4. Recreatieschap Twente

OPLEGMEMO ontwerpbegrotingen 2027 Gemeenschappelijke regelingen Toelichting Hierna treft u de samenvattende informatie over de conceptbegroting 2027.

Naam verbonden partij: Recreatieschap Twente Verbonden partij Onderwerp Ter behandeling in Datum Portefeuillehouder

Begroting 2027 Algemeen Bestuur 22 april 2026 J. Hinnen

Toelichting op de begroting, zienswijze begroting Algemene toelichting Het aandeel gemeentelijke bijdrage voor 2027 is geraamd op € 4,416 miljoen. Deze bijdrage is ten opzichte van de begroting 2026 gestegen met € 123.439,-. De grootste stijging wordt veroorzaakt door aanpassingen binnen de cao SGO en het toepassen van de loon- en prijscompensatie-spelregels van de Twentse gemeenten voor verbonden partijen.

Verklaring stijging bijdrage Recreatieschap Twente 2027 ten opzichte van 2026

De gemeentelijke bijdrage vormt met 75,4% veruit de grootste inkomstenbron van het Recreatieschap. Daarnaast leveren huur- en erfpachtinkomsten, parkeergelden en opbrengsten uit evenementen en projecten een belangrijke aanvullende bijdrage. De overige inkomsten bestaan uit diverse kleinere posten, waaronder bosbeheer, routekaarten en kleinschalige activiteiten. De kapitaallasten uit reserve (€ 30.000) betreffen een vrijval die wordt ingezet ter dekking van investeringslasten. De totale baten sluiten aan op de totale lasten, waarmee de begroting voor 2027 1

sluitend is. Voor Almelo bedraagt de bijdrage per taakveld voor 2027;

De gemeentelijke bijdrage 2026 wordt verdeeld over de gemeente op basis van de inwoneraantallen (in % van totaal) per 1 januari 2026 (eigen opgave gemeenten) Loon- en prijscompensatie 2027 De looncompensatie wordt in principe conform de uitgangspunten van de Twentse gemeenten gehanteerd, namelijk 3,39% voor 2027. Bij Recreatieschap Twente wordt echter uitgegaan van de daadwerkelijke loonindex voor 2027 van 3,41%. Deze marginale stijging komt omdat in de CAO SGO 2025 -2027 per 1 januari 2026 een nominale loonsverhoging is afgesproken van € 35,- . Het procentuele effect is daarmee marginaal en is mede afhankelijk van het loongebouw. De looncompensatie blijft een inschatting, omdat nog niet bekend is hoe de volgende cao eruit zal zien. Met het bestuur is afgesproken dat er geen tussentijdse begrotingswijziging wordt doorgevoerd wanneer een nieuwe CAO bekend wordt. Prijsindex (2,20 %) Deze index is gelijk aan de prijsindex zoals uiteengezet in de Ontwikkelingenbrief 2027. Voor de prijsontwikkeling wordt uitgegaan van de IMOC op basis van het percentage zoals gepubliceerd in de septembercirculaire t-2. Gecombineerde loon- en prijsindex (2,60%) De loonkosten bedragen grofweg 33 % van de totale lasten en het prijsgevoelige deel is 67%. Dit leidt tot gecombineerde index van 2,60%. 0,33 x (2,63% + 0,78%) + 0,67 x 2,2 % = 2,60 De baten en lasten per taakveld voor 2027

Voor de periode 2027 t/m 2030 worden geen incidentele baten of lasten verwacht Investeringen De verwachte herinvesteringen voor de jaren 2027 -2030 betreffen investeringen met economisch nut die worden geactiveerd en via kapitaallasten worden afgeschreven.

Conclusie De gehanteerde uitgangspunten in de begroting 2027 zijn conform de besluiten van het algemeen bestuur. Voorgesteld wordt om geen zienswijze in te dienen. 2