15.5 B.06 RB (8492) Septembercirculaire 2024
Tekst van het document
Gemeente Almelo
Raadsbrief ter informatie
Postadres: Gemeente Almelo Postbus 5100 7600 GC Almelo
Aan de raad van de gemeente Almelo Bijlage 2
Doorkiesnummer
Behandeld door A Groenink
Datum 24 oktober 2024
Onderwerp Septembercirculaire 2024
Geachte leden van de raad, De septembercirculaire 2024 van het gemeentefonds is gepubliceerd. Gemeenten ontvangen van het Rijk op drie tijdstippen in het jaar de informatie over de gemeentefondsuitkeringen: in mei, in september en in december, ter afronding van het lopende jaar. Wij informeren u in deze raadsbrief over de financiële effecten van de septembercirculaire. Financiële effecten septembercirculaire Om de financiële effecten te bepalen wordt de septembercirculaire 2024 vergeleken met de meicirculaire 2024. Het bruto effect geeft de verandering weer van de hoogte van het gemeentefonds. Bij het netto effect wordt rekening gehouden met reserveringen, zoals taakmutaties en stelposten voor loon- en prijscompensatie. Het begrotingssaldo in de begroting en meerjarenraming wordt bijgesteld met het netto effect. 2024
2025
2026
2027
2028
Gemeentefonds meicirculaire 2024
222.230 227.425 219.361 226.835 233.733
Gemeentefonds septembercirculaire 2024
224.403 228.371 223.371 230.847 237.683
Bruto effect septembercirculaire 2024
-2.173
-946
-4.010
-4.012
-3.950
voordeel voordeel voordeel voordeel voordeel
Correctie opgenomen taakstelling extra besparing Rijk jeugdhulp
0
0
2.895
2.895
2.895
Totaal reserveringen gemeentefonds
70
492
520
277
270
Totaal reserveringen overig
0
365
-50
142
1.299
-2.103
-89
-645
-698
514
voordeel voordeel voordeel voordeel
nadeel
Netto effect septembercirculaire 2024 Bedragen x 1.000 euro
Bruto effect De uitkering van het gemeentefonds in deze septembercirculaire is in alle jaren hoger dan in de meicirculaire 2024. Dit vertaalt zich in voordelige bruto effecten variërend van 2,2 miljoen euro in 2024 tot 4,0 miljoen euro in 2028. Het voordeel van 2,2 miljoen euro in 2024 wordt verklaard door een eenmalige uitkering van 2,1 miljoen euro vanwege de ruimte onder het plafond van het BTW-compensatiefonds. Dit plafond werkt Pagina 1 van 5 Raad - 2408492 DCS - 2490003
als volgt: gemeenten kunnen hun betaalde BTW in de meeste gevallen declareren bij het BTWcompensatiefonds. Dit fonds is echter gemaximeerd, het zogenaamde plafond. Declareren gemeenten meer BTW dan beschikbaar, dan wordt het meerdere betaald uit het gemeentefonds. Als gemeenten minder declareren, wordt de ruimte onder het plafond toegevoegd aan het gemeentefonds. Voor 2024 is de verwachting dat de gezamenlijke gemeenten minder declareren dan dat er in het fonds beschikbaar is. Dit bedrag wordt dus toegevoegd aan het gemeentefonds. Hiermee is in onze begroting 2024 geen rekening gehouden, waardoor dit leidt tot een positief effect op het begrotingssaldo 2024. Ook de komende jaren verwachten wij een onderuitputting van het BTWcompensatiefonds. In de Programmabegroting 2025 is hiermee structureel rekening gehouden. De voordelen in de jaren 2025 tot en met 2028 hebben verschillende oorzaken. Het kabinet Schoof laat de extra besparing op de Jeugdzorg vanaf 2026 vervallen. Voor Almelo betekent dit een toevoeging aan het gemeentefonds van 2,8 miljoen in 2026 en van 3,0 miljoen vanaf 2027. Dit heeft echter nagenoeg geen effect op het begrotingssaldo omdat wij hiermee al rekening hebben gehouden in onze begroting. Het overige voordeel wordt met name verklaard door een toename van het accres.
Dit accres neemt toe door een hogere loon- en prijscompensatie, maar deze toename wordt afgevlakt door een neerwaartse bijstelling van het volumedeel. De laatste circulaires blijft de loon- en prijscompensatie achter bij de werkelijke loon- en prijsontwikkelingen. In de bijlage vindt u voor de volledigheid de opbouw van het bruto effect.
Netto effect Het netto effect wordt bepaald door het bruto effect en de reserveringen. Het jaar 2024 kent een voordelig effect. Het begrotingssaldo verbetert in dit jaar met 2,1 miljoen euro. De jaarschijven 2025 tot en met 2027 kennen op basis van de septembercirculaire een voordeel, oplopend van 89.000 euro in 2025 naar 698.000 euro in 2027. Het jaar 2028 kent een nadeel van 514.000 euro. De jaarschijf 2024 zal worden gewijzigd in de slotrapportage 2024. De jaren 2025 t/m 2028 zullen worden verwerkt in de eerste tussenrapportage in 2025.
Hoogachtend, Burgemeester en Wethouders van Almelo, de secretaris, de burgemeester,
J. Dijkstra
Pagina 2 van 5
R.T.A. Korteland
Bijlage reserveringen septembercirculaire 2024
I
2024
2025
2026
2027
2028
0
0
380
771
1.174
Wet betaalbare huur (DU)
58
65
56
31
25
Openbare bibliotheken (DU)
0
219
219
0
0
Maatschappelijke begeleiding (DU)
-14
-14
-14
-14
-14
Beschermd wonen
26
87
123
123
123
Participatie
0
135
136
137
136
70
492
900
1.048
1.444
2024
2025
2026
2027
2028
0
365
-430
-629
125
0
365
-430
-629
125
Taakmutaties Indexatie Wmo demografie
II Mutaties Integratie - en decentralisatie uitkeringen
Totaal reserveringen gemeentefonds
III Overige reserveringen Loon- en prijscompensatie Totaal reserveringen overig
Indexatie Wmo demografie Het Rijk en gemeenten werken aan de beheersbaarheid van de uitgaven van gemeenten voor de wettelijke zorgtaken Wmo. De verwachting is dat in de toekomst een nader te bepalen deel van de Wmo niet langer via de algemene uitkering van het gemeentefonds gaat, maar via een aparte financiering. Vooruitlopend op de gekozen bekostigingsvorm is in de septembercirculaire 2024 vanaf 2026 een jaarlijks bedrag opgenomen, welke voor Almelo oploopt van 380.000 euro in 2026 naar 1,2 miljoen euro vanaf 2028. Zolang er geen helderheid is over de financiering reserveren wij deze indexatie.
Wet betaalbare huur (DU) Met de Wet betaalbare huur wordt de op 1 juli 2023 in werking getreden Wet goed verhuurderschap gewijzigd. Daarmee krijgen gemeente de bevoegdheid om toezicht te houden en handhavend op te treden met betrekking tot onder andere de geldende maximale huurprijzen en de maximale huurverhoging in de gereguleerde sector.
Openbare bibliotheken (DU) Het Rijk is een wettelijke zorgplicht voor gemeenten aan het voorbereiden ten aanzien van de openbare bibliotheek. Voor het uitvoeren van deze taak zullen gemeenten een structurele bijdrage via het gemeentefonds ontvangen. In de periode hieraan voorafgaand ontvangen de gemeenten een decentralisatie-uitkering, om zich op de periode van de zorgplicht te kunnen voorbereiden.
Maatschappelijke begeleiding (DU) Dit betreft een bijstelling van de decentralisatie-uitkering als gevolg van een actualisatie van de maatstaven.
Beschermd wonen De omvang van de integratie-uitkering Beschermd wonen stijgt als gevolg van volume- en prijsaanpassingen.
Participatie Het kabinet compenseert gemeenten voor de bijzondere verhoging van het wettelijk minimumloon voor medewerkers in de Wsw.
Pagina 3 van 5
Loon- en prijscompensatie In de septembercirculaire 2024 is de inschatting voor de loon- en prijscompensatie 2025 verhoogd. Deze verhoging werkt structureel door. Wij hanteren de beleidslijn dat hiervoor centraal een stelpost wordt geraamd. Voor deze stelpost baseren wij ons op de indices die de grondslag vormen voor de in onze begroting opgenomen lasten. Zowel de loonvoet als de prijsindex stijgen in 2025. De loonvoet stijgt in 2025 van 4,4% naar 4,7% en de prijsindex stijgt in 2025 van 2,2% naar 2,7%. In 2026 en 2027 daalt met name de loonvoet, waarna zowel de loonvoet als de prijsindex vanaf 2028 weer licht stijgen.
Pagina 4 van 5
Bijlage bruto-effect 2024
2025
2026
2027
2028
Accresontwikkeling - volume (bbp)
0
73
255
499
735
Accresontwikkeling - loon- en prijs (prijs bbp)
0
-858
-979
-1.117
-1.023
200
305
333
499
692
0
0
-2.810
-2.952
-3.032
Overige en afronding
-159
26
91
107
122
Reserveringen gemeentefonds
-70
-492
-900
-1.048
-1.444
-2.173
-946
-4.010
-4.012
-3.950
Ontwikkeling uitkeringsfactor & -basis en WOZ-waarden Plafond BCF Besparingsverlies Jeugd
Totaal bruto effect septembercirculaire 2024 Bedragen x 1.000 euro, -/- = voordeel/baten, += nadeel/lasten
Pagina 5 van 5
-2.144