6 Jaarverantwoording 2021 - Raadsbesluit (getekend).pdf

~~

~~ __ ~ ~_

Genn~ent~

~~~

_. -

~ ~~~~ Raadsvergadering: 28 juni 2022 Registratienummer: R 2207207

De Raad van de Gemeente Almelo: Gezien het voorstel van burgemeester en wethouders;

,~ju~~Civ~~ ~ ~--~~-~,

' 2

U! 1. de jaarverantwoording 2021 van de gemeente Almelo. •u ~~~„2. De in de jaarverantwoording 2021 opgenomen toelichtingen, analyses, conclusies en aanbevelingen te aanvaarden als verantwoording van het college over het gevoerde beleid en (~~~~ beheer in 2021; 3. De lasten over het jaar 2021 vast te stellen op € 286,9 miljoen en de baten op € 317,8 miljoen, waardoor het saldo van baten en lasten € 30,9 miljoen voordelig bedraagt; 4. De stortingen in de reserves vast te stellen op € 23,1 miljoen en onttrekkingen aan reserves op € 8,4 miljoen, waardoor het saldo van reserve mutaties € 14,7 miljoen nadelig bedraagt; 5. Het gerealiseerde resultaat te bepalen op € 16,2 miljoen voordelig. 6. Dit gerealiseerde resultaat als volgt te bestemmen: a) een bedrag van € 456.000 vanuit de rijksuitkering bodemgelden te storten in de bestemmingsreserve gebiedsgerichte aanpak, ten behoeve van toekomstige bodemsaneringen; b) een bedrag van € 698.000 euro vanuit het zesde corona compensatiepakket uit de decembercirculaire 2021 te storten in de bestemmingsreserve centrumgemeentetaken beschermd wonen en maatschappelijke opvang (bw en mo). c) een bedrag van € 202.000 via de bestemmingsreserve overlopende werken over te hevelen naar 2022, in verband met de vanuit het zesde corona compensatiepakket bij de decembercirculaire 2021 verkregen middelen voor lokaal cultuuraanbod.

d) een bedrag van € 645.000 via de bestemmingsreserve overlopende werken over te hevelen naar 2022, in verband met het niet meer in 2021 aan kunnen wenden van diverse bij de decembercirculaire 2021 verkregen middelen. e) een bedrag van € 85.000 via de bestemmingsreserve overlopende werken over te hevelen naar 2022 in verband met het verschuiven van de ijsbaan inde binnenstad van 2021 naar 2022. f) een bedrag van € 8,759 min. te storten in de algemene reserve grondbedrijf. g) een bedrag van € 5 min. te storten in de bestemmingsreserve stadsontwikkeling. h) het restantsaldo van € 348.000 toe te voegen aan de algemene reserve.

Gedaan in de openbare vergadering van 28 juni 2022, fi P_ f1YI~IP_Y_

l

1

Pagina 1 van 7 Raad- 2207207

Raadsvergadering: 28 juni 2022 Registratienummer: R 2207207

Naam: E. Leppink Datum: 28 juni 2022 Team/teamonderdeel: CZ Control en Audit

Voorstel aan de raad Onderwerp Portefeuillehouder

Jaarverantwoording 2021 E.J.F.M. van Mierlo

Samenvatting raadsvoorstel Met de jaarverantwoording 2021 legt het college verantwoording af aan de gemeenteraad over het gevoerde beleid en de besteding van de middelen. Het jaar 2021 is financieel afgesloten met een voordelig resultaat van € 16,2 miljoen. De gemeenteraad wordt gevraagd om de jaarverantwoording 2021 vast te stellen en in te stemmen met de voorgestelde resultaatbestemming. De accountant is bezig met de afronding van de controlewerkzaamheden. Het accountantsverslag en de (concept-) controleverklaring worden op een later moment, voorafgaand aan de vaststelling de jaarverantwoording naar de gemeenteraad verzonden.

Voorgesteld raadsbesluit 1. In te stemmen met de jaarverantwoording 2021 van de gemeente Almelo. 2. De in de jaarverantwoording 2021 opgenomen toelichtingen, analyses, conclusies en aanbevelingen te aanvaarden als verantwoording van het college over het gevoerde beleid en beheer in 2021; 3. De lasten over het jaar 2021 vast te stellen op € 286,9 miljoen en de baten op € 317,8 miljoen, waardoor het saldo van baten en lasten € 30,9 miljoen voordelig bedraagt; 4. De stortingen in de reserves vast te stellen op € 23,1 miljoen en onttrekkingen aan reserves op € 8,4 miljoen, waardoor het saldo van reserve mutaties € 14,7 miljoen nadelig bedraagt; 5. Het gerealiseerde resultaat te bepalen op € 16,2 miljoen voordelig. 6. Dit gerealiseerde resultaat als volgt te bestemmen: a) een bedrag van € 456.000 vanuit de rijksuitkering bodemgelden te storten in de bestemmingsreserve gebiedsgerichte aanpak, ten behoeve van toekomstige bodemsaneringen; b) een bedrag van € 698.000 euro vanuit het zesde corona compensatiepakket uit de decembercirculaire 2021 te storten in de bestemmingsreserve centrumgemeentetaken beschermd wonen en maatschappelijke opvang (bw en mo). c) een bedrag van € 202.000 via de bestemmingsreserve overlopende werken over te hevelen naar 2022, in verband met de vanuit het zesde corona compensatiepakket bij de decembercirculaire 2021 verkregen middelen voor lokaal cultuuraanbod.

d) een bedrag van € 645.000 via de bestemmingsreserve overlopende werken over te hevelen naar 2022, in verband met het niet meer in 2021 aan kunnen wenden van diverse bij de decembercirculaire 2021 verkregen middelen. e) een bedrag van € 85.000 via de bestemmingsreserve overlopende werken over te hevelen naar 2022 in verband met het verschuiven van de ijsbaan in de binnenstad van 2021 naar 2022. f) een bedrag van € 8,759 min. te storten in de algemene reserve grondbedrijf. g) een bedrag van € 5 min. te storten in de bestemmingsreserve stadsontwikkeling. h) het restantsaldo van € 348.000 toe te voegen aan de algemene reserve.

Pagina 2 van 7 Raad- 2207207

Inleiding

In onze raadsbrief van 25 maart 2022 hebben wij u geïnfo rmeerd over het voorlopige resultaat van de jaarverantwoording 2021. Hiermee heeft u vroeg in het jaar een beeld gekregen van de gerealiseerde resultaten. Wij hebben u tevens aangeven dat het om een voorlopig resultaat gaat in verband met onzekerheden over een aantal specifieke onderwerpen, zoals het sociaal domeinen de accountantscontrole. De (concept-)jaarverantwoording liet een gerealiseerd result aat van 16,6 miljoen euro positief zien. In april hebben wijde productieverantwoordingen van onze zorgaanbieders in het sociaal domein (WMO en Jeugd) binnen gekregen en beoordeeld. Op basis hiervan is het resultaat in de definitieve jaarverantwoording bijgesteld. Het definitieve resultaat over 2021 komt uit op 16,2 miljoen euro. De accountant is nog bezig met de afronding van de contro lewerkzaamheden. Tijdens de controle is gebleken dat er meer tijd nodig is om te komen tot een goede beoordeling van de gemeentelijke inkoop- en aanbestedingen. De reden hiervoor is gelegen in het feit dat er dit jaar een uitvoeriger interne controle heeft plaatsgevonden, waarin wij een aanta l fouten en onzekerheden hebben geconstateerd die nu ter beoordeling bij de accountant voorliggen en waarover nog nadere afstemming moet plaatsvinden.

Een (concept-) accountantsverklaring en rapport van bevin dingen zijn op dit moment nog niet beschikbaar. Voorafgaand aan de vaststelling van de jaarve rantwoording in de gemeenteraad zullen beide documenten door de accountant beschikbaar worde n gesteld en van een toelichting worden voorzien. Algemeen financieel beeld De jaarverantwoording 2021 Iaat een gerealiseerd resultaat zien

van 16,2 miljoen euro positief.

Bedragen x 1.000 euro Het gerealiseerde resultaat bestaat uit twee delen: • het werkelijk saldo van baten en lasten is 30,92 miljoe n euro voordelig. Ten opzichte van de begroting is het saldo van baten en lasten 12,17 miljoen euro voordelig; • het werkelijk saldo van de reserve mutaties is 14,73 miljoe n euro nadelig. Ten opzichte van de begroting na wijziging is het saldo reserve mutaties 576.0 00 euro nadelig. Saldo van baten en lasten De belangrijkste verklaringen voor het voordeel op het saldo van baten en lasten van 12,17 miljoen euro zijn: • Een voordelig resultaat op de gemeentelijke grondexplo itaties van 8,02 miljoen euro. • De decembercirculaire 2021 van het gemeentefonds leidt tot een voordeel van 2,28 miljoen euro op het saldo van baten en lasten. Via resultaatbestemm ing wordt een bedrag van 1,54 miljoen euro overgeheveld naar 2022, waarmee een netto voordeel van 735.000 euro in 2021 resteert (RAAD-7070). • Vrijval van de verliesvoorziening RBT/XL-Businessp ark van 1,07 miljoen euro. • Voordeel op de Inkomensregelingen (BUIG/bijstand en TONK) van 1,64 miljoen euro. • Een nadeel op WMO/Jeugd van afgerond 3,6 miljoe n euro.

Pagina 3 van 7 Raad- 2207207

De begrotingssystematiek van meerjarige incidentele projecten leidt tot een voordeel van 340.000 euro op het saldo van baten en lasten. Hier staat een lagere onttrekking uit de reserve overlopende werken tegenover. Saldo reservemutaties Bij het saldo van de reservemutaties is er een nadeel ten opzichte van de begroting na wijziging van 576.000 euro. Dit nadeel is opgebouwd uit hogere stortingen van 106.000 euro en lagere onttrekkingen dan begroot van 470.000 euro. De hogere storting komt voort uit de regionale afspraak dat het financiële voordeel bij beschermd wonen wordt gestort in de bestemmingsreserve maatschappelijke opvang en beschermd wonen (mo en bw). De onttrekkingen aan de reserve overlopende werken en reserve gebiedsgerichte aanpak zijn per saldo 340.000 euro lager dan begroot, omdat er minder kosten zijn gemaakt voor meerjarige incidentele projecten. Bij deze meerjarige incidentele projecten kan het jaar van begroten namelijk afwijken van het jaar van realisatie. Gedurende de looptijd van het project zijn er elk jaar voor- of nadelen op het project die over de looptijd per saldo nul zijn. Tot slot is de onttrekking aan de reserve mo en bw 130.000 euro lager dan begroot door de systematiek om eventuele verschillen bij maatschappelijke opvang en beschermd wonen in enig jaar te verrekenen met het opgebouwde saldo in de bestemmingsreserve.

Structureel rekeningresultaat Het resultaat wordt voor ongeveer 15,2 miljoen euro veroorzaakt door incidentele mee- en tegenvallers. Na correctie voor de incidentele baten en lasten resteert een structureel rekeningresultaat van afgerond 1 miljoen euro voordelig (zie paragraaf 4.2.2. Incidentele baten en lasten). Resultaatbestemming In de onderstaande tabel staan de resultaatbestemmingen waarvoor bij deze jaarverantwoording instemming wordt gevraagd. Via de slotrapportage is reeds een bedrag van 336.000 euro overgeheveld naar 2022. •

-~

Rijksuitkering bodemgelden

Storting in de reserve gebiedsgerichte aanpak

456

Decembercirculaire 2021Maatschappelijke opvang en beschermd wonen Decembercirculaire 2021- Lokaal cultuuraanbod

Storting in de reserve centrumgemeentetaken mo en bw

698

Storting in de reserve overlopen werken en in 2022 een ophoging van de lasten op hoofdtaakveld Sport, cultuur en recreatie Storting in de reserve overlopende werken en in 2022 een ophoging van de lasten op meerdere taakvelden Storting in de reserve overlopende werken en in 2022 een ophoging van de lasten op hoofdtaakveld Sociaal domein Storting in de algemene reserve grondbedrijf

202

8.759

Storting in de bestemmingsreserve stadsontwikkeling

5.000

Decembercirculaire 2021- overige reserveringen IJsbaan binnenstad Algemene reserve grondbedrijf Bestemmingsreserve stadsontwikkeling Algemene reserve Totaal Bedragen x 1.000 euro

Pagina 4 van 7 Raad - 2207207

Storting in de algemene reserve

645 85

348 16.193

Toelichting: Rijksuitkering bodemgelden Door vertraging bij de invoering van de Omgevingswet hebben uitvoeringsgemeenten in 2021 nog incidenteel een rijksuitkering bodem ontvangen. De verwa chting is dat de gemeenten vanaf 2022 geen middelen voor het bodemprogramma meer ontva ngen. Voorgesteld wordt de ontvangen uitkering toe te voegen aan de reserve gebiedsgerichte aanpak. De uitkering blijft daarmee beschikbaar om projecten in de bodemsanering de kome nde jaren te financieren. Decembercirculaire 2027 - Maatschappelijke opvang en beschermd wonen (RAAD-7070) Inde decembercirculaire 2021 heeft het Rijk een zesde corona compensatiepakket aan gemeenten beschikbaar gesteld. De huidige beleidslijn is om de compensatie toe te voegen aan de algemene middelen, tenzij er andere bestuurlijke afspraken zijn of worden gemaakt (BW-7979). Voorde centrumgemeentetaken maatschappelijke opvang en beschermd wonen geldt dat in regionaal verband is afgesproken dat alle financiële middelen hiervo or beschikbaar blijven. Het via de decembercirculaire 2021 ontvangen bedrag van 698.000 euro wordt daarom gestort in de reserve centrumgemeentetaken bw en mo Decembercirculaire 2027- Lokaa/ cultuuraanbod (RAAD-707 0) Het zesde corona compensatiepakket uit de decembercir culaire 2021 omvat een bijdrage van 202.000 euro ter versterking van het lokaal cultuuraanbod.

Het college stelt voor om dit bedrag vooralsnog te reserveren en op korte termijn te betrekken bij de afweg ing rondom cultuur. Decembercirculaire 2027 - overige reserveringen (RAAD-707 0) Via de decembercirculaire van het gemeentefonds hebbe n wij financiële middelen ontvangen die, gelet op het tijdschip van verschijnen van de circulaire, niet meer in 2021 konden worden aangewend. Deze middelen worden daarom overgeheveld naar 2022. Het gaat om de navolgende onderwerpen en bedragen:

Versterken gemeentelijke dienstverlening: het kabinet heeft als reactie op het rapport "Ongekend onrecht" van de Parlementaire Ondervragi ngscommissie Kinderopvangtoeslag aangegeven dat naast de herste loperatie voor getroffen ouders en kinderen, ook maatregelen nodig zijn die structureel tot brede verbeteringen in beleid en uitvoering moeten leiden. Onderdeel hiervan is het versterken van de dienstverlening bij alle onderdelen van de overheid, waaro nder de gemeenten. Kwaliteitsborging bouw- en woningtoezicht: voorde noodzakelijke voorbereidingen die de gemeenten nog moeten treffen tot de inwerkingtr eding van de wet ontvangen gemeenten in 2021 een initiële bijdrage van landelijk 10 miljoen euro. Inburgering: aan de integratie-uitkering Inburgering wordt voor 2021 landelijk 6 miljoen euro toegevoegd voorde kosten die gemeenten maken voor informatievoorziening in voorbereiding op het nieuwe inburgeringsstelsel. Einde lening inburgeringsplichtig: dit zijn inburgeraar s die hun lening voorde inburgering (vrijwel) volledig hebben uitgeput, maar nog steeds inburgeringsplichtig zijn. Gemeenten zullen inburgeraars die tot deze doelg roep behoren begeleiden en ontvangen hiervoor aanvullende middelen.

Mantelzorgbeleid: het Rijk faciliteert via een eerste tranch e in totaal 44 gemeenten via een decentralisatie-uitkering om de toegang tot lokale regelingen voor mantelzorgers te vereenvoudigen en de regellast voor mantelzorgers bij de aanvraag van deze voorzieningen te verminderen. Totaal Bedragen x 1 euro

Pagina 5 van 7 Raad- 2207207

518.000

44.000

17.000

16.000

50.000 645.000

IJsbaan binnenstad de geplande ijsbaan inde binnenstad in het Als gevolg van de beperkende coronamaatregelen heeft vinden. Inmiddels heeft het evenement alsnog laatste kwartaal van 2021 geen doorgang kunnen de hiervoor in 2021 gereserveerde middelen plaatsgevonden. Ter dekking van de kosten hevelen we over naar 2022. Algemene reserve g~ondbed~íjf nt nog negatief. Hoewel tegenover de negatieve De algemene reserve grondbedrijf is op dit mome e staat, is het voortdurend aanhouden van reserve grondbedrijf een positieve algemene reserv iële positie Iaat het op dit moment na vele negatieve reserves in beginsel niet wenselijk. Onze financ u te brengen. Voorgesteld wordt daarom om jaren weer toe om de reserve grondbedrijf weer op nivea g een bedrag van 8,76 miljoen euro toe te vanuit het positieve resultaat van de jaarverantwoordin van deze reserve is daarmee volledig voegen aan de algemene reserve grondbedrijf. Het saldo Vanuit deze basis kan in het kader van de aangezuiverd en bedraagt dus 0 euro ultimo 2021. in 2022 aan uw raad zal worden voorgelegd, herziening van de Nota reserves en voorzieningen, welke ene reserve grondbedrijf en de wijze waarop opnieuw een afweging worden gemaakt over de algem deze reserve.

erin de toekomst wordt gedoteerd of onttrokken aan Bestemmingsreserve stadsontwikkeling d over de Strategische uitvoeringsagenda De raad is met raadsbrief (RAAD-6762) geïnformeer s voorde ontwikkeling van wijken, gebieden stadsontwikkeling. Deze agenda geeft houvast en kader den aangewezen als prioritaire ontwikkelopgaven en locaties. Het college heeft hierin een aantal gebie venterreinen voor regionale en lokale voorde komende jaren. Ook de uitbreiding van bedrij een grote nieuwe woningbouwlocatie zijn ondernemers en het tot ontwikkeling brengen van nde jaren forse (financiële) investeringen nodig. prioritaire opgaven. Voor deze opgaven zijn de kome gsreserve stadsontwikkeling ingesteld. Hieraan Bij de begroting 2022 is om die reden een bestemmin gedaan. Voorgesteld wordt om vanuit het worden in 2022 en de daarop volgende jaren dotaties storten in deze bestemmingsreserve. rekeningresultaat 2021 een bedrag van 5 miljoen euro te Algemene reserve rt in de algemene reserve. Het restant van het gerealiseerd resultaat wordt gesto

Beoogd effect

verantwoording af over het door het college Het college legt aan de raad over elk begrotingsjaar kening en het jaarverslag. gevoerde bestuur, onder overlegging van de jaarre

Argumenten voor

hthoudende en conto%rende ~o/ ten aanzien van 7.7 De raad geeft hiermee invu/ling aan haar toezic het door het col%ge gevoerde be%id legt het college verantwoording af aan uw raad Vanuit uw toezichthoudende en controlerende rol len. De jaarverantwoording geeft inzicht in de over het gevoerde beleid en de besteding van de midde die daarmee samenhangen. Wij hebben de realisatie van het vastgestelde beleid en de kosten van het Besluit Begroting en Verantwoording. jaarverantwoording opgesteld conform de richtlijnen iële resultaat

6.7 De raadgaat over de bestemming van het financ

Kanttekeningen 7.7

van het schrijven van dit voorstel nog niet De strekking van de contro%werk/aring is ten tijde bekend afgerond, heeft de accountant nog geen Aangezien de controlewerkzaamheden nog niet zijn rechtmatigheid van de baten, lasten en oordeel afgegeven ten aanzien van de getrouwheid en de strekking van de uiteindelijke balansmutaties in de jaarverantwoording 2021. Over van dit voorstel nog geen zekerheid. Het ven controleverklaring bestaat ten tijde van het schrij worden op het moment dat de accountantsverslag en de (concept-) controleverklaring aan de vaststelling de controlewerkzaamheden zijn afgerond, voorafgaand jaarverantwoording naar de gemeenteraad verzonden.

Pagina 6 van 7 Raad - 2207207

Kosten, opbrengsten en dekking

De jaarverantwoording Iaat zien wat de gerealiseerde baten en lasten zijn over het jaar 2021 en wat daarvan het resultaat is, inclusief verrekening met reserves. Ook wordt een aantal aanvullende resultaatbestemmingen voorgesteld. Na goedkeuring wordt het resterende voordelige resultaat toegevoegd aan de algemene reserve. Deze ontwikkeling beïnvloedt de financiële positie positief.

Vervolg Nadat uw raad de jaarverantwoording 2021 heeft vastgesteld wordt uw besluit inclusief de verantwoording gezonden aan de toezichthouder, te weten gedeputeerde staten van de provincie Overijssel. Conform de bepalingen daarover in de gemeentewet moet de jaarverantwoording van een gemeente elk jaar uiterlijk 15 juli ontvangen zijn door de toezichthouder.

Bijlagen -

Jaarverantwoording 2021 (INT — 82134) Bijlage: Verbonden partijen basisgegevens (INT - 80975) Bijlage: Monitoring wijkgerichte toegang sociaal domein (INT-81997) Bijlage: Visual gemeentelijke jaarverantwoording 2021 (INT-82163)

Burgemeester en Wethouders van Almelo, de secretaris, F.W. van Ardenne

Pagina 7 van 7 Raad- 2207207

de burgemeester, A.J. Gerritsen