20251210 GBTwente - Begeleidende brief raden inzake kaderbrief

4,320/o €

2Q.674

49.660.813

75,740/o

€

18.056.482

5,50%o €

121.086

0,040/o Ê

79.936

0,020/o €

72.4& 26.U8 t77 7t7

Twenterand (nominate - en ADI ontvangsten) € Berkettand (nominale € Bronckhorst (nom¡nale €

16.972.703

5,17o/o €

24.766

19.24tì.895

5,870/o E

28.087

D.n2.t58

5.260/o €

25.203

Subtotaal Gemeentên GBTwente (over ADI-ontvangsten FUO)

€

312/4ôp29

€

¿155.914

118.983

0,040/o €

174

GBTwente

e

15.538.398

4.740/o €

22.673

c €

328.104.310

ontvangsten) C Borne (nom¡nâte - en ADI ontvangsten) € Losser (nom¡nate - en ADI ontvangsten) € Hengeto (nom¡nate - en ADI

Haaksbergen (nom¡nate- en ADI ontvangsten) c Atmelo (nominâte - en ADI C

ontvangsten)

Otdenzaal (nominale - en ADI ontuangsten) Lochem (n0minâte - en ADI

C

ontvangsten) C ) €

Hof van Twente (nomina le - en ADI ontvangsten

ontvangsten) ontvanAsten)

Subtotaal GBTwente TOTAAL

15.657.381

€, c

Pøgino 79 van 22

22.U7 478.767

A82025044-1.

GBTwente Organ¡satle

Ontvangsten

2024

in o/o

Verdeting verdeting ontvangen rente sKB 2024

Enschede (nominate - en ADI

ontuangsten) C

ontvangsten) € Borne (nominate - en ADI ontvangsten) € Losser (nominate - en ADI ontuangsten) € Hengeto (nominate - en ADI

Haaksbergen (nom¡nate - en ADI ontvangsten) €

704.259.779

29,750/o €

206.727

56.643.618

16,160/o C

712.374

75.729.479

4,320/o €

29.999

13.190.998

3,760/o €,

26.155

75.271.U2

4,360/o €

30.280

Atmeto (nominate - en ADI € Otdenzaat (nom¡nate - en ADI ontvangsten) C Lochem (nominâte - en ADI €

57.492.289

!4,69V0 €

102.100

18.415.100

5,26V0 €,

36.514

L22.733

0,030/o C

242

Hofvan Twente (nom¡nate - en ADI ontuangsten) € TwenteÍand (nominate - en ADI ontuangsten) € Berkettand (nominate C

91.686

0,03% €

182

17.305.091

4,94o/o C

34.313

20.280.269

5,790/0 C

40.272

Bronckhorst lnominale

e

14.374.8U

5.24o/o €,

36.4?1 655.477

ontuangsten)

ontvangsten)

ontvangsten) ontuânpsten)

Subtotaal Gemeenten

€

330_576.006

e

GBTwente (over ADI-onWangsten FUO)

c

130.577

0,040/o Ê

259

GBTwente

c

79.772.654

5,63%o €

39.087

Subtotaal GBTwente

Ê, 79.843.237 € 350.419.237

4

39.345

c

694.816

TOIAAL

Rente Q1 2025 (nom¡nale - en ADI ontvangsten) (nominate - en ADI ontvangsten) Borne (nom¡nate - en ADI ontvangsten) Losser (nominate - en ADI ontuangsten) Haaksbergen {nominate - en ADI ontvangsten) (nom¡nate - en ADI onwangsten)

enzaal (nominale - en ADI ontvangsten) (nom¡nale - en ADI ontvangsten) van Twente (nominate - en ADI ontvangslen) (nom¡nate - en ADI ontuangsten) (nom¡nate ontvangsten)

c

39.795,91 € 18.275,36 C

Rente Q3 2025 Rente Q4 2025 TOTAAL 57.978,43 C 27.5Æ,27 n. n. b. 30.¿168,36 0 72.80r,O4 n.n.b.

c

4.753,72 C 3.672,70 C 4.674,74 C

7.376,08 C 7.600,69 C 8.07483 €

15.684,50 0 6.297,43 e 48,05 € 23,73 € 5.207,36 C 5.280,73 C

29.939,07 C

c ê

c € e o

Rente Q2

2025

% verdeling

125.323,55 61.544,76

n. n. b.

€

15.083,00

2.756,63 n. n. b.

€

14.030,03

c c

57.030,82

3.722,U n.n. b. rr.407,25 n.n, b,

9.803,66 C 49,27 Ê

4.570,38 n. n. b.

29,U C

25,43 n.n. b.

9.587,51 ê

3.615,25 n.n. b.

13.777,32 C

4.t47,æ n.n.b.

15.811,61 20.677,47

44,2r n. n. b.

747,52 78,50

€

78.4!0,72 È

23.139,45

rst nom¡naLe A

(over ADI-ontvangsten FUO) GBTwente

c

22,94 c €

26,72 56 c

Subtotaal GBTw€nte

58 n.n.b.

377.937

34,¿19 n.n.b

84,19

n-n-bn. n. b.

19_637 È

19.

Samengevot: De totale lastenstijging bedraagt per saldo in 2027 € 373.800 voor toepassingen van de prijsindex, waarvan € 57 .2OO incidenteel. Daarnaast kan de gemeenten op basis van de eigen inschatting een renteopbrengst ramen vanuit het schatkistbankieren.

D. WETnSTANDVERMoGEN tN RELATTE Tor BEDRIJFsRtstco's ln de nota reserves en voorzieningen is bepaald dat GBTwente een reserve van5% van de begrote

lasten aan mag houden voor het opvangen van negatieve exploitatietekorten vanuit haar bedrijfsrisico's. Hierdoor ¡s het weerstandsvermogen in relatie tot de bedrijfsrisico's gelimiteerd. Drie keer per jaar, bij het opstellen van de bestuursrapportages en de jaarstukken, wordt het risicoprofiel beoordeeld. Hierbij wordt gekeken naar mogelijk nieuwe risico's die in het profiel opgenomen moeten worden, dan wel vanuit herwaardering van bestaande risico's. Bij de tweede bestuursrapportage 2025 is het risicoprof¡el gewaardeerd op € 3.LL1..81,t, waarvan €750.1,64 gedekt wordt vanu¡t de reserve 5To van de begrote lasten van GBTwente zelf en € 2.361.647 opgenomen zal moeten worden in het risicoprofiel van de deelnemende gemeenten:

Pogino 2O von 22

A82025044-t

GBTwente Oorzaak Risico

Risico-aandeel per gemeente naar rato van gemeentelijke bijdrage Bijdrage 2025 Procentuele Gemeentelijk (primitieve aandeel aandeel in begroting) risicoprociel

Gemeente 31-12-2024 3'l-8-2025 1.640.461

Beleid andere orerheden ontwikkelingen door derden

Totaal

€1

melo

€ 3.500 € €.110.208 € '1 '15.931 € 1.332.305 €1 € 3.086.474 € 3.11',t.811

Omsch Risicoprofel 2025 Hoogte algemene resenê GBTwente Deel risico dat in het risicoprofiel ian de gemeenten moet worden opgenomen

Bedrag € 3.111 .811

€750.164

Enschede Haaksbergen Hengelo Losser Oldenzaal

ïwenterand TOTAAL

€ 2.231.447 € 66r.653 € 5.396.481 € 736.088

160/o

5Yo

€ 109.

3BYo

€.892.

5o/o

€ 121.

€.2.784.632

19o/o

€ 460.

€ 640.056 € 965.502 €.871.043 € 14.286.502

4%

€105.

7Yo

€1

60/o

Ê.143. € 2.36',t.647

€.2.361,647

E. NreuwrtNVEsrERtNGEN Op moment zijn er geen besluiten in voorbereiking waaruit nieuwe investeringen voortvloeien

F. ReseRv¡s EN vooRztENtNGEN GBTwente heeft op dit moment een tweetalvoorzieningen op de balans staan. De ene voorziening is

voor het groot onderhoud aan het bedrijfspand. Er is een meerjarig onderhoudsplan waarin beschreven staat wat er in welk jaar gepland staat aan onderhoudswerkzaamheden inclusief de geschatte financiële omvang. Op basis van dit plan is de jaarlijkse dotatie aan deze voorziening bepaald. De andere voorziening is voor het spaarverlof. Jaarlijks wordt de hoogte van de voorziening geactualiseerd op basis van het aantal reeds gedoteerde uren en de actuele loonsom per uur. Daarnaast wordt ook nieuw aangemerkte uren spaarverlof gewaardeerd tegen de actuele loonsom en aan de voorziening toegevoegd. Vanaf 2025 nemen de eerste medewerkers hun spaarverlof ook op en zal de voorziening als dekking dienen voor de opgenomen uren spaarverlof, zodat er in de exploitatie

ruimte ontstaat om de werkzaamheden van deze medewerkers door inhuur of het opnieuw invullen van de formatie op te vangen. Of dit in 2027 ook nog speelt is op dit moment nog niet te zeggen. Bij de resultaatbestemming2024 is de reserve'5Tovan de begrote lasten'van GBTwente maximaal gevuld op basis van de beleidsregels die hiervoor zijn opgesteld. Daarnaast zijn er specifieke bestemmingsreserves voor aangemerkte doelen. Het jaar 2025laat een positief resultaat zien bij de tweede bestuursrapportage. Op basis van de beleidsregels zullen bij het opstellen van de resultaatbestemming 2024de standen van de reserves beoordeeld worden en eventuele dotaties of onttrekkingen voorgesteld worden aan het algemeen bestuur evenals de benodigde mutaties in de reserve specifieke doelen.

Besluit Het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Gemeentelijk Belastingkantoor Twente

stelt de Kaderbrief 2027 voor de Primitieve begroting 2027 en Meerjarenraming2O23-2030 van GBTwente, in de vergadering van L0 december 2025 vast.

Pogina 27 van 22

A82025044-1.

GBTwente Ondertekening

Secretaris

De heer J.A.G. Cloosterman

Voorzitter

evrouw E. Zinkweg-Ankone

Poginø 22 von 22