2. Omgevingsdienst Twente

OPLEGMEMO ontwerpbegrotingen 2027 Gemeenschappelijke regelingen Toelichting Hierna treft u de samenvattende informatie over de conceptbegroting 2027.

Naam verbonden partij: Omgevingsdienst Twente (ODT) Verbonden partij Onderwerp Ter behandeling in Datum Portefeuillehouder

Begroting 2027 Algemeen Bestuur 22 april 2026 R. Korteland

Toelichting op de begroting, zienswijze begroting Algemene toelichting De financiële begroting 2027 is mede gebaseerd op de vastgestelde kadernota 2027; - De begroting is opgesteld aan de hand van het aantal benodigde (productieve) uren per deelnemer, gebaseerd op de regionaal vastgestelde ambities omtrent de VTHsamenwerking. De formatie voor het primaire proces wordt hierop aangepast. - Het overheadspercentage komt uit op 17%. Dit is een daling van 0,3% ten opzichte van 2026. - Het integrale uurtarief is gebaseerd op het totaal van de structurele exploitatie begroting, gedeeld door het aantal structurele productieve uren. - Op basis van de daadwerkelijk gemaakte uren wordt aan het einde van het jaar per deelnemer afgerekend. Na deze individuele afrekening vindt bij overschotten of tekorten nog een collectieve afrekening plaats.

In de begroting 2027 is uitsluitend een overzicht opgenomen van de reguliere uren per gemeente en de daarmee samenhangende kosten. Overige werkzaamheden die ODT voor de deelnemende gemeenten uitvoert, worden afzonderlijk in rekening gebracht. Afgelopen jaren is gebleken dat jaarlijks 12.000u aanvullend gevraagd zijn door de deelnemers. Voor deze uren is het afgelopen jaar dekking gevonden in vacatureruimte van (nog) niet ingevulde functies. De verwachting is dat deze de komende jaren wordt ingevuld, waardoor er geen ruimte meer is binnen de begroting om deze extra lasten op te vangen. Omdat deze 12.000 adviesuren niet in de begroting zijn opgenomen is er sprake van daadwerkelijke toename ten opzichte van de begroting. De ODT dient hiervoor dekking op te nemen in de begroting 2027. De begroting van de ODT biedt voor de deelnemende gemeenten geen realistisch inzicht in de daadwerkelijk te verwachten bijdrage. De definitieve afrekening volgt pas aan het einde van het jaar. Deelnemende gemeenten zijn zelf verantwoordelijk voor het dekken van de kosten van deze adviesuren in hun begroting 2027 of gedurende het boekjaar 2027. 1

Voor Almelo betekent dit 1.500u extra. Overzicht baten en lasten

De indexaties van de budgetten zijn verwerkt volgens het advies vanuit de Twentse gemeenten voor loon- en prijsontwikkelingen. Met ingang van 2027 zijn de uitgangspunten in dit advies gewijzigd. In deze begroting is een indexatie van 3,39% voor de loonkosten toegepast. Hierbij is rekening gehouden met de indexaties vanuit de cao SGO, die geldig is tot en met 31 maart 2027. Er is nog geen principeakkoord voor de rest van 2027. De indexatie voor prijsontwikkeling komt uit op 2,20%. De salariskosten voor direct personeel zijn opgebouwd uit 131,8 fte voor reguliere VTH-taken. Dit is een uitbreiding van 8,8 fte om te kunnen voldoen aan de toenemende vraag naar adviesproducten. De salariskosten voor indirect personeel zijn opgebouwd uit 28,4 fte. Uurtarief Het uurtarief voor boekjaar 2027 wordt berekend aan de hand van de totale structurele kosten en het totaal aantal uren.

De stijging van het uurtarief wordt grotendeels verklaard door toepassing van indexaties. Overzicht uren per programma 2027

Conclusie Met de begroting kan worden ingestemd. De begroting en meerjarenraming zijn in evenwicht. Voorstel om deze zienswijze in te dienen Voorgesteld wordt om geen zienswijze in te dienen. 2

3