6. Stadsbank Oost Nederland

OPLEGMEMO ontwerpbegrotingen 2027 Gemeenschappelijke regelingen

Toelichting Hierna treft u de samenvattende informatie over de conceptbegroting 2027.

Naam verbonden partij: Stadsbank Oost Nederland (SON) Verbonden partij Onderwerp Ter behandeling in Datum Portefeuillehouder

Begroting 2027 Algemeen Bestuur 23 april 2026 E.J.F.M. van Mierlo

Toelichting op de begroting, zienswijze begroting De begroting 2027 – 2030 toont een geprognotiseerd saldo van de baten en lasten en het totaal te realiseren resultaat.

Voor de meerjarenraming 2027 -2029 wordt uitgegaan van een jaarlijkse prijsstijging van 2,2 %. Loonmutaties Uitgangspunt voor de opstelling van de primitieve begroting 2027 is de actuele salarisstaat inclusief sociale lasten op basis van personele formatie tegen actuele loonkosten op 31-12-2025, geëxtrapoleerd op jaarbasis. Hierin zijn de afspraken voor de jaren 2026 en 2027 verwerkt uit de huidige cao gemeenschappelijke regelingen (werkgeversorganisatie WSGO) met een looptijd tot en met 31 maart 2027. Vervolgens wordt de loonindexatie vanaf 1 april 2027 en de meerjarenraming 2028 t/m 2030 gebaseerd op de loonvoetsector overheid, "Prijsindexen CPB MEV 2026 en CEP 2025” van de septembercirculaire gemeentefonds 2025. Aangezien de actuele loonkosten op 3112-2025 als uitgangspunt voor de berekening worden genomen, is nog geen rekening gehouden met de verhoging van 1,98% zoals opgenomen in de begroting 2026. Voor 2027 geldt een index van 4,32%, samen wordt dit 6,3%. De loonindex voor 2028 bedraagt 4,2%, voor 2029 4,5% en voor 2030 4,3%. Prijsmutaties De prijsindexatie voor de begroting van het jaar 2027 en de meerjarenraming 2028 t/m 2030 is gebaseerd op de prijsindex materiële overheidsconsumptie (IMOC), zoals opgenomen in tabel 4.2.2. "Prijsindexen CPB MEV 2026 en CEP 2025” (pag. 19) van de septembercirculaire gemeentefonds 2025.

Nacalculatie uit voorgaande jaren vindt niet meer plaats. Dit leidt tot een prijsstijging ten opzichte van de begroting 2026 van 2,2%. Voor de meerjarenraming 2028-2030 wordt voor 2028 uitgegaan van een jaarlijkse prijsstijging van 2,2% en voor 2029 en 2030 een jaarlijkse prijsstijging van 2,3%, waarbij de prijsontwikkeling volgens de MEV wordt doorgetrokken. 1

Indexering tarieven en bestaanskosten op basis van de loon- en prijsmutaties De tarieven zijn berekend volgens ons bekostigingsmodel op basis van de beschrijving van de standaard dienstverlening en bijbehorende werkprocessen. De klantreis wordt op basis van de gemeentelijke pakketkeuze en bijbehorende personele inzet (gewenste beschikbaarheid) berekend. De kosten van de standaarddienstverlening en de klantreis bestaan volledig uit een personeelscomponent die dan geïndexeerd wordt conform de ontwikkelingen loonmutaties. De bestaanskosten betreffen zowel een loon- als een materiële component. De indexering voor het begrotingsjaar 2026 en voor de periode 2027-2029 wordt in de onderstaande tabel weergegeven ten opzichte van de begroting 2025.

Gemeentelijke bijdrage Het gemeentelijk aandeel in de begrote kosten wordt voor 75% naar rato verdeeld op basis van de afgenomen dienstverlening en de overige 25% naar rato op basis van het aantal huishoudens per gemeente. De bijdrage Almelo gaat van € 1.390.086,- in 2026, naar € 1.419.911,- in 2027.

In de meerjaren raming stijgt de bijdrage voor de gemeente Almelo naar € 1.586.804,- in 2030

Weerstandsvermogen en weerstandscapaciteit De bepaling van het benodigde weerstandsvermogen is gebaseerd op de jaarlijkse integrale risicoanalyse. Voor 2027 komt het benodigde weerstandsvermogen uit op € 1.148.100,-. De stand van de algemene reserve bedraagt na het toevoegen van het voorlopig saldo van de jaarrekening 2025 € 2.185.700,- bij een weerstandsratio van 2,1 (niveau “uitstekend”). Het Algemeen bestuur heeft besloten om de algemene reserve in 2026 af te bouwen naar een weerstandsratio van 1,4 (niveau voldoende). Dit betekent dat de Stadsbank in 2026 € 430.000,- van haar vermogen teruggeeft aan de deelnemende gemeenten. Voor 2026 wordt een positief saldo verwacht van € 31.000,- en voor 2027 van € 0,-. Hierdoor zal het weestandvermogen uitkomen op € 1.786.800,- bij een weerstandsratio van 1,56 (niveau “ruim voldoende”) Conclusie Met de begroting kan worden ingestemd. De begroting en meerjarenraming zijn in evenwicht. Voorstel om een zienswijze in te dienen Voorgesteld wordt om geen zienswijze in te dienen. 2