7.1 Zienswijze begrotingswijziging 2023-02 Omgevingsdienst Twente - Bijlage 1 - Memo

Memo Onderwerp Aan Van In de rol van Datum

: : : : :

Gevolgen begrotingswijziging 2023-02 per deelnemer Financials deelnemers Omgevingsdienst Twente Johanneke Helbig Assistent Controller 9 mei 2023

Op 5 april 2023 is het principeakkoord voor de Cao Gemeenten en de Cao SGO (samenwerkende gemeentelijke organisaties) definitief geworden. Het dagelijks bestuur (DB) heeft tijdens de vergadering van 6 april 2023 kennis genomen van de financiële gevolgen voor de OD Twente. Gezien de grote financiële impact geeft het DB de voorkeur aan het opstellen van een begrotingswijziging waarin de financiële gevolgen van de nieuwe Cao doorbelast worden aan de deelnemers. De Begrotingswijziging OD Twente 2023-02 zal eind 2023 aan het algemeen bestuur voorgelegd worden. De financials van deelnemers hebben aangegeven medio mei een indicatie te krijgen van de gevolgen van de begrotingswijziging per deelnemer, zodat deze verwerkt kan worden in de eerste tussentijdse rapportage. In deze memo worden de financiële gevolgen van de Begrotingswijziging OD Twente 2023-02 per deelnemer weergeven.

Gevolgen per deelnemer Door de nieuwe Cao stijgen de lonen en werkgeverslasten op basis van de huidige formatie met € 645.000. Een berekening van deze stijging is te vinden in de bijlage. Deze bijlage is ook voorgelegd aan het DB. Deze stijging zal in de begrotingswijziging verdeeld worden op basis van de procentuele inbreng. In de tabel hiernaast worden de gevolgen per deelnemer weergeven. In de begrotingswijziging worden naast de Cao gevolgen ook eventuele voor gemeenten budget neutrale wijzigingen verwerkt, zoals de SPUK IBP.

Deelnemer Almelo Borne Enschede Haaksbergen Hellendoorn Hengelo Hof van Twente Losser Noaberkracht Oldenzaal Overijssel Rijssen - Holten Twenterand Wierden Totaal

Inbreng in % 13,25% 4,25% 13,79% 4,54% 6,02% 7,04% 8,30% 4,72% 7,32% 4,40% 10,77% 5,53% 5,62% 4,45% 100%

Wijziging per deelnemer € 85.460 € 27.410 € 88.950 € 29.280 € 38.830 € 45.410 € 53.540 € 30.440 € 47.210 € 28.380 € 69.470 € 35.670 € 36.250 € 28.700 € 645.000

OD Twente Haven Zuidzijde 30 7607 EW Almelo Postbus 499 7600 AL Almelo KVK 71101241 BTW NL858579509B01 IBAN NL48 BNGH 028 5175 416 BIC BNGHNL2G

Proces De Begrotingswijziging OD Twente 2023-02 wordt momenteel opgesteld. Na behandeling in het DB zal de begrotingswijziging voor zienswijze naar de raden en staten verzonden worden conform art. 59 lid 6 Wgr. De wijziging op de begroting zal eind 2023 aan het algemeen bestuur voorgelegd worden.

Begrotingswijziging 2023-02

Pagina 2 van 3

Bijlage In deze bijlage wordt de financiële onderbouwing van de loonstijging van € 645.000 weergeven. De bedragen zijn afgerond op duizendtallen. De oorspronkelijke berekening van de totale loonkosten op basis van de formatie 2023 komt uit op een bedrag van € 10.423.000. De nieuwe salarisberekening komt uit op € 11.068.000. Het verschil bedraagt € 645.000. In onderstaande tabel wordt de opbouw voor de Cao wijziging en na de Cao wijziging weergeven. De bedragen zijn voor het boekjaar 2023.

A B C

125,55 fte obv begroting 2023 Oorspronkelijke salariskosten Som van A en B

Loonkosten voor Cao wijziging €0 € 6.875.000 € 6.875.000

D E

Stijging van 2% (2% van C) Som van C en D

€0 € 6.875.000

€ 145.000 € 7.382.000

€ 145.000 € 507.000

F G

IKB opslag (17,05%) Som van E en F

€ 1.172.000 € 8.047.000

€ 1.258.000 € 8.640.000

€ 86.000 € 593.000

H I

Werkgeverslasten Som van G en H

€ 2.376.000 € 10.423.000

€ 2.428.000 € 11.068.000

€ 52.000 € 645.000

Omschrijving

Loonkosten na Cao wijziging € 362.000 € 6.875.000 € 7.237.000

Verschil € 362.000 €0 € 362.000

De bedragen zijn berekend aan de hand van een salarisberekeningstool. Deze tool houdt ook rekening met de geldende werkgeverslasten.

Begrotingswijziging 2023-02

Pagina 3 van 3