7. Slotrapportage 2024 - Raadsvoorstel - getekend

. .Gemeente ee. q

1/8 F505 pz

4 Almelo Raadsvergadering: 17 december 2024 Registratienummer: 2408452

De Raad van de GemeenteAlmelo: Gezien het voorstel van burgemeester en wethouders;

2

70.302

2|

10.087

Z|

15.929

2|

8.719

2|

14.106

2]

20.382

<j}

196.297

2|2|2|

29.860 393.329

<

-278.271

<|

-1.395

2]

-918

3 Economie

-5.476

2|

-5.276

4 Onderwijs

-5.115

<}|

-5.419

5 Sport, cultuur en recreatie

-1.201

<|

-1.221

6 Sociaal domein

-57.000

<|

-57.824

7 Volksgezondheid en milieu

-25.865

2)

-25.668

8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuw

-15.980

<|

-16.396

Totaal baten

-385.566

<|

Besluit: 1. Deslotrapportage 2024 vastte stellen. 2. De begroting 2024 op basis van de slotrapportage 2024 te wijzigingen volgens onderstaande tabel:

-392.390

708

232 N

939)

O Bestuur en ondersteuning

65.066

1 Veiligheid

8.737

2 Verkeer en vervoer

15.249

3 Economie

8.522

4 Onderwijs

13.820

5 Sport, cultuur en recreatie

20.313

6 Sociaal domein

197.645

7 Volksgezondheid en milieu

29.693

8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuw

27.229

Totaallasten

386.274

27.645

Bedragen x 1.000 euro

0 Bestuur en ondersteuning

-273.966

1 Veiligheid

-45

2 Verkeer en vervoer

-918

Bedragen x 1.000 euro Totaal saldo van batenen lasten Bedragen x 1.000 euro

Pagina 1 van 6 Raad - 2408452

hoa

Begroting voor SR

MTT rara tat4

Patz)

PAIL!

-4.816

-3.445 V

Begroting na SR

Stortingen reserves

Onttrekkingen reserves Bedragen Xx 1.000 euro oO |Begrotingssaldo na bestemming

-8.261

Bedragen x 1.000 euro

3.

De volgende (restant-)budgetten over te hevelen naar 2025 en deze hiertoe in 2024 te storten in de reserve overlopende werken:

Budgetoverheveling 2024-2025

Omschrijving

Integraal evenementenbeleid algemeen

Looptijd verlengd. Middelen aanhouden in de reserve overlopende werken.

180

Inkoop professionaliseren

Doteren en onttrekken aan reserve overlopende werken.

30

Implementatie nieuw financieel systeem Doteren en onttrekken aan reserve overlopende werken.

270

Soortenmanagementplan

Doteren en onttrekken aan reserve overlopende werken.

265

Bijzondere bijstand en vroegsignalering

Storten in reserve overlopende werken en verhogen van delasten in begroting 2025 op hoofdtaakveld 6 Sociaal domein.

310

Wet betaalbare huur

Storten in reserve overlopende werken en verhogen van de lasten in begroting 2025 op hoofdtaakveld 8 Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing.

58

Bedragen x 1.000 euro

4. 5.

De onder dictumpunt 3 benoemde budgetten op te nemen in de begroting 2025 en dezein 2025 te onttrekken aan de reserve overlopende werken. De begroting 2025 hiertoe te wijzigen.

Gedaan in de openbare vergadering van 17 december 2024, de griffier,

|

4

drs. JIW. Scherpehzeel

Pagina 2 van 6

Raad - 2408452

de

burgemeester,

Raadsvergadering:17 december 2024 Registratienummer: R 2408452

Naam: A. van Schilt Datum: 17 december 2024

Team/teamonderdeel: CZ Control en Audit

Voorstel aan de raad Onderwerp Portefeuillehouder

Slotrapportage 2024 A. Maathuis

Samenvatting raadsvoorstel

De slotrapportage is, na de voor- en najaarsrapportage, het derde en laatste tussentijdse

rapportagemomentin de planning-en-controlcyclus 2024. Met de slotrapportage informeert het college de raad over de financiéle stand van zaken van de programmabegroting 2024. Daarmee wordt

de raad in staat gesteld zijn controlerende taak uit te voeren op basis van de in de

programmabegroting 2024 gestelde financiéle kaders. De slotrapportage 2024 leidt tot een bijstelling van het begrotingssaldo 2024 met afgerond 3,4 miljoen euro voordelig. De raad wordt voorgesteld

een bedrag van 1,1 miljoen euro over te hevelen van 2024 naar 2025.

Voorgesteld raadsbesluit 1. 2.

De slotrapportage 2024vastte stellen. De begroting 2024 op basis van de slotrapportage 2024 te wijzigingen volgens onderstaande tabel:

0 Bestuur en ondersteuning

65.066

N

70.302

1 Veiligheid

8.737

N

10.087

2 Verkeer en vervoer

15.249

N

15.929

3 Economie

8.522

N

8.719

4 Onderwijs

13.820

N

14.106

5 Sport, cultuur en recreatie

20.313

N

20.382

6 Sociaal domein

197.645

Vv

196.297

7 Volksgezondheid en milieu

29.693

N

29.860

8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuw

27.229

N

27.645

Totaal lasten

386.274

N

393.329

Bedragen x 1.000 euro

Pagina 3 van 6 Raad - 2408452

<

-278.271

<|

-1.395

2]

-918

3 Economie

-5.476

2]

-5.276

4 Onderwijs

-5.115

<j]

0 Bestuur en ondersteuning

-273.966

-5.419

5 Sport, cultuur en recreatie

-1.201

<|

-1.221

6 Sociaal domein

-57.000

<]

-57.824

7 Volksgezondheid en milieu

-25.865

2)

-25.668

8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuw

-15.980

<<}

-45 -918

-16.396

Totaal baten

-385.566

<|

1 Veiligheid 2 Verkeer en vervoer

-392.390

708

232 N

939|

Bedragen x 1.000 euro

|Totaal saldo van batenen lasten Bedragen x 1.000 euro Reserves

Begroting voor SR

Wijziging

2024

2024

Yoyo)data ately

Stortingen reserves

17.014

3.436 N

20.449

Onttrekkingen reserves

-22.538

-7.112 V

-29.650

N/V

Totaalicesenves: GiaUy ae muiy Seaa RLSDOAaL Sy GSOIOUND Bedragen x 1.000 euro

OO

:

|Begrotingssaldo na bestemming

-4.816

2024

Gun,

-3.445 V

eee -8.261

Bedragen x 1.000 euro

3.

De volgende (restant-)budgetten over te hevelen naar 2025 en deze hiertoe in 2024 te storten in de reserve overlopende werken:

|Budgetoverheveling 2024-2025

Omschrijving

Bedrag

Integraal evenementenbeleid algemeen

Looptijd verlengd. Middelen aanhouden in de reserve overlopende werken.

180

Inkoop professionaliseren

Doteren en onttrekken aan reserve overlopende werken.

30

Implementatie nieuw financieel systeem Doteren en onttrekken aan reserve overlopende werken.

270

Soortenmanagementplan

Doteren en onttrekken aan reserve overlopende werken.

265

Bijzondere bijstand en vroegsignalering

Storten in reserve overlopende werken en verhogen van de lasten in begroting 2025 op hoofdtaakveld 6 Sociaal domein.

310

Wetbetaalbare huur

Storten in reserve overlopende werken en verhogen van de lasten in begroting 2025 op hoofdtaakveld 8 Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing.

58

Bedragen x 1.000 euro

4.

5.

De onder dictumpunt 3 benoemde budgetten op te nemen in de begroting 2025 en deze in 2025 te onttrekken aan de reserve overlopende werken.

De begroting 2025 hiertoe te wijzigen.

Pagina 4 van 6

Raad - 2408452

Inleiding Met deze slotrapportage 2024 informeert het college de raad over de financiéle stand van zaken van de programmabegroting 2024. De slotrapportage is, na de voor- en najaarsrapportage, het derde en laatste tussentijds rapportagemoment in de planning-en-controlcyclus 2024. Over financiéle afwijkingen als gevolg van ontwikkelingen die zich voordoen na het opmaken van deze slotrapportage wordt de gemeenteraad via de jaarverantwoording geinformeerd.

Beoogd effect

Een geactualiseerde begroting 2024.

Argumenten voor

7.1 De slotrapportage 2024 geeft inzicht in stand van zaken 2024. Deze slotrapportage geeft informatie over de financiéle stand van zaken in relatie tot de uitvoering van de programmabegroting 2024. De raad wordt hiermee in staat gesteld zijn controlerende taak uit te oefenen. 2.1 Dit is het laatste reguliere moment voor het wijzigen van de begroting 2024. Het vaststellen van de slotrapportage en de daaruit voortvloeiende begrotingswijziging is de laatste reguliere mogelijkheid voor de raad om de begroting 2024 te wijzigen. Het vaststellen van een aantal van de in de slotrapportage opgenomen wijzigingen voor het einde van het jaar is van belang methet 00g op de begrotingsrechtmatigheid. 2.2 De raad autoriseert de baten en lasten op hoofdtaakveldniveau. In artikel 5.1 van de Financiéle verordening gemeente Almelo 2023 is vastgelegd dat de raad op het niveau van de hoofdtaakvelden de baten en lasten vaststelt.

3.1 Geplande activiteiten kunnen hierdoor worden uitgevoerd. Het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording gemeenten) gaat uit van het stelsel van baten en

lasten. Dit houdt in dat alle baten en lasten die betrekking hebben op een bepaald begrotingsjaar ook in dat desbetreffende begrotingsjaar moeten worden verantwoord. Wanneer activiteiten niet zijn

uitgevoerdin het betreffende begrotingsjaar vervallen normaliter de beschikbaar gestelde budgetten

en leiden deze tot een voordeel in de jaarverantwoording. Veelal gaat het daarbij om incidenteel door de raad beschikbaar gestelde exploitatiebudgetten, ten behoeve van een specifiek project of activiteit. De activiteiten dienen vaak nog (gedeeltelijk) uitgevoerd te worden in het nieuwe begrotingsjaar, terwijl hier in dat jaar (nog) geen dekking voor is voorzien. Door deze middelen over te hevelen van het huidige begrotingsjaar 2024 naar het volgende begrotingsjaar 2025 blijven de middelen beschikbaar om deze activiteiten uit te voeren. 3.2 Budgetoverheveling via de slotrapportage heeft de voorkeur boven budgetoverheveling in het

kader van de jaarrekening.

Tot en met 2018 werden voorstellen tot budgetoverheveling pas bij het vaststellen van de jaarverantwoording, via een voorstel tot resultaatbestemming, aan de gemeenteraad voorgelegd. Deze methode heeft als nadeel dat de werkzaamheden in het begin van het nieuwe jaar formeel moeten worden opgeschort totdat de gemeenteraad bij de vaststelling van de jaarverantwoording het besluit tot resultaatbestemming heeft genomen. 3.3 De raad is bevoegd om budgetoverhevelingen te autoriseren. In artikel 5.1 van de Financiéle verordening gemeente Almelo 2023 is vastgelegd dat de raad op het niveau van de hoofdtaakvelden de baten en lasten vaststelt. Deze vaststelling heeft een taakstellend karakter. Op grond van artikel 192, lid 1 Gemeentewet, kunnen besluiten tot wijziging van de begroting uiterlijk tot het eind van het desbetreffende begrotingsjaar worden genomen. 4.1/5.1 De begroting 2025 dient gewijzigd te worden door het voorstel van budgetoverheveling. De budgetoverheveling wordt verwerkt in de begroting 2025 en de begroting moet daarom worden gewijzigd.

Pagina 5 van 6 Raad - 2408452

Kanttekeningen

7.1 Er is geen gelegenheid meer om bij te sturen in het lopende begrotingsjaar 2024 Deze slotrapportage gaat over de eerste elf maanden van 2024 met een doorkijk naar het einde van het jaar. Eris vrijwel geen gelegenheid meer om bij te sturen in het lopende begrotingsjaar. 3.1 Budgetoverheveling vindt plaats vooruitlopend op het bestemmen van het jaarresultaat 2024. In het kader van de jaarverantwoording vindt bestemming van het jaarrekeningresultaat plaats. Bij het opstellen van de jaarverantwoording bestaat de mogelijkheid om aanvullende voorstellen te doen voor budgetoverhevelingen of een correctie voor te stellen op een bij de slotrapportage geaccepteerde budgetoverheveling.

Kosten, opbrengsten en dekking

Na vaststelling van de slotrapportage 2024 komthet begrotingssaldo 2024 uit op 8,3 miljoen euro

voordelig. De wijziging van de begroting 2024in de tijd gezien ziet er als volgt uit: Financieel perspectief (begrotingssaldo)

bel=t=4go)1)3 paid

Programmabegroting 2024 Saldo na vastgestelde begroting 2024

-334 V

Begrotingswijzigingen Wijzigingen voor voorjaarsrapportage Voorjaarsrapportage 2024 Najaarsrapportage 2024

Subtotaal begrotingswijzigingen ©

she

Saldovo6r

a asphta;Lake PRDNias Ra aBe: ke ae « pbs tke ppo whl, ge = : er et de

sre Pee

;

i Stes 1 he) tea 1k ee OPE ea, i

Mutaties slotrapportage 2024 Verzamelbesluit / financiéle rechtmatigheid Diverse bijstellingen Totaal mutaties slotrapportage 2024

Saldonaslotrapportage2024 Bedragen x 1.000 euro

Vervolg

Niet van toepassing.

Bijlagen

Slotrapportage 2024 (INT- 2493948)

Burgemeester en Wethouders van Almelo, de secretaris, J.H. Dijkstra

Pagina 6 van 6

Raad - 2408452

de burgemeester, R.T.A Korteland