2022-11-07 Excel doorrekening.pdf
Tekst van het document
Geheimhouding opgelegd op grond van artikel 87 Gemeentewet. Raadsbesluit: 18 april 2023: De geheimhouding op de documenten over het Stadstheater, zoals opgenomen in de bijlage bij brief VARIANT 1A (Exclusief vlakke vi339900, INT-86696, onder voorbehoud van de toestemming van de eigenaar van de documenten, op te heffen. _____ ___ ___________________________
Index businessplan Theatherhotel
Gemeentelijke exploitatiebegroting ______ _________________ __________________ 2022
2023
2024
2025
2026
2027
LASTEN
exploitatiesubsidie
Bestaande subsidie Stadstheater 2022
588,000
588.000
588.000
588.000
588.000
588.000
exploitatiesubsidie
Verhoging subsidie ivm exploitatieverlies
250.000
250.000
250.000
250.000
250.000
250.000
exploitatiesubsidie
Subsidie exploitatieverlies 2024 (incidenteel)
exploitatiesubsidie
Verhoging 2025
exploitatiesubsidie
Indexatie o.b.v. cpi
investeringssubsidie investeringssubsidie
I.v.m sluiting door verbouwing in 2024 1,4 min subsidie totaal (prijspeil 2024) benodigd voor vaste lasten
0
0
0
56.105
56.105
56.105
Structurele subsidie van 1,05 mln vanaf 2025 nodig (prijspeil 2025)
155.895
208.395
230.445
Uitgangspunt: 2023 - 2026: 5% indexatie, vanaf 2027: 2%
Subsidie rentecomponent
446.436
424.114
401.793
Subsidie afschrijvingscomponent
629.104
629.104
629.104
Totaal lasten
476.105
85.895
41.900
838.000
879.900
1.400,000
2.125.540
2.155.718
2.155.446
588.000
588.000
588.000
588.000
588.000
588.000
17.640
32.175
47.060
59.126
DEKKING
Bestaande subsidie 2022 Indexatie FMP B2023
72.068
Totaal dekking
588.000
605.640
620.175
635.060
647.126
660.068
Mutatie FMP
250.000
274.260
779.825
1.490.480
1.508.592
1.495.378
(N)
(N)
(N)
(N)
(N)
(N)
2023
2024
2025
2026
2027
Bedragen in euro’s
-/- = baten/voordeel. + = lasten/nadeel
VARIANT 2A (inclusief vlakke vloer) Gemeentelijke exploitatiebegroting 2022
LASTEN exploitatiesubsidie
Bestaande subsidie Stadstheater 2022
588.000
588.000
588,000
588.000
588.000
588.000
exploitatiesubsidie
Verhoging subsidie ivm exploitatieverlies
250.000
250.000
250.000
250.000
250.000
250.000
exploitatiesubsidie
Subsidie exploitatieverlies 2024 (incidenteel)
476.105
0
0
exploitatiesubsidie
Verhoging 2025
0
56.105
56.105
56.105
230.445
435.306
exploitatiesubsidie
Indexatie o.b.v. cpi
155.895
208.395
investeringssubsidie
Subsidie rentecomponent
483.674
459.490
investeringssubsidie
Subsidie afschrijvingscomponent
715.849
715.849
715.849
Totaal lasten
41.900
85.895
838.000
879.900
1.400.000
2.249.523
2.277.839
2.275.705
588.000
588.000
588.000
588.000
588.000
588.000
17.640
32.175
47.060
59.126
72.068
DEKKING Bestaande subsidie 2022
Indexatie FMP B2023 Totaal dekking
588.000
605.640
620.175
635.060
647.126
660.068
Mutatie FMP
250.000
274.260
779.825
1.614.463
1.630.713
1.615.637
(N)
(N)
(N)
(N)
(N)
(N)
Bedragen in euro’s -/- = baten/voordeel, + = lasten/nadeel
B2023, p.11; Index 2023 bedraagt 3%, voor 2024 e.v, is aangesloten bij percentale prijscompensatie (imoc)
2023
2024
2025
5%
5%
5%
2026 2027 e.v.
5%
2%
Index FMP Almelo 2023
2024
2025
2026 2027 e.v.
3%
2,40%
2,40%
1,90%
2%
Exploitatieresultaat Stadstheater
Resultaat na belastingen Bedragen in euro's
-/- = baten/voordeel, + = lasten/nadeel
2022
2023
2024
2025
-26.432
-27.279
-1.502
-16.008
(V)
(V)
(V)
(V)
2026
2027
2028
2029
2030
2031
2032
2033
2034
9.507
-14.833
-89.941
-110.043
-112.321
-137.162
-139.983
-142.859
-145.793
(N)
(V)
(V)
(V)
(V)
(V)
(V)
(V)
(V)
Financiering gemeente Almelo
2024
2025
2026
2027
2028
2029
12.755.321
12.755.321
12.117.555
11.479.789
12.755.321
-637.766 11.479.789
-637.766 10.842.023
10.842.023 -637.766 10.204.257
10.204.257
-637.766 12.117.555
2030
2031
2032
2033
20
Looptijd (in jaren)
Beginstand Aflossing Eindstand
9.566.491 8.928.725 8.290.959 7.653.193 -637.766 -637.766 -637.766 -637.766 -637.766 9.566.491 8.928.725 8.290.959 7.653.193 7.015.426
Rente Uitgangspunt jaarlijkse annuïteit Hoofdsom Aantal termijnen (in jaren)
12.755.321
Rentepercentage Jaarlijkse annuïteit
20 3,5% 897.478
Winst- en verlies rekening (xEUR 1.000)
2016 , Actual
Netto-omzet
Inkoopwaarde van de omzet Exploitatiesubsidie gemeente Almelo
.
2022 Prognose 1.168
2017
2018
2019
2020
2021
Openingsbal
Actual
Actual 1.031
Actual 1.300
Actual 793
Actual 243
ans
(841)
(911) 568
(672)
(167)
(718)
577
666
838
556
588 250
Huidige subsidie prijspeil 2022 Verhoging 2022
2023
2024
2025
Prognose 1.553
Prognose
Prognose 2.489
1.400
588
588
588
250
250 86
250
42
Indexatie 2023-2025 (5%) Eenmalige subsidie 2024 (€ 1,4 mln)
(1.591)
(965) 879
1.050
132
476 80
Verhoging 2025
Indexatie vanaf 2026 o.b.v. cpi (5% in 2026, daarna 2%) 746
957
698
741
1.287
1.467
Brutomarge (%)
72,4%
73,6%
88,1%
305,6%
110,2%
94,5%
Personeelskosten
(491)
(477)
(539)
(643) 211
(566)
(664)
(690)
(831)
Bruto bedrijfsresultaat
NOW-vergoeding personeelskosten Verkoopkosten Exploitatiekosten
Huisvestingskosten Kantoorkosten
73 (40) (545)
(61) (521)
(98)
(94)
(56)
(436) (107)
1.400
(70)
(93)
(125)
(62) (397)
(75) (450)
(83)
(149) (87)
(372)
(390)
(68)
(33)
(79) (472) (34)
(36)
(38) (316)
Dotatie onderhoudsvoorziening
Onderhoudskosten Totale kosten
1.948 78,3%
(1.175)
(1.154)
(1.066)
(958)
(1.193)
(1.342)
(1.305)
(114) (1.924)
EBITDA EBITDA marge (%)
(429)
(197)
(358)
(217)
94
125
(41,6)%
(15,1)%
(46,4)%,
(89,4)%
8,1%
8,1%
(122) (551)
(117) (314)
(94)
(462)
(117) (334)
(90) 4
(90) 35
(53,4)%
(24,1)%,
(58,3)%
(137,5)%
0,4%
2,3%
(87)
(135)
(120) 4
(106) 457
(3)
(3)
95
Afschrijvingen renovatie Afschrijvingen huidige inventaris EBIT EBIT marge (%)
Financiële baten en lasten
23 0,9%
(629)
Vrijval financiering gemeente Almelo
(90) 5
(606) (24,3)%
(3)
(3) (446)
Rentelasten
4
457
Covid-19 theatersubsidies Resultaat voor belastingen
26
259
30
(638)
(449)
(547)
733
31
32
2
(1.055)
Belastingen Resultaat na berastingen
(638)
(449)
83 (465)
27 760
(5) 26
(5) 27
(0) 2
(4) (1.060)
Wijzigingen tov oorspronkelijke businessplan:
Subsidiering rentelasten door gemeente
446
Subsidiering afschrijvingslasten door gemeente
629
Resultaat na belastingen construct Oorspronkelijk resultaat verschil
26
27
2
16
25 (9)
Balans ACTIVA
2017
2018
2019
Actual
Actual
Actual
Actual
Huurdersinvesteringen
148
92
109
113 334
104
Inventaris
270
178
257
447
374
270
270
(x EUR 1.000)
2016
Actual
2020
202 1 Actual
Openingsbal
2022
2023
2024
2025
ans
Prognose
Prognose
Prognose
Prognose
92
62
31
178
119
59 12.755
12.126
180
90
12.755
12.126
VASTE ACTIVA Materiële vaste activa
Renovatie theater
VLOTTENDE ACTIVA
Vorderingen Debiteuren
3 100
100
117
151
151
7 124
5 256
5 256
5 5
5 5
6
6
41
25 28
6
6
Liquide middelen
106
26
40
346
(114)
327
141
618
1.041
Totaal activa
404
500
538
873
412
513
237
13.379
13.173
Openingsbal
ans
2022 Prognose
2023 Prognose
2024 Prognose
2025 Prognose 4.078
Rekening-courant Stichting Theaterhotel Cultuur Fonc Te ontvangen Tegemoetkoming Vaste Lasten
41
Overige vorderingen en overlopende activa
Controle activa Balans PASSIVA (x EUR 1.000)
2016 Actual
■
2017 Actual
2018
2019
2020
Actual
Actual
Actual
2021 Actual
4.078
4.078
4.078
4.078
0 (3.399)
0
0
0
0
0
0
0
0
(3.848)
(4.317)
(4.013)
(4.013)
(3.987)
(3.960)
(3.933)
(3.399)
(3.848)
(4.317)
(4.013)
65
91
118
(3.958) 120
EIGEN VERMOGEN Agioreserve
Geplaatst kapitaal Overige reserves
145
VREEMD VERMOGEN Voorzieningen
Onderhoudsvoorziening
316
316 Langlopende schulden
Lening o/g Congrescentrum De Hagen BV Financiering gemeente
696
696
696
696
696
696
696
696
12.755 12.755
12.118 12.118
Kortlopende schulden
Belastingen en premies sociale verzekeringen Aanbetalingen theatervoorstellingen Rekening-courant Congrescentrum De Hagen BV Crediteuren
Vooruitontvangen subsidies
Overige schulden en overlopende passiva
Totaal passiva
Controle balans
Vermogensaansluiting
1
9
515
694
694
316
3.334
31 145 134
3.382 8 36 70
8
33
3.652
4.159
4.190
500
538
873
4 79S
728
2.024
2.591
136 140 10
135 143 56
3.107
4C4
427
44
448 68
36 11
70
72
75
77
79
808
422
119
5C4
595
873
513
237
13.379
13.173
11
-460.779
Kasstroomoverzicht
2024
2016
2017
2018
2019
2020
2021
Openingsbal
2022
Actual
Actual
Actual
Actual
Actual
Actual
ans
Prognose
2023 Prognose
EBITDA Belastingen
(429)
(197)
(368)
(217)
94
125
95
23
83
27
(4)
(87)
(135)
(120)
(106)
(5) (3)
(0)
Rentelasten Vrijval (investering) onderhoudsvoorziening
(5) (3)
(3)
(3) 316
30
716
30
136
(4)
(24)
25
11
(44)
68
907
(6) (341)
(101) (232)
(26)
(260)
(314)
429
(707)
371
(119)
(186)
476
23 (23)
(13)
(13)
(x EUR 1.000)
Vrijval financiering gemeente Almelo Vrijval (investering) netto werkkapitaal A Overige posten Operationele kasstroom (Des) investering in investeringsplan (Des) investering in huidige materiële vaste activa
527
2025 Prognose
(446)
(12.755)
(379) (379)
(307)
(22) (22)
Toename (afname) (bank)schuld Toename (afname) interne financiering
2.720
567
743
(52)
(4.078)
(Dividend) / kapitaal storting
(2.762)
(457)
4.078
Investeringskasstroom
Prognose
(307)
(12.755)
12.755
(638)
12.755
446
100
Financieringskasstroom
(42)
(0) 567
(4) 739
(509)
100
Netto kasstroom
106
(81)
10
(151)
(19)
(186)
476
423
Liquide middelen, begin periode Netto kasstroom
106
26
36
10
(151)
(186)
(319) 476
157 423
Liquide middelen, einde periode
106
(81) 26
36
(114)
(114) (19) (134)
(134)
106
(319)
157
580
(114)
(114)
Financiering gemeente j Almelo Looptijd (in jaren)
2024
2025
2026
2027
2028
Beginstand Aflossing
14.883.185
14.883.185 -744.159
14.139.026
13.394.867
12.650.708
-744.159
-744.159
Eindstand
14.883.185
14.139.026
13.394.867
12.650.7C8
-744.159 11.906.548
2019
2020
2021
2029
2030
2031
2032
2033
20 9.674.071 8.929.911 -744.159 -744.159 -744.159 11.162.389 ######## 9.674.071 8.929.911 8.185.752
11.906.548 11.162.389 10.418.230 -744.159
-744.159
Rente
I Uitgangspunt jaarlijkse annui teit Hoofdsom Aantal termijnen (in jaren)
2.127.865
14.883.185
Rentepercentage Jaarlijkse annuïteit
Winst- en verlies rekening (EUR 1000)
20
3,5% 1.047.197
201 ( 5 Aetna I
Omzet voorstellingen
2017 Actual
2018
Actual 1.031
Actual 1.300
Actual 793
Actual 243
Omzet amateurs en scholen
Openingsbal
2022
2023
2024
2025
ans
Prognose 1.084
Prognose 1.464
Prognose
84
88
Prognose 2.250 97
141
Omzet stadsproducties Netto-omzet
1.031
1.300
793
243
1.168
1.553
2.489
Inkoopwaarde van de omzet voorstellingen Inkoopwaarde van de omzet stadsproducties Inkoopwaarde van de omzet
(841)
(911)
(672)
(167)
(718)
(965)
(1.482) (109)
(841)
(672) 577
(718)
(965)
556
(911) 568
(167)
Exploitatiesubsidie gemeente Almelo
666
838
879
1.400
Huidige subsidie prijspeil 2022
588
588
588
588
Verhoging 2022 Indexatie 2023-2025 (5%)
250
250
250
250
86
132
42
(1.591)
1.050
476
Eenmalige subsidie 2024 (€1,4 mln)
80
Verhoging 2025
Indexatie vanaf 2026 o.b.v. cpi (5% in 2026, daarna 2%) 957
698
741
1.287
1.467
Brutomarge (%)
73,6%
88,1%
305,6%
110,2%
94,5%
Personeelskosten
(491)
(477)
(539)
(643) 211
(566)
(664)
(690)
(831)
73
(62)
(70) (75)
(93) (79)
(125)
(56)
(149) (87)
NOW-vergoeding personeelskosten Verkoopkosten Exploitatiekosten
(40)
(61)
1.400
1.948
746 72,4%
Bruto bedrijfsresultaat
78,3%
(83)
Huisvestingskosten Kantoorkosten Dotatie onderhoudsvoorziening
(521) (94)
(436)
(397)
(450)
(390)
(107)
(68)
(33)
(472) (34)
(372)
(98)
(36)
(38) (316)
(1.175)
(1.154)
(1.066)
(958)
(1.193)
(1.342)
(1.305) 95
(545)
Onderhoudskosten Totale kosten
EBITDA EBITDA marge (%)
(429)
(197)
(368)
(217)
94
125
(41,6)%
(15,1)%
(46,4)%
(89,4) %
8,1%
8,1%
(122)
(94)
(551)
(117) (314)
(462)
(117) (334)
(90) 4
(90) 35
EBIT marge (%)
(53,4)%
(24,1)%
(58,3)%
(137,5)%
0,4%
2,3%
Financiële baten en lasten
(87)
(135)
(120)
(106) 457
(3)
(3)
23 0,9%
(716)
Afschrijvingen renovatie Afschrijvingen huidige inventaris EBIT
(114) (1.924)
Vrijval financiering gemeente Almelo
4
Rentelasten Covid-19 theatersubsidies
4 26
457
259
30
(90)
5
(692) (27,8)%
(3)
(3) (484)
Resultaat voor belastingen
(638)
(449)
(547)
733
31
32
2
(1.179)
Belastingen Resultaat na belastingen
83 (638)
(449)
(465)
27 760
(5) 26
(5) 27
(0) 2
(4) (1.184)
Wijzigingen tov oorspronkelijke businessplan: Subsidiering rentelasten door gemeente
484
Subsidiering afschrijvingslasten door gemeente
716
Resultaat na belastingen construct Oorspronkelijk resultaat verschil
26
27
2
16
25 (9)
[eik ACTIVA
2016 Actual
(x EUR 1.000)
2017
2018
2019
2020
2021
Openingsbal
Actual
Actual
Actual
Actual
Actual
ans
148 109
113 334
104
92
270
178
257
447
374
270
270
100
100
2022 Prognose
2023
2024
Prognose
Prognose
92
62
31
178
119
59
12.755
12.126
180
90
12.755
12.126
151 5 256
5 5
5 5
6 6
6 6
2025 Prognose
VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Huurdersinvesteringen Inventaris
Renovatie theater
VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen
Debiteuren
3
Rekening-courant Stichting Theaterhotel Cultuur Fonc Te ontvangen Tegemoetkoming Vaste Lasten
Overige vorderingen en overlopende activa
41 41
25 28
7 124
151 5 256
Liquide middelen
106
26
40
346
(114)
327
141
618
1.041
Totaal activa
404
500
538
873
412
513
237
13.379
13.173
2018 Actual
2019 Actual
2020 Actual
2021
Openingsbal
2022
2023
2024
2025
Actual
ans
Prognose
Prognose
Prognose
Prognose
0 (3.848)
0 (4.317)
0
4.078 0
4.078 0
4.078 0
4.078
0 (3.399)
4.078 0
(4.013)
(4.013)
(3.987)
(3.399)
(3.848)
(4.317)
(4.013)
65
91
117
Controle activa Balans PASSIVA
2016
2017
(x EUR 1000)
Actual
Actual
EIGEN VERMOGEN Agioreserve Geplaatst kapitaal Overige reserves
(3.960)
0 (3.958)
(3.933)
118
120
145
VREEMD VERMOGEN
Voorzieningen Onderhoudsvoorziening
|| 316
i
i
316
Langlopende schulden
Lening o/g Congrescentrum De Hagen BV Financiering gemeente
696
69 6
69 6
696
696
696
696
6961
|
12.755 12.755
12.118 12.118
Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen
Aanbetalingen theatervoorstellingen Rekening-courant Congrescentrum De Hagen BV Crediteuren Vooruitontvangen subsidies
Overige schulden en overlopende passiva
Totaal passiva
Controle balans Vermogensaansluiting
4 795 2.024 136 140
1 1
728 2.591 1 35 143
515 3.334 31 145
694
1 1 | 694
3.382
|
8 36
8 36
316
33
427
448
68
44
10
56
134
7C
70
72
75
77
79
3.107
3.652
4.159
4.190 I1
808 11
422
119
504
595
404
500
538
873
873
513
237
13.379
13.173
-460.779
“======"
2017
2018
2019
2020
2021
Openingsbal
2022
2023
2024
2025
Actual
Actual
Actual
Actual
Actual
ans
Prognose
F rognose
Prognose
Prognose
(429)
(197)
(368)
125
95
23
(87)
(135)
(217) 27 (106)
94
83 (120)
(5) (3)
(5) (3)
(0) (3)
30
(4) (3) 316 (484)
Vrijval (investering) netto werkkapitaal
136
(4)
A Overige posten
907 527
bzunoit EBITDA
Belastingen Rentelasten Vrijval (investering) onderhoudsvoorziening
2016 Actual
30
716 (24)
25
11
(44)
68
(6) (341)
(101) (232) (707)
(26) 371
(260)
(314) (186)
429 476
(61)
(12.755)
(87)
(379) (379)
(307) (307)
(22) (22)
(13) (13)
(12.755)
(87)
12.755
(638)
Toename (afname) interne financiering
2.720
567
743
(52)
(4.078)
(Dividend) / kapitaal storting
(2.762)
(457)
4.078 12.755
570
Vrijval financiering gemeente Almelo
0 perationele kasstroom
(119)
(Des) investering in investeringsplan (Des) investering in huidige materiële vaste activa Investeringskasstroo m
Toename (afname) (bank)schuld
23
100
Financieringskasstroom
(42)
(0) 567
(4) 739
(509)
100
Netto kasstroom
106
(81)
10
(151)
(19)
(186)
476
423
106
26 10
(114)
(114)
(134) (186)
(319)
157
476
423
(114)
(19) (134)
(319)
157
580
Liquide middelen, begin periode
Netto kasstroom Liquide middelen, einde periode
106
106
(81) 26
36
36 (151) (114)