5 Slotrapportage 2021 - Raadsbesluit (getekend).pdf
Tekst van het document
_~ } ~
. ~. ,
Gemeente
Raadsvergadering: 21 december 2021 Registratienummer: R 2106954
Raadsbesluit Onderwerp: Slotrapportage 2021
Samenvatting raadsvoorstel De slotrapportage is na de voor- en najaarsrapportage het derde en laatste tussentijdse rapportagemoment in de planning-en-controlcyclus 2021. Met de slotrapportage informeert het college de raad over de financiële stand van zaken van de programmabegroting 2021. Daarmee wordt de raad in staat gesteld zijn controlerende taak uitte voeren op basis van de in de programmabegroting 2021 gestelde financiële kaders. De slotrapportage leidt tot een bijstelling van het begrotingssaldo 2021 met 4,38 miljoen euro voordelig. De raad wordt voorgesteld een bedrag van 336.000 euro over te hevelen van 2021 naar 2022.
De Raad van de Gemeente Almelo: Gezien het voorstel van burgemeester en wethouders; Besluit: 1. De slotrapportage 2021 vast te stellen. 2. De begroting 2021 op basis van de slotrapportage 2021 te wijzigingen volgens onderstaande tabel: .. .
.. ~
~
0 Bestuur en ondersteuning
45.297
3.763
N
49.061
1 Veiligheid
7.326
188
N
7.514
2 Verkeer en vervoer
14.196
-416
V
13.780
3 Economie
13.776
-125
V
13.651
4 Onderwijs
11.514
1.748
N
13.262
5 Sport, cultuur en recreatie
17.693
784
N
18.477
6 Sociaal domein
167.493
-3.733
V
163.760
7 Volksgezondheid en milieu
23.280
21
N
23.301
8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuw
10.251
1.180
N
11.431
Totaal lasten
310.826
3.412
N
314.238
Bedragen x 1.000 euro
Pagina 1 van 8 Raad- 2106954
- 2~
1
8
0~~
-226.826
-2.601
V
-229.427
-283
-188
V
-471
2 Verkeer envervoer
-1.288
-
N
-1.288
3 Economie
-12.112
100
N
-12.012
4 Onderwijs
-4.567
-1.765
V
-6.332
-673
-709
V
-1.382
6 Sociaal domein
-51.846
459
N
-51.387
7 Volksgezondheid en milieu
-20.736
-21
V
-20.757
8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuw
-7.529
-2.405
V
-9.934
-325.860
-7.131
V
-332.991
-15.034
-3.719
V
-18.753
0 Bestuur en ondersteuning 1 Veiligheid
5 Sport, cultuur en recreatie
Totaal baten Bedragen x 1.000 euro
Totaal saldo van baten en lasten Bedragen x 1.000 euro
o
C~~~,~x-
f -~a
..
~ ~~c:
m
~
~~r
Z`~
Stortingen reserves
20.489
2.522
N
23.011
Onttrekkingen reserves
-5.673
-3.182
V
-8.856
Totaal reserves
14.816
-660
V
14.155
-219
-4.379
V
-4.598
Bedragen x 1.000 euro
Begrotingssaldo na bestemming Bedragen x 1.000 euro
3. De volgende (restant-)budgetten over te hevelen naar 2022 en deze hiertoe in 2021 te storten in de reserve overlopende werken. .•
.
~
o~
Corona activiteiten binnenstad
a
_
I~~-
Storting in de reserve overlopende werken en in 2022 ophoging
van de lasten op hoofdtaakveld Economie Verkoop tennishal Veenelandenweg Storting in de reserve overlopende werken en in 2022 ophoging van de lasten op hoofdtaakveld Bestuur en ondersteuning Storting in de reserve overlopende werken en in 2022 ophoging Breed offensief van de lasten op hoofdtaakveld Sociaal domein Totaal
~
Bedragen x 1.000 euro
4. De onder dictumpunt 3 benoemde budgetten op te nemen in de begroting 2022 en deze in 2022 te onttrekken aan de reserve overlopende werken. 5. De begroting 2022 hiertoe te wijzigen.
Pagina 2 van 8 Raad - 2106954
75
165 96 336
Gedaan in de openbare vergadering van 21 december 2021, de griffier, !r
fr~j `~~~,. ~j /~,` r~K.D. Handstede
Pagina 3 van 8 Raad - 2106954
Raadsvergadering: 21 december 2021 Registratienummer: R 2106954
Naam: E. Legpink Datum: 30 november 2021 Team/teamonderdeel: CZ Control en Audit
Voorstel aan de raad Slotrapportage 2021 A.L. Langlus
Onderwerp Portefeuillehouder
Samenvatting raadsvoorstel De slotrapportage is na de voor- en najaarsrapportage het derde en laatste tussentijdse rapportagemoment in de planning-en-controlcyclus 2021. Met de slotrapportage informeert het college de raad over de financiële stand van zaken van de programmabegroting 2021. Daarmee wordt de raad in staat gesteld zijn controlerende taak uit te voeren op basis van de in de programmabegroting 2021 gestelde financiële kaders. De slotrapportage leidt tot een bijstelling van het begrotingssaldo 2021 met 4,38 miljoen euro voordelig. De raad wordt voorgesteld een bedrag van 336.000 euro over te hevelen van 2021 naar 2022.
Voorgesteld raadsbesluit 1. De slotrapportage 2021 vast te stellen. 2. De begroting 2021 op basis van de slotrapportage 2021 te wijzigingen volgens onderstaande tabel: Cic~~~~^x~ l
C
:r~ c2~~r-3~
i!ï
C
a tea!
`r~ r1c
~~~.
0 Bestuur en ondersteuning
45.297
3.763
N
49.061
1 Veiligheid
7.326
188
N
7.514
2 Verkeer en vervoer
14.196
-416
V
13.780
3 Economie
13.776
-125
V
13.651
4 Onderwijs
11.514
1.748
N
13.262
5 Sport, cultuur en recreatie
17.693
784
N
18.477
6 Sociaal domein
167.493
-3.733
V
163.760
7 Volksgezondheid en milieu
23.280
21
N
23.301
8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuw
10.251
1.180
N
11.431
Totaal lasten
310.826
3.412
N
314.238
Bedragen x 1.000 euro
Pagina 4 van 8 Raad - 2106954
.. .
.. ~
~
-226.826
-2.601
V
-229.427
-283
-188
V
-471
2 Verkeer envervoer
-1.288
-
N
-1.288
3 Economie
-12.112
100
N
-12.012
4 Onderwijs
-4.567
-1.765
V
-6.332
-673
-709
V
-1.382
6 Sociaal domein
-51.846
459
N
-51.387
7 Volksgezondheid en milieu
-20.736
-21
V
-20.757
8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuw
-7.529
-2.405
V
-9.934
-325.860
-7.131
V
-332.991
-15.034
3.719
V
-18.753
-219
-4.379
V
-4.598
0 Bestuur en ondersteuning 1 Veiligheid
5 Sport, cultuur en recreatie
Totaal baten
~
Bedragen x 1.000 euro
Totaal saldo van baten en lasten Bedragen x 1.000 euro
Bedragen x 1.000 euro
Begrotingssaldo na bestemming Bedragen x 1.000 euro
3. De volgende (restant-)budgetten over te hevelen naar 2022 en deze hiertoe in 2021 te storten in de reserve overlopende werken. ~
~
Corona activiteiten binnenstad
•
-.
Storting in de reserve overlopende werken en in 2022 ophoging
75
van de lasten op hoofdtaakveld Economie Verkoop tennishal Veenelandenweg Storting in de reserve overlopende werken en in 2022 ophoging van de lasten op hoofdtaakveld Bestuur en ondersteuning Storting in de reserve overlopende werken en in 2022 ophoging Breed offensief van de lasten op hoofdtaakveld Sociaal domein
165
Totaal
336
Bedragen x 1.000 euro
4. De onder dictumpunt 3 benoemde budgetten op te nemen in de begroting 2022 en deze in 2022 te onttrekken aan de reserve overlopende werken. 5. De begroting 2022 hiertoe te wijzigen.
Pagina 5 van 8 Raad- 2106954
96
Inleiding Met deze slotrapportage informeert het college de raad over de financiële stand van zaken van de programmabegroting 2021. De slotrapportage is na de voor- en najaarsrapportage het derde en laatste tussentijds rapportagemoment in de planning-en-controlcyclus 2021.
Beoogd effect Een geactualiseerde begroting 2021.
Argumenten voor 7.7 De slotrapportage 2027 geeft inzicht in stand van zaken 2027. Deze slotrapportage geeft informatie over de financiële stand van zaken in relatie tot de uitvoering van de programmabegroting 2021. De raad wordt hiermee in staat gesteld zijn controlerende taak uit te oefenen. 2.7 Dit is het laatste reguliere moment voor het wijzigen van de begroting 2027. Het vaststellen van de slotrapportage en de daaruit voortvloeiende begrotingswijziging is feitelijk de laatste reguliere mogelijkheid voorde raad om de begroting 2021 te wijzigen. Het voor het einde van het jaar vaststellen van een aantal van de in de slotrapportage opgenomen wijzigingen is van belang met het oog op de begrotingsrechtmatigheid. 2.2 De raad autoriseert de baten en lasten op hoofdtaakveldniveau. In artikel 3, lid 4 van de Financiële verordening gemeente Almelo 2021 is vastgelegd dat de raad op het niveau van de hoofdtaakvelden de baten en lasten vaststelt. 3.7 Geplande activiteiten kunnen hierdoor worden uitgevoerd. Het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording gemeenten) gaat uit van het stelsel van baten en lasten. Dit houdt in dat alle baten en lasten die betrekking hebben op een bepaald begrotingsjaar ook in dat desbetreffende begrotingsjaar moeten worden verantwoord.
Wanneer activiteiten niet zijn uitgevoerd in het betreffende begrotingsjaar vervallen normaliter de beschikbaar gestelde budgetten en leiden deze tot een voordeel in de jaarverantwoording. Veelal gaat het daarbij om incidenteel door de raad beschikbaar gestelde exploitatiebudgetten, ten behoeve van een specifiek project of activiteit. De activiteiten dienen vaak nog (gedeeltelijk) uitgevoerd te worden in het nieuwe begrotingsjaar, terwijl hierin dat jaar (nog) geen dekking voor is voorzien. Door deze middelen over te hevelen van het huidige begrotingsjaar 2021 naar het volgende begrotingsjaar 2022 blijven de middelen beschikbaar om deze activiteiten uitte voeren. 3.2 Budgetoverheveling via de slotrapportage heeft de voo~keu~ boven budgetoverheveling in het kader van de jaarrekening. Toten met 2018 werden voorstellen tot budgetoverheveling pas bij het vaststellen van de jaarverantwoording, via een voorstel tot resultaatbestemming, aan de gemeenteraad voorgelegd. Deze methode heeft als nadeel dat de werkzaamheden in het begin van het nieuwe jaar formeel moeten worden opgeschort totdat de gemeenteraad bij de vaststelling van de jaarverantwoording het besluit tot resultaatbestemming heeft genomen. 3.3 Met budgetoverheveling wordt terughoudend omgegaan. In de begroting vastgestelde activiteiten dienen zoveel mogelijk in het begrotingsjaar zelf te worden uitgevoerd.
Daarom worden voorstellen tot budgetoverheveling getoetst aan een aantal criteria. Zo heeft budgetoverheveling alleen betrekking op incidentele begrotingsposten, dient er sprake te zijn van een bijzondere situatie of omstandigheid op grond waarvan de bij de begroting voorgenomen activiteit (prestatie) geheel of gedeeltelijk niet kon worden gerealiseerd.
Pagina 6 van 8 Raad - 2106954
3.4 De gemeenteraad is bevoegd om budgetoverhevelingen te autoriseren. Op grond van artikel 3 lid 4 van de'Financiële verordening gemeente Almelo 2021' autoriseert de raad de baten en lasten op hoofdtaakveldniveau. Deze autorisatie heeft een taakstellend karakter. Op grond van artikel 192, lid 1 Gemeentewet, kunnen besluiten tot wijziging van de begroting uiterlijk tot het eind van het desbetreffende begrotingsjaar worden genomen. 4.1/5.7 De begroting 2022 dient gewijzigd te worden door het voorstel tot budgetove~heve/ing De over te hevelen budgetten worden opgenomen inde begroting 2022 en de dekking wordt in 2022 onttrokken aan de reserve overlopende werken. De begroting 2022 moet daarom worden aangepast.
Kanttekeningen 7.7 Er is geen ge%genheid meer om áij te sturen in het begrotingsjaar 2027 Deze slotrapportage gaat over de eerste elf maanden van 2021 met een doorkijk naar het einde van het jaar. Eris vrijwel geen gelegenheid meer om bij te sturen in het lopende begrotingsjaar. 3.7 Budgetoverheveling vindt plaats vooruitlopend op het bestemmen van het jaarresultaat 2027. In het kader van de jaarverantwoording vindt bestemming van het jaarrekeningresultaat plaats. Bij het opstellen van de jaarverantwoording bestaat de mogelijkheid om aanvullende voorstellen te doen voor budgetoverhevelingen of een correctie voor te stellen op een bij de slotrapportage geaccepteerde budgetoverheveling.
Kosten, opbrengsten en dekking Met het vaststellen van de slotrapportage 2021 komt het begrotingssaldo 2021 uit op 4,6 miljoen euro voordelig. In de tijd gezien ziet de wijziging van de begroting 2021 er als volgt uit:
Programmabegroting 2021 Saldo na vastgestelde begroting 2021
-131 V
Begrotingswijzigingen Slotrapportage 2020
2 N
Voorjaarsrapportage 2021
-2.423 V
Najaarsrapportage 2021
-9.510 V
Resultaatbestemming najaarsrapportage 2021
11.844 N
Totaal begrotingswijzigingen
-87 V
Saldo vóórslotrapportage
-219 V
Mutaties slotrapportage 2021 Septembercirculaire 2021 gemeentefonds
-1.145 V
Huurkoop tennishal Veenelanden
-85 V
Verkoop pand Jan Wiegerslaan 23
-87 V
Diverse bijstellingen
-3.062 V
Totaal mutaties slotrapportage
-4.379 V
Saldo na slotrapportage 2021
-4.598 V
Bedragen x 1.000 euro
Het financiële effect van opnieuw in exploitatie nemen van 10 hectare bedrijventerreinen in het plan Bedrijvenpark Twente Noord is nog niet cijfermatig verwerkt in het saldo van deze slotrapportage.
Pagina 7 van 8 Raad - 2106954
De eerste berekeningen laten op dit moment een resultaatverbetering van ongeveer 5 miljoen euro per 1 januari 2022 zien. Bij de jaarverantwoording 2021 vindt een definitieve herziening van de grondexploitatie plaats en zal de thans getroffen verliesvoorziening gedeeltelijk vrijvallen.
Vervolg Niet van toepassing
Bijlagen -Slotrapportage 2021 (INT- 79652)
Burgemeester en Wethouders van Almelo, de secretaris, F.W. van Ardenne
Pagina 8 van 8 Raad - 2106954
de burgemeester, A.J. Gerritsen