 V

0.1/0.4/0.8

470 N

-137 V

0.3

152 N

-25 V

0.3/0.4

120 N

71 N

5. Peutermonitor

0.4

22 N

6. Schuldenspecialisten 2022

0.4

350 N

7. Aanvalsplan laaggeletterdheid

0.4

-251 V

-122 V

-137 V

-122 V

8. Samenwerking Tubbergen Dinkelland

0.4

-1.002 V

9. Grondexploitatie jaarschijf 2022

0.5

102 N

0.5/0.8

-15 V

-14 V

-13 V

11. Invulling taakstelling subsidies

0.8

188 N

12. Decembercirculaire 2021 gemeentefonds

0.8

493 N

846 N

841 N

860 N

13. Budget initiatieffase projecten

0.8

-150 V

14. Kapitaallasten 15. Aanbesteding/implementatie nieuw financieel systeem

div.

1.210 N

0.4

150 N

16. Overhead vacatureruimte

0.4

200 N

17. Dienstverleningsovereenkomst ODT

0.4

-65 V

-125 V

18. Surplus samenwerking Tubbergen Dinkelland

0.4

389 N

19. Rente verliesvoorziening XL Businesspark

0.5

-22 V

20. Rente grondexploitatie

0.5

551 N

21. Afrekening 2021 beschermd wonen

0.1

3.185 N 700 N

681 N

716 N

2. Diverse mutaties personeelsbegroting 3. Verkoop Huttenweg 2 4. Herschikken budgetten lokale uitvoering WSW

10. Treasury

Diverse bijstellingen

Totaal mutaties lasten

6.034 N

BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid

2. Diverse mutaties personeelsbegroting

0.4

-470 V

137 N

3. Verkoop Huttenweg 2

0.3

-507 V

8. Samenwerking Tubbergen Dinkelland

0.4

1.002 N

0.5/0.8

15 N

14 N

13 N

0.7

-1.133 V

-846 V

-841 V

-860 V

17. Dienstverleningsovereenkomst ODT

0.4

65 N

125 N

22. Verhuur gebouwen

0.3

133 N

201 N

23. Dividenden

0.5

-770 V

24. Stelpost incidentele verkoopopbrengsten

0.3

150 N

10. Treasury 12. Decembercirculaire 2021 gemeentefonds Diverse bijstellingen

Totaal mutaties baten

-1.514 V

633 N

638 N

618 N

Wijziging saldo van baten en lasten

4.520 N

1.334 N

1.319 N

1.334 N

Bedragen x 1.000 euro Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Ontvlechting Regio Twente De ontvlechting van de Regio Twente heeft in 2021 plaatsgevonden. Er is een drietal nieuwe samenwerkingsverbanden gestart: de gemeenschappelijke regeling Samen Twente, de gemeenschappelijke regeling Recreatieschap Twente, en Stichting Twente Board. De begroting is hierop administratief aangepast. 2.

Diverse mutaties personeelsbegroting Het betreft diverse administratieve wijzigingen in de personeelsbegroting, zoals de inzet van detacheringsinkomsten en zwangerschapsuitkeringen ter dekking van de kosten van vervanging.

Verkoop Huttenweg 2 (BW-9120) In 2022 is besloten tot verkoop van Huttenweg 2. Met deze verkoop is 152.000 euro boekwaarde gemoeid. Daarnaast valt er door de verkoop structureel 25.000 aan beheerskosten vrij. De verkoopopbrengst bedraagt 507.000 euro.

Herschikken budgetten lokale uitvoering WSW Dit betreft een herschikking van de geraamde budgetten voor de lokale uitvoering WSW voor organisatiekosten en huisvesting van medewerkers. Er is sprake van mutaties op de hoofdtaakvelden 0 Bestuur en ondersteuning, 2 Verkeer en vervoer en 5 Sport, cultuur en recreatie.

Peutermonitor Het budget voor software voor de peutermonitor wordt overgeheveld van hoofdtaakveld 4 Onderwijs.

Schuldenspecialisten Bij de begroting 2022 is besloten om het project Schuldenlab met een jaar te verlengen en de formatie tijdelijk uit te breiden met 4,67 fte schuldenspecialisten. De personele lasten van 350.000 euro in 2022 worden via de wijziging administratief verwerkt, ten laste van de bij de begroting opgenomen stelpost. Dit betreft een verschuiving van hoofdtaakveld 6 Sociaal domein naar hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning.

Aanvalsplan laaggeletterdheid (BW-8913) In november 2020 heeft de gemeenteraad het college verzocht om een Aanvalsplan laaggeletterdheid op te stellen. Het college heeft het Aanvalsplan laaggeletterdheid vastgesteld. De middelen moeten worden verantwoord op taakveld 4.3 Onderwijsbeleid en worden om die reden overgeheveld.

Samenwerking Tubbergen Dinkelland De gemeente Almelo heeft vele jaren een deel van de gemeentelijke taken op het terrein van de sociale zekerheid uitgevoerd voor de gemeenten Tubbergen (sinds 2011) en Dinkelland (sinds 2015). Per 1 januari 2022 is de samenwerkingsovereenkomst opgezegd. De baten en lasten van deze samenwerkingsovereenkomst, in totaal 1,0 mln euro worden afgeraamd. Op de uitvoering van deze werkzaamheden zat voor de gemeente Almelo een financieel surplus van afgerond 390.000 euro. Dit surplus komt te vervallen. Het structurele nadeel is als onderdeel van de bijstellingen in deze voorjaarsrapportage verwerkt en wordt betrokken bij de begroting 2023.

Grondexploitatie jaarschijf 2022 Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat grondexploitatiebegrotingen minimaal één keer per jaar worden geactualiseerd. Per eind 2021 zijn de grondexploitatiebegrotingen geactualiseerd. De jaarschijf 2022 uit de geactualiseerde grondexploitatiebegrotingen is verwerkt in deze voorliggende voorjaarsrapportage. Er is sprake van mutaties op de hoofdtaakvelden 0 Bestuur en ondersteuning, 3 Economie en 8 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing.

10.

Treasury Dit betreft een aantal budgetneutrale mutaties op de baten en lasten van het taakveld treasury.

11.

Invulling taakstelling subsidies (BW-8290) Jaarlijks verleent de gemeente op basis van de maatschappelijke vraag subsidie aan diverse maatschappelijke instellingen. In de begroting 2021 is een structurele besparing van 1,7 miljoen euro opgenomen, welke bij de vaststelling van de begroting incidenteel in 2022 is verlaagd met 25.000 euro. Na aftrek van de structurele besparingen die reeds vanaf 2020 zijn gerealiseerd resteert voor 2022 nog een besparingsopgave van 276.000 euro. Gedeeltelijke invulling van dit bedrag vindt nu via deze wijziging plaats door het verlagen van subsidiebudget op de hoofdtaakvelden 3 Economie, 5 Sport, cultuur en recreatie en 6 Sociaal domein.

12.

Decembercirculaire 2021 gemeentefonds (RAAD-7070) De decembercirculaire 2021 kende een per saldo voordelig financieel effect in 2022 van 640.000 euro opgebouwd uit een hogere uitkering van 1,13 miljoen euro en reserveringen ter hoogte van 493.000 euro.

13.

Budget initiatieffase projecten In de begroting is een budget opgenomen ter dekking van de kosten die worden gemaakt in de initiatieffase van projecten. Het gaat dan bijvoorbeeld om personele inzet om een projectvoorstel te maken of voor potentiële projecten die na de initiatieffase worden beëindigd. Dit om adequaat in te kunnen spelen op kansrijke initiatieven en mogelijkheden in de stad. Dit bedrag wordt verantwoord onder taakveld 8.3 Wonen en bouwen.

Diverse bijstellingen 14.

Kapitaallasten De kapitaallasten zijn herrekend op basis van de werkelijke boekwaarden per 1 januari 2022. Omdat een aantal investeringsprojecten lager uitvalt danwel later tot uitvoering komt, is er sprake van een onderuitputting op de kapitaallasten van bijna 1,6 miljoen euro. Deze onderuitputting valt incidenteel vrij ten gunste van de stelpost onderuitputting kapitaallasten op hoofdtaakveld 0 (1,1 miljoen euro). Het restant van 481.000 euro leidt tot een positieve bijstelling van het begrotingssaldo.

15.

Aanbesteding/Implementatie nieuw financieel systeem Per 1 januari 2024 vervalt de support van de huidige financiële applicatie. Voor de selectie van een nieuwe financiële applicatie wordt aan aanbestedingstraject opgestart. Er is op dit moment geen budget in de begroting opgenomen voor de eenmalige aanschaf- en implementatiekosten van het nieuwe financiële systeem. De verwachting is dat de kosten niet of slechts gedeeltelijk gedekt kunnen worden vanuit de reguliere bedrijfsvoeringsbudgetten. Het benodigde budget voor 2022 bedraagt 150.000 euro. De kosten die naar verwachting in 2023 nog gemaakt moeten worden, worden betrokken bij de begroting 2023.

16.

Overhead/vacatureruimte Door de krapte op de arbeidsmarkt is het lastig om personeel aan te trekken. Omdat een aantal vacatures voor functies in het fysieke domein dit jaar naar verwachting niet ingevuld kunnen worden, ontstaat er een tekort op de doorbelasting van overheadkosten naar investeringen en groot onderhoudsprojecten.

17.

Dienstverleningsovereenkomst ODT De gemeente heeft vanaf 2019 een dienstverleningsovereenkomst met Omgevingsdienst Twente op het gebied van huisvesting en faciliteiten, personeel- en salarisadministratie, financieeladministratieve taken en automatisering. Met ingang van 2022 is de Omgevingsdienst Twente de financieel-administratieve werkzaamheden en personeel- en salarisadministratie zelf gaan uitvoeren. De dienstverleningsovereenkomst is hiervoor herzien. Dit leidt zowel tot lagere opbrengsten als tot lagere kosten.

18.

Surplus samenwerking Tubbergen en Dinkelland Op de uitvoering van deze werkzaamheden voor de gemeenten Tubbergen en Dinkelland zat voor de gemeente Almelo een financieel surplus van afgerond 390.000 euro. Dit surplus komt te vervallen. Het structurele nadeel is als onderdeel van de bijstellingen in deze voorjaarsrapportage verwerkt en wordt betrokken bij de begroting 2023.

19.

Rente verliesvoorziening XL Businesspark Door de verbetering van de grondexploitatie XL Businesspark is de verliesvoorziening bij de jaarverantwoording 2021 naar beneden bijgesteld naar nihil. Hierdoor dient ook de rentetoevoeging aan deze verliesvoorziening naar beneden bijgesteld te worden.

20.

Rente grondexploitatie In het kader van de actualisatie van de grondexploitaties (MPG) en het samenstellen van de jaarverantwoording 2021 is de renteparameter voor de grondexploitaties opnieuw bepaald. Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor hoe de toerekenbare rente berekend moet worden en welke bandbreedte gemeenten hierbij mogen hanteren. In de afgelopen jaren hanteerde de gemeente een percentage van 1,98%, maar als gevolg van lage rentevergoeding die de gemeente op dit moment over haar vreemd vermogen betaalt, moet dit percentage nu verlaagd worden naar 13

afgerond 1,30%. De lagere rentetoerekening leidt in 2022 tot een nadeel van 551.000 euro op het taakveld Treasury en is van structurele aard. 21.

Afrekening beschermd wonen 2021 Voor het beschermd wonen is Almelo de centrumgemeente. De uitgaven en (rijks-) inkomsten lopen via onze gemeente. Na afloop van het jaar vindt een eindafrekening plaats. Het saldo van uitgaven en inkomsten wordt verdeeld tussen Almelo en de vijf andere regiogemeenten. Hiertoe wordt over 2021 een bedrag van 6,04 miljoen euro onttrokken uit de bestemmingsreserve maatschappelijke opvang en beschermd wonen (mo en bw). Hiervan wordt 3,19 miljoen euro uitbetaald aan de andere gemeenten. Het verschil van 2,85 miljoen euro betreft de voordelige eindafrekening voor het aandeel van de gemeente Almelo

22.

Verhuur gebouwen Vanwege de beëindiging de huurcontracten met Erasmus, C. Frankstraat 1b, Begraafplaats Wierdensestraat 140 en Rosa Luxemburgstraat 4 zijn de huuropbrengsten meerjarig naar beneden bijgesteld.

23.

Dividenden BNG Bank Het dividend over 2021 bedraagt 398.000 euro. Dit is 173.000 euro hoger dan het dividend dat structureel in de begroting is opgenomen. Twence De dividenduitkering van Twence over 2021 valt in verband met een positiever bedrijfsresultaat 597.000 euro hoger uit.

24.

Stelpost incidentele verkoopopbrengsten In de begroting is een stelpost incidentele verkoopopbrengsten panden en vastgoed van 150.000 euro opgenomen. Deze stelpost wordt afgeraamd. In 2022 zijn de verkoopopbrengsten reeds gerealiseerd door verkoop van het pand Huttenweg 2. Hieruit volgt een incidenteel verkoopresultaat van 355.000 euro. Dit resultaat is op basis van de besluitvorming van het college reeds als onderdeel van het verzamelbesluit in deze voorjaarsrapportage verwerkt.

3.1.2 Wijzigingen reserves Reserves

Begroting voor VJR

Wijziging

Begroting na VJR

2022

Stortingen reserves

N/V 1.567 N

15.442

-526

-7.953

-8.479

13.349

-6.386

6.963

13.874

Onttrekkingen reserves Totaal reserves Bedragen x 1.000 euro

Reserves

Taakveld

2022

2023

A. Programmamiddelen 2022

0.10

1.096 N

B. Ontwikkelstrategie XL Businesspark 2

0.10

80 N

C. Sportakkoord 2022

0.10

40 N

D. Klimaatmaatregelen subsidie 2022-2030

0.10

100 N

E. Afkoopregeling grondwaterverontreiniging

0.10

251 N

2024

2025

STORTINGEN RESERVES Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid

Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties stortingen reserves

1.567

ONTTREKKINGEN RESERVES Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid A. Programmamiddelen 2022

0.10

-1.346 V

B. Ontwikkelstrategie XL Businesspark 2

0.10

-80 V

C. Sportakkoord 2022

0.10

-40 V

D. Klimaatmaatregelen subsidie 2022-2030

0.10

-100 V

E. Afkoopregeling grondwaterverontreiniging

0.10

-251 V

F. Revitalisering bedrijventerrein

0.10

-100 V

0.10

-6.036 V

Diverse bijstellingen G. Afrekening 2021 beschermd wonen Totaal mutaties onttrekkingen reserves

-7.953 V

Wijziging saldo reserves

-6.386 V

Bedragen x 1.000 euro Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid A. Programmamiddelen 2022 In de begroting 2022 zijn er middelen beschikbaar gesteld ten behoeve van de programma's Omgevingswet, Nieuwstraatkwartier, Binnenstad, Veiligheid en Duurzaamheid. Voor de inzet van deze

middelen zijn meerjarige incidentele projecten ingesteld. Hiertoe wordt in 2022 1,096 miljoen euro gedoteerd en 1,346 miljoen euro onttrokken aan de reserve overlopende werken. B.

Ontwikkelstrategie XL Businesspark 2 In de perspectiefnota 2021 (RAAD-6655) is voor 2022 een bedrag van € 80.000 beschikbaar gesteld voor ontwikkelstrategie XL Businesspark 2. Dit wordt via de reserve overlopende werken toegevoegd aan het project.

Sportakkoord 2022 Voor de uitvoering van een lokaal sportakkoord heeft het Rijk voor 2022 40.000 euro beschikbaar gesteld. Dit wordt toegevoegd aan het meerjarig project.

Klimaatmaatregelen subsidie 2022-2030 De gemeente Almelo heeft een subsidieregeling klimaatmaatregelen Almelo ingesteld. Dit is een onderdeel van de Almelose Klimaatadaptatiestrategie die in juni 2021 door de raad is vastgesteld. Inwoners, scholen, bedrijven en corporaties kunnen subsidie aanvragen om maatregelen op eigen terrein te treffen om te helpen om Almelo klimaatrobuuster te maken. Tot en met 2030 is er jaarlijks 100.000 euro beschikbaar, inclusief een budget om jaarlijks acties of campagnes uit te voeren om de regeling onder de aandacht te houden. De subsidie kan vanaf 1 april 2022 via de website van de gemeente aangevraagd worden.

Afkoopregeling grondwaterverontreiniging Het college heeft besloten om een grondwaterverontreiniging gebiedsgericht te saneren. De overeengekomen afkoopsom wordt gestort in de reserve gebiedsgerichte aanpak.

Revitalisering bedrijventerrein Bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2020 is 100.000 euro gestort in de reserve overlopende werken. Dit ter uitvoering van de projecten in het kader van programma Economie & Participatie. Het budget wordt onttrokken uit de reserve, toegevoegd aan het programma en zal worden ingezet voor revitalisering van bedrijventerreinen (RAAD-6640).

Diverse bijstellingen G. Afrekening 2021 beschermd wonen Voor het beschermd wonen is Almelo de centrumgemeente. De uitgaven en (rijks-) inkomsten lopen via onze gemeente. Na afloop van het jaar vindt een eindafrekening plaats. Het saldo van uitgaven en inkomsten wordt verdeeld tussen Almelo en de vijf andere regiogemeenten. Hiertoe wordt over 2021 een bedrag van 6,04 miljoen euro onttrokken uit de bestemmingsreserve maatschappelijke opvang en beschermd wonen (mo en bw). Hiervan wordt 3,18 miljoen euro uitbetaald aan de andere gemeenten. Het verschil van 2,85 miljoen euro betreft de voordelige eindafrekening voor het aandeel van de gemeente Almelo

3.2 Veiligheid 3.2.1 Wijzigingen 1 Veiligheid

Begroting voor VJR

Wijziging

2022

N/V

2022

Lasten

7.240

429

7.669

Baten

-45

-279

-325

7.195

150

7.345

Saldo van baten en lasten

Begroting na VJR

Bedragen x 1.000 euro

1 Veiligheid

Taakveld

2022

2023

2024

2025

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Naleving corona toegangsbewijzen

1.2

279 N

2. Programma veiligheid innovatie zorg

1.2

150 N

Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties lasten

429 N

BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Naleving corona toegangsbewijzen

1.2

-279 V

Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties baten

-279 V

Wijziging saldo van baten en lasten

150 N

Bedragen x 1.000 euro Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Naleving corona toegangsbewijzen Voor de naleving van corona toegangsbewijzen is van het Ministerie van Justitie en Veiligheid een bedrag van 279.000 euro ontvangen. Dit bedrag dient te worden ingezet voor het ondersteunen van de controle op coronatoegangsbewijzen (CTB) en identiteitsdocumenten bij of nabij voorzieningen waarvoor het beschikken over een toegangsbewijs krachtens de Wet publieke gezondheid is voorgeschreven. 2.

Programma veiligheid innovatie zorg In de programmabegroting 2022 is ingezet op een intensievere samenwerking tussen de domeinen Veiligheid en zorg. Met als doel om sneller te signaleren en een effectieve aanpak te bieden voor bijvoorbeeld de GHB-problematiek, sexting en de loverboyproblematiek. De gezamenlijke aanpak kent een bijdrage van 150.000 euro vanuit het hoofdtaakveld 6 Sociaal domein.

Diverse bijstellingen Niet van toepassing.

3.3 Verkeer en vervoer 3.3.1 Wijzigingen 2 Verkeer en vervoer

Begroting voor VJR

Wijziging

2022

N/V

Lasten

14.650

-751

13.898

Baten

-811

13.839

-751

13.088

Saldo van baten en lasten

Begroting na VJR 2022

Bedragen x 1.000 euro

2 Verkeer en vervoer

Taakveld

2022

2023

2024

2025

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Ontvlechting Regio Twente

2.1

-11 V

2. Herschikken budgetten lokale uitvoering WSW

2.1

-149 V

-32 V

3. Begroting RBT/XL Businesspark

2.1

261 N

4. Kapitaallasten

div.

-852 V -751 V

-44 V

-751 V

-44 V

Diverse bijstellingen

Totaal mutaties lasten BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid N.v.t. Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties baten Wijziging saldo van baten en lasten Bedragen x 1.000 euro

Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Ontvlechting Regio Twente De ontvlechting van de Regio Twente heeft in 2021 plaatsgevonden. Er is een drietal nieuwe samenwerkingsverbanden gestart: de gemeenschappelijke regeling Samen Twente, de gemeenschappelijke regeling Recreatieschap Twente, en Stichting Twente Board. De begroting is hierop administratief aangepast. 2.

Bestuur en ondersteuning, 2 Verkeer en vervoer en 5 Sport, cultuur en recreatie. Per saldo budgettair neutraal. Diverse bijstellingen 3. Begroting RBT/XL Businesspark De begroting 2022 van het Regionaal Bedrijventerrein (RBT) is bijgesteld. De kosten voor beheer en onderhoud van de openbare ruimte zijn met 42.000 euro verhoogd en ook is er een bijdrage in de opbouw van de voorziening groot onderhoud openbare ruimte van 166.000 euro opgenomen. Volgens afspraak wordt deze voorziening aan de gemeente Almelo uitgekeerd op het moment dat de verantwoordelijkheid voor het onderhoud van de openbare ruimte wordt overgedragen aan de gemeente. Hierover worden op dit moment afspraken gemaakt. Verder dient de gemeente nog een nagekomen factuur van 53.000 euro voor beheer en onderhoud over 2021 te betalen. 4.

3.4 Economie 3.4.1 Wijzigingen 3 Economie

Begroting voor VJR

Wijziging

2022

N/V

2022

Lasten

14.354

-3.978

10.376

Baten

-12.599

3.028

-9.571

1.755

-950

805

Saldo van baten en lasten

Begroting na VJR

Bedragen x 1.000 euro

3 Economie

Taakveld

2022

2023

2024

2025

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Ontvlechting Regio Twente 2. Revitalisering bedrijventerrein 3. Taakstelling subsidies 4. Grondexploitatie jaarschijf 2022

3.1/3.2

71 N

3.1

100 N

3.1/3.3/3.4

-19 V

3.2

-4.131 V

-3.979 V

-4.079 V

4.026 N

Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties lasten BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 4. Grondexploitatie jaarschijf 2022

3.2

Diverse bijstellingen 5. Begroting RBT/XL Businesspark

-538 V

6. Jaarverantwoording 2021 RBT/XL Businesspark

-460 V

Totaal mutaties baten

3.028 N

4.026 N

Wijziging saldo van baten en lasten

-950 V

-52 V

Bedragen x 1.000 euro

Taakstelling subsidies (BW-8290) Jaarlijks verleent de gemeente op basis van de maatschappelijke vraag subsidie aan diverse maatschappelijke instellingen. In de begroting 2021 is een structurele besparing van 1,7 miljoen euro opgenomen, welke bij de vaststelling van de begroting incidenteel in 2022 is verlaagd met en 25.000 euro. Na aftrek van de structurele besparingen die reeds vanaf 2020 zijn gerealiseerd resteert voor 2022 nog een besparingsopgave van 276.000 euro. Gedeeltelijke invulling van dit bedrag vindt nu via deze wijziging plaats door het verlagen van subsidiebudget op de hoofdtaakvelden 3 Economie, 5 Sport, cultuur en recreatie en 6 Sociaal domein.

Diverse bijstellingen 5. Begroting RBT/XL Businesspark De begroting 2022 van het Regionaal Bedrijventerrein (RBT) is bijgesteld. Als gevolg van de bijgestelde uitgifteprognose vallen de ontvangsten vanuit de afgesproken afdracht voor bovenwijkse voorzieningen voor Almelo hoger uit. Dit levert een voordeel op van afgerond 538.000 euro. Hier staat tegenover dat er als gevolg van de verkorting van de looptijd van de grondexploitatie vanaf 2025 geen afdrachten meer te verwachten zijn. 6.

Jaarverantwoording 2021 RBT/XL Businesspark Over 2021 heeft het RBT/XL Businesspark een voordelig resultaat van afgerond 2,3 miljoen euro gerealiseerd. Het algemeen bestuur wordt voorgesteld om het gedeelte van het resultaat dat betrekking heeft op parkmanagementvoorzieningen te reserveren binnen het RBT en het resterende deel uit te keren aan de deelnemers. De totale uitkering aan de deelnemers bedraagt afgerond 2,1 miljoen euro. Indien het algemeen bestuur hier op 22 juni mee instemt leidt dit voor de gemeente Almelo (23% deelnemer) tot een ontvangst van afgerond 460.000 euro.

3.5 Onderwijs 3.5.1 Wijzigingen 4 Onderwijs

Begroting voor VJR

Wijziging

Begroting na VJR

2022

N/V

2022

Lasten

7.850

3.719

11.569

Baten

-575

-3.767

-4.341

Saldo van baten en lasten

7.275

-47

7.228

Bedragen x 1.000 euro

4 Onderwijs

Taakveld

2022

2023

2024

2025

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Peutermonitor

4.3

-22 V

2. Aanvalsplan laaggeletterdheid

4.3

419 N

290 N

305 N

290 N

3. Onderwijsachterstandenbeleid 2019-2022

4.3

3.727 N

- N

4.2

-405 V 3.719 N

268 N

283 N

268 N

Diverse bijstellingen 4. Kapitaallasten Totaal mutaties lasten BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 2. Laaggeletterdheid

4.3

-40 V

3. Onderwijsachterstandenbeleid 2019-2022

4.3

-3.727 V

- N

-3.767 V

-40 V

-47 V

228 N

243 N

228 N

Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties baten Wijziging saldo van baten en lasten Bedragen x 1.000 euro

Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Peutermonitor Het budget voor software voor de Peutermonitor wordt overgeheveld naar hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning. 2.

Aanvalsplan laaggeletterdheid (BW-8913) Laaggeletterdheid is een hardnekkig probleem, dat grote gevolgen heeft voor de betreffende mensen en voor de samenleving, op het gebied van werk, gezin, geld en gezondheid. Het college heeft het Aanvalsplan laaggeletterdheid vastgesteld. De middelen worden verantwoord op taakveld 4.3 Onderwijsbeleid.

Onderwijsachterstanden 2019-2022 (BW-6713) Jaarlijks ontvangt de gemeente Almelo van het Rijk een specifieke OAB-uitkering voor het bestrijden en voorkomen van onderwijsachterstanden in de Nederlandse taal, het voorkomen van segregatie en het bevorderen van integratie. Het Rijk hanteert een cyclus van vier jaar voor het toekennen van deze middelen. In januari 2019 is de nieuwe OAB-periode 2019 – 2022 gestart. Het Rijk heeft de gemeente Almelo voor 2022 een bedrag toegekend van 3,7 miljoen euro. Deze specifieke uitkering moet de gemeente inzetten voor een aantal wettelijke taken op gebied van onderwijsachterstanden, waaronder Voor- en Vroegschoolse Educatie (VVE).

Diverse wijzigingen 4. Kapitaallasten De kapitaallasten zijn herrekend op basis van de werkelijke boekwaarden per 1 januari 2022. Omdat een aantal investeringsprojecten lager uitvalt danwel later tot uitvoering komt, is er sprake van een onderuitputting op de kapitaallasten. Deze onderuitputting valt incidenteel vrij.

3.6 Sport, cultuur en recreatie 3.6.1 Wijzigingen 5 Sport, cultuur en recreatie

Begroting voor VJR

Wijziging

2022

N/V

2022

Lasten

17.322

-418

16.904

Baten

-211

-94

-305

17.111

-511

16.600

Saldo van baten en lasten

Begroting na VJR

Bedragen x 1.000 euro

5 Sport, cultuur en recreatie

Taakveld

2022

2023

2024

2025

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Sportakkoord 2022

5.1

40 N

2. Taakstelling subsidies

5.1/5.3/5.4/5.6

-87 V

3. Cultuurmakelaar

5.3

54 N

4. Herschikken budgetten lokale uitvoering WSW

5.7

29 N

div.

-454 V

-87 V

-39 V

-126 V

Diverse bijstellingen 5. Kapitaallasten Totaal mutaties lasten

-418 V

BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Sportakkoord 2022

5.1

-40 V

3. Cultuurmakelaar

5.3

-54 V

Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties baten

-94 V

Wijziging saldo van baten en lasten

-511 V

-126 V

Bedragen x 1.000 euro

Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Sportakkoord 2022 Voor de uitvoering van een lokaal sportakkoord heeft het Rijk in 2022 40.000 euro beschikbaar gesteld. Dit wordt toegevoegd aan het hiervoor ingestelde meerjarige project.

Cultuurmakelaar (BW-8988) Almelo is een gemeente met een divers cultuuraanbod. De gemeente Almelo streeft ernaar zowel bewoners als bezoekers hiervan optimaal te laten profiteren. Om zowel het (semi-)professionele als het amateuraanbod zichtbaar, toegankelijk en toekomstbestendig te maken is een cultuurmakelaar aangesteld in een samenwerking met de gemeenten Tubbergen en Dinkelland. Voor bekostiging van de inzet van de cultuurmakelaar in Almelo gedurende de periode 2021-2023 is van Provincie Overijssel een subsidie ontvangen. Dit wordt via verzamelbesluit administratief verwerkt. Naast de subsidie stelt de gemeente Almelo vanuit het programma Binnenstad cofinanciering beschikbaar ter hoogte van 35.000 euro.

Diverse bijstellingen 5. Kapitaallasten De kapitaallasten zijn herrekend op basis van de werkelijke boekwaarden per 1 januari 2022. Omdat een aantal investeringsprojecten lager uitvalt danwel later tot uitvoering komt, is er sprake van een onderuitputting op de kapitaallasten. Deze onderuitputting valt incidenteel vrij.

3.7 Sociaal domein 3.7.1 Wijzigingen 6 Sociaal domein

Begroting voor VJR

Wijziging

Begroting na VJR

2022

N/V

2022

Lasten

156.870

6.181

163.051

Baten

-41.835

-2.164

-43.999

Saldo van baten en lasten

115.035

4.017

119.052

Taakveld

2022

Bedragen x 1.000 euro

6 Sociaal domein

2023

2024

2025

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Taakstelling subsidies

6.1/6.5

-83 V

2. Preventieakkoord 2022

6.1

40 N

3. Programma veiligheid innovatie zorg

6.1/6.71

-150 V

4. Specifieke uitkering wet Inburgering

6.1

449 N

5. Thuiswonenden met dementie subsidie

6.1

50 N

6.5/6.71/6.72

-128 V

7. Schuldenspecialisten 2022

6.71

-350 V

8. Huisvesting aandachtsgroepen

6.81

208 N

9. Opvang vluchtelingen Oekraïne

6.1

4.650 N

10. BUIG - Bijstand

6.3

-1.945 V

11. Juridische advieskosten

6.3

140 N

6.6/6.7/6.8

3.300 N

6. Aanvalsplan laaggeletterdheid

-83 V

-128 V

-1.945 V

-2.156 V

1.945 N

Diverse bijstellingen

12. WMO + Jeugdzorg Totaal mutaties lasten

6.181 N

BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 2. Preventieakkoord 2022

6.1

-40 V

4. Specifieke uitkering wet Inburgering

6.1

-449 V

5. Thuiswonenden met dementie subsidie

6.1

-50 V

8. Huisvesting aandachtsgroepen

6.81

-208 V

9. Opvang vluchtelingen Oekraïne

6.1

-4.650 V

10. BUIG - Bijstand

6.3

3.283 N

12. WMO + Jeugdzorg

6.6/6.7/6.8

-50 V

Diverse bijstellingen

Totaal mutaties baten

-2.164 V

1.945 N

Wijziging saldo van baten en lasten

4.017 N

-211 V

Bedragen x 1.000 euro

Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Taakstelling subsidies (BW-8290) Jaarlijks verleent de gemeente op basis van de maatschappelijke vraag subsidie aan diverse maatschappelijke instellingen. In de begroting 2021 is een structurele besparing van 1,7 miljoen euro opgenomen, welke bij de vaststelling van de begroting incidenteel in 2022 is verlaagd met en 25.000 euro. Na aftrek van de structurele besparingen die reeds vanaf 2020 zijn gerealiseerd resteert voor 2022 nog een besparingsopgave van 276.000 euro. Gedeeltelijke invulling van dit bedrag vindt nu via deze wijziging plaats door het verlagen van subsidiebudget op de hoofdtaakvelden 3 Economie, 5 Sport, cultuur en recreatie en 6 Sociaal domein. 2.

Preventieakkoord 2022 Voor de uitvoering van het door de kerngroep ondersteuningsprogramma Lokale Preventieakkoorden VNG goedgekeurde preventieakkoord of preventieaanpak is 40.000 euro beschikbaar gesteld. Deze preventieakkoorden en aanpakken richten zich op het terugdringen van roken, problematisch alcoholgebruik en overgewicht.

Specifieke uitkering wet inburgering (BW-8404) De middelen voor de inburgeringsvoorzieningen in het kader van de wet inburgering 2021 voor 2022 zijn ontvangen. Deze specifieke uitkering is in 2022 449.000 euro.

Thuiswonenden met dementie subsidie Van het Rijk is in 2022 een extra subsidie van 50.000 euro ontvangen voor versterking van het aanbod dagactiviteiten voor thuiswonende mensen met dementie.

Aanvalsplan laaggeletterdheid (BW-8913) Laaggeletterdheid is een hardnekkig probleem, dat grote gevolgen heeft voor de individuele personen die het betreft en voor de samenleving, op het gebied van werk, gezin, geld en gezondheid. Het college heeft het Aanvalsplan laaggeletterdheid vastgesteld. De middelen worden verantwoord op taakveld 4.3 Onderwijsbeleid.

Schuldenspecialisten 2022 Bij de begroting 2022 is besloten om de formatie in 2022 incidenteel uit te breiden met 4,67 fte schuldenspecialisten. De personele lasten van 350.000 euro in 2022 worden via de wijziging administratief verwerkt, ten laste van de bij de begroting opgenomen stelpost.

Huisvesting aandachtsgroepen (BW-8970) (BW-8993) Voor de huisvesting van aandachtsgroepen, zoals dak- en thuislozen, arbeidsmigranten en anderen die met spoed huisvesting zoeken, heeft het Rijk extra middelen beschikbaar gesteld. In totaal zijn 3 subsidies toegekend van in totaal 208.000 euro.

Diverse bijstellingen 9. Opvang vluchtelingen Oekraïne De gemeente Almelo heeft nagenoeg direct na het uitbreken van de oorlog in Oekraïne actie ondernomen om opvang te organiseren voor vluchtelingen uit dit land. Daarvoor worden verschillende kosten gemaakt. Het gaat hierbij om inkoop van zaken zoals bedden(goed), inrichting huiskamers, het afnemen van schoonmaakdiensten en personele inhuur, zoals onder andere een locatiemanager, huismeesters en tolken. De kostenraming over 2022 bedraagt 4,65 miljoen euro. Het kabinet heeft gesteld dat het de kosten vergoedt. Derhalve is de wijziging budgetneutraal verwerkt. 10.

Inkomensregelingen Bijstand - BUIG Lager rijksbudget BUIG Ten opzichte van de begroting is het BUIG-budget voor 2022 gedaald. Het nader-voorlopig BUIGbudget is per saldo 1,3 mln. euro lager dan het BUIG-budget waar in de begroting rekening mee is gehouden. Aantal bijstandsdossiers constant We voorzagen in de programmabegroting 2022 een gemiddelde van 2.400 dossiers in 2022. Na de eerste vier maanden van 2022 staat dit aantal rond de 2.485 dossiers. Het is te vroeg om hier conclusies aan te verbinden gezien het seizoenspatroon in voorgaande jaren, waarbij vaak in de tweede helft van jaar het aantal dossiers afnam. Daarmee blijft het uitgangspunt van gemiddeld 2.400 dossier in 2022 gehandhaafd. Bij najaarsrapportage meer zicht op ontwikkeling bijstand Het is de verwachting dat bij de najaarsrapportage meer zicht is op de aantallen bijstandsdossiers. Voorgesteld wordt de prognose van de lasten zoals opgenomen in de begroting vooralsnog te handhaven en bij de najaarsrapportage opnieuw de balans op te maken.

11.

Juridische advieskosten Alle juridische kosten van het sociaal domein worden onder dit taakveld verantwoord. Er lopen met een aantal partijen complexe juridische procedures. Hiervoor zijn we verplicht externe juridische kennis in te huren. Op basis van de huidige kosten wordt een overschrijding van 140.000 euro op dit budget verwacht.

12.

Wmo/Jeugdzorg Zowel bij Wmo als bij Jeugdzorg zien we hogere uitgaven in de eerste maanden van 2022 dan begroot. Deze stijging wordt gedeeltelijk veroorzaakt doordat specifieke voorzieningen in kleinere groepen of zelfs op individuele basis georganiseerd diende te worden. Deze individuele activiteiten leidden tot een hogere zorgdruk bij zorgaanbieders, met als gevolg hogere kosten. De opheffing van de landelijke coronamaatregelen leidt tot geleidelijke normalisering van de zorgkosten. Tegelijkertijd is er sprake van uitgestelde zorg in de periode van de coronamaatregelen. De verhouding tussen hogere kosten als gevolg van kleinere groepsgroottes en uitgestelde zorg is niet te onderscheiden. Tevens leidt de invoering van het woonplaatsbeginsel tot overname van cliënten uit andere gemeenten. Als gemeente Almelo hebben we nu wel de mogelijkheid om de overgenomen indicaties voor Jeugdzorg te bekijken en waar mogelijk opnieuw te indiceren. Dit leidt tot een mogelijke daling van de zorgkosten binnen deze specifieke groep in de loop van 2022. Dit alles maakt voor 2022 een bijstelling nodig van het Wmo-budget van 1,5 miljoen euro en een verhoging van het budget voor Jeugdzorg met 1,8 miljoen euro. We kunnen op voorhand niet

uitsluiten dat een deel van de hierboven genoemde oorzaken een langdurig effect hebben. We zullen dit monitoren en eventueel opnemen in de conceptprogrammabegroting 2023.

3.8 Volksgezondheid en milieu 3.8.1 Wijzigingen 7 Volksgezondheid en milieu

Begroting voor VJR

Wijziging

2022

N/V

2022

Lasten

22.619

1.337

23.957

Baten

-21.307

-1.334

-22.641

1.313

1.316

Saldo van baten en lasten

Begroting na VJR

Bedragen x 1.000 euro

7 Volksgezondheid en milieu

Taakveld

2022

7.1 7.2/7.4 7.4 7.4

-16 V - N 251 N 975 N

div. 7.2

19 N 108 N

2023

2024

2025

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Ontvlechting Regio Twente 2. Klimaatmaatregelen subsidies 2022-2030 3. Afkoopregeling grondwaterverontreiniging 4. Plan van aanpak inclusieve energietransitie Diverse bijstellingen 5. Kapitaallasten 6. Aantallen objecten rioolheffing Totaal mutaties lasten BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 3. Afkoopregeling grondwaterverontreiniging 4. Plan van aanpak inclusieve energietransitie

1.337 N

7.4 7.4

-251 V -975 V

Diverse bijstellingen 6. Aantallen objecten rioolheffing

7.2

-108 V

Totaal mutaties baten

-1.334 V

Wijziging saldo van baten en lasten

3 N

-16 V - N

-16 V

Bedragen x 1.000 euro

Klimaatmaatregelen subsidies 2022-2030 (BW-9005) De gemeente heeft een subsidieregeling klimaatmaatregelen ingesteld. Dit is een onderdeel van de Almelose Klimaatadaptatiestrategie die in juni 2021 door de raad is vastgesteld. Inwoners, scholen, bedrijven en corporaties kunnen subsidie aanvragen om maatregelen op eigen terrein te treffen om te

helpen om Almelo klimaatrobuuster te maken. Tot en met 2030 is er jaarlijks € 100.000 beschikbaar, inclusief een budget om jaarlijks acties of campagnes uit te voeren om de regeling onder de aandacht te houden . De subsidie kan vanaf 1 april 2022 via de website van de gemeente aangevraagd worden. 3.

Plan van aanpak inclusieve energietransitie (BW-9138) Het college heeft een Plan van aanpak voor een inclusieve energietransitie vastgesteld waarin een methode is beschreven om de barrières die inwoners ervaren bij verduurzaming van hun huis op te lossen (hefbomen). Hiervoor is maximaal 975.000 euro beschikbaar, welke gedekt wordt door een specifieke uitkering van het Rijk.

Diverse bijstellingen 5. Kapitaallasten - afschrijvingen De kapitaallasten zijn herrekend op basis van de werkelijke boekwaarden per 1 januari 2022. Omdat een aantal investeringsprojecten lager uitvalt danwel later tot uitvoering komt, is er sprake van een onderuitputting op de kapitaallasten. Deze onderuitputting valt incidenteel vrij. 6.

Aantallen objecten rioolheffing Het aantal objecten om de opbrengsten van de rioolheffing te berekenen is naar boven bijgesteld. Omdat ten tijde van het opstellen van de begroting 2022 nog niet alle aanslagen opgelegd waren door het GBTwente, is in de begroting 2022 uitgegaan van een lagere opbrengst dan welke wij nu op basis van het werkelijke aantal objecten mogen verwachten. De hogere opbrengsten dienen conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) gestort te worden in de egalisatievoorziening rioolheffing en blijven hiermee beschikbaar voor de riooltaken. Bij afval doet zich hetzelfde voor, het gaat dan om een bedrag van 215.000 euro, maar dit leidt om administratieve redenen niet tot een bijstelling van de baten en lasten.

3.9 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing 3.9.1 Wijzigingen 8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuwing

Begroting voor VJR

Wijziging

Begroting na VJR 2022

2022

N/V

Lasten

11.302

5.628

16.930

Baten

-7.985

-5.376

-13.361

Saldo van baten en lasten

3.316

252

3.569

Bedragen x 1.000 euro

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Almelo&id=a2324ab3-49ea-4029-afed-3b6e95168696