13 Jaarrekening 2022 en ontwerpbegroting 2024 van Gemeenschappelijke Regelingen.pdf

Verschil 1.238 (N)

(excl. incidentele bijdragen)

Gemeente Almelo

1.834

2.019

185 (N)

Ten opzichte van de begroting 2023 stijgt de bijdrage van de gemeente Almelo met € 185.000 (10,1%). De begroting laat voor de mutaties in de reserves een overschot zien van ca. € 4.452. Dit overschot wordt op begrotingsbasis gedoteerd aan de reserve ‘5% begrotingstotaal’. Op basis van de huidige beleidsregels mag deze reserve tot 5% van het begrotingstotaal (lasten) gevuld worden. Indien bij de vaststelling van de jaarrekening 2024 blijkt dat de reserve maximaal is gevuld, kan het Algemeen Bestuur besluiten het overschot terug te laten vloeien naar de deelnemende gemeenten, dan wel in te zetten voor tariefsverlaging. Conclusie (ambtelijk) Met de begroting kan worden ingestemd. De begroting en meerjarenraming zijn in evenwicht. Zienswijze Het voorstel is om geen zienswijze in te dienen.

5

3 Openbaar Lichaam Crematoria Twente (OLCT) Onderwerp Ter behandeling in Datum Portefeuillehouder Ambtelijk adviseur Telefoon / mail

Begroting 2024 Algemeen Bestuur 29 juni 2023 E.J.F.M. van Mierlo B.M. Krakers 06-22435959 / b.krakers@almelo.nl

Toelichting op de begroting, zienswijze begroting Algemene toelichting De begroting van het OLCT bevat slechts de verrekening van het dividendresultaat uit de dochteronderneming Crematoria Twente B.V. (CT). De beheerskosten van de gemeenschappelijke regeling worden in mindering gebracht op het uit te keren dividend. Afwijkingen en bijzonderheden Uitgangspunt voor de begroting is de besluitvorming inzake het dividendbeleid van Crematoria Twente B.V. van februari 2014. Kern van de afspraken dat er vanaf 2016 jaarlijks een basisdividend van minimaal € 375.000,- wordt uitgekeerd aan de aandeelhouder, voor zover de solvabiliteit en uitkeringstoets dit toelaten e.e.a. ongeacht het resultaat van Crematoria Twente. Het aandeel van de gemeente Almelo in dit basis dividend is circa € 37.000,- per jaar. In de ontwerpbegroting 2024 is een dividenduitkering opgenomen van € 375.000,- Na aftrek van de kosten van de GR OLCT is de verwachting dat een bedrag van € 360.000,- zal worden uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten Conclusie (ambtelijk) De gehanteerde uitgangspunten in de begroting 2024 zijn conform de besluiten van het algemeen bestuur. Zienswijze Het voorstel is om geen zienswijze in te dienen.

6

4 Regionaal Bedrijventerrein Twente Verbonden partij Onderwerp Ter behandeling in Datum Portefeuillehouder

Begroting 2024 Algemeen Bestuur 22 juni 2022 Beleidsinhoudelijk:

Ambtelijk adviseur Telefoon / mail

Eigenaarschap: Egbert Leppink 1312 / e.leppink@almelo.nl

A. Maathuis (Grondbedrijf) A. Maathuis (Economie en arbeidsmarkt) A. Maathuis

Toelichting op de begroting, zienswijze begroting Algemene toelichting Het algemeen bestuur wordt voorgesteld: 1. De (herziene) begroting 2023 vast te stellen overeenkomstig het ontwerp; 2. De (voorlopige) begroting 2024 vast te stellen overeenkomstig het ontwerp; 3. De meerjarenraming 2025 t/m 2027 vast te stellen overeenkomstig het ontwerp; 4. Het programma als beleidsinhoudelijk kader vast te stellen; 5. Het Dagelijks Bestuur voor de begrotingsjaren 2023 en 2024 te machtigen tot uitvoering van het programma, als opgenomen in dit voorstel; 6. Voor de jaren 2023 en 2024 de lasten en baten van het programma – en daarbinnen de geraamde bedragen voor investeringen – als financieel kader vast te stellen; 7. Aan het Dagelijks Bestuur de uitgifte van gronden, binnen de kaders van deze begroting, te delegeren. Afwijkingen en bijzonderheden De begroting 2024 betreft een voorlopig financieel kader. Grondexploitatie Verwacht wordt dat de boekwaarde van het geïnvesteerd vermogen (onderhanden werk) in de komende jaren als volgt afneemt als gevolg van de uitgifte van gronden.

In de grondexploitatie wordt uitgegaan van de uitgifte van 14 hectare in 2023 en 4 hectare in 2024. De uitgifte in 2023 is gebaseerd op afgesloten overeenkomsten. De verwachting is dat de grondexploitatie in 2025 afgesloten kan worden. In de begroting 2023 en 2024 en de meerjarenraming 2025-2027 wordt geanticipeerd op tussentijdse winstnemingen uit de grondexploitatie tot en met 2025. Hoewel er een zeker risico schuilt in het anticiperen op toekomstige tussentijds winstnemingen, is dit gelet op de fase waarin het project zich bevindt i.c.m. de actuele kaveluitgifte aanvaardbaar. 7

Onderhoud openbare ruimte Op de ontwerpbegroting 2021 heeft de gemeenteraad van Almelo in juni 2020 onderstaande zienswijze ingediend: De gemeente Almelo constateert dat in de (herziene) begroting 2020 en de (voorlopige) begroting 2021 rekening wordt gehouden met de opbouw van een voorziening voor (levensduur verlengend) groot onderhoud en spreekt als zienswijze uit om in overleg met de gemeente Almelo tot een alternatief te komen waarbij de gemeente Almelo meer grip en zeggenschap houdt over de financiële middelen voor levensduur verlengend onderhoud en vervangingsinvesteringen. Daarbij dienen de taken, verantwoordelijkheden en bevoegdheden op een duidelijke en efficiënte wijze te zijn verdeeld en gebruik te worden gemaakt van de mogelijkheden in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) om investeringen in kapitaalgoederen jaarlijks af te schrijven volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur. Naar aanleiding van de uitkomsten van de evaluatie uit 2020/2021 lopen er op dit moment gesprekken tussen RBT, gemeente Almelo en de coöperatie parkmanagement over de verdeling van verantwoordelijkheden met betrekking tot onderhoud en beheer van de openbare ruimte.

Dit met als uitgangspunt dat RBT verantwoordelijk blijft voor het onderhoud van parkmanagement voorzieningen, de coöperatie beheertaken overneemt (op basis van een te sluiten beheerovereenkomst) en de gemeente verantwoordelijk wordt voor het (technisch) groot onderhoud van de openbare ruimte. De tot op heden opgebouwde voorziening voor groot onderhoud wordt dan terugbetaald aan de gemeente Almelo. In de nu voorliggende begroting is verondersteld dat dat in 2024 wordt geeffectueerd. Investeringsbudget In 2016 hebben de deelnemende gemeenten en de provincie Overijssel een investeringsbudget ter beschikking gesteld van € 9 miljoen. Daarvan is € 4,5 miljoen ingelegd door de gemeenten en € 4,5 miljoen door de provincie. In de afgelopen jaren is in totaal € 3,7 miljoen uit de reserve onttrokken. Binnen het Algemeen Bestuur en met raden en staten is afgesproken dat het investeringsbudget (door het Dagelijks Bestuur en gemotiveerd) wordt aangewend voor maatwerk in acquisitie en investeringen die het duurzame karakter van het XL Park versterken. Over nagenoeg alle kavels zijn inmiddels overeenkomsten gesloten met gegadigden. Een bijdrage in acquisitietrajecten is derhalve niet meer aan de orde. Mogelijk ontstaat wel een investeringsbehoefte op het gebied van duurzaamheid.

Op dit moment wordt door Firan onderzocht hoe de verschillende duurzame initiatieven op het XL Businesspark zich energetisch tot elkaar verhouden en hoe deze initiatieven met elkaar verbonden kunnen worden (energy hub). Het Dagelijks Bestuur heeft besloten om het investeringsbudget te blijven reserveren binnen RBT, totdat het onderzoek van Firan is afgerond (volgens planning: medio 2023) en duidelijk is of/hoe het investeringsbudget eventueel kan worden aangewend. Beëindiging GR RBT/XL Businesspark De verwachting is dat de laatste uitgiften plaatsvinden in 2023 en 2024 en de gemeenschappelijke regeling in 2025 kan worden beëindigd. Hiertoe worden de processtappen tot liquidatie van de gemeenschappelijke regeling verder uitgewerkt, in afstemming met specialisten van de deelnemers. In de meerjarenraming is nog géén rekening gehouden met de beëindiging van de gemeenschappelijke regeling. Conclusie (ambtelijk) Met de begroting kan worden ingestemd. Zienswijze Het voorstel is om geen zienswijze in te dienen. 8

5 EUREGIO Verbonden partij Onderwerp Ter behandeling in Datum Portefeuillehouder Ambtelijk adviseur Telefoon / mail

Begroting 2024 Algemeen Bestuur A.J. Gerritsen B.M. Krakers 06-22435959 / b.krakers@almelo.nl

Toelichting op de begroting, zienswijze begroting Algemene toelichting EUREGIO is geen verbonden partij in de zin van de Wet Gemeenschappelijke regelingen, maar is een openbaar lichaam. Dit betekent dat voor EUREGIO niet dezelfde verplichtingen gelden ten aanzien van bijvoorbeeld de verzending van de begroting aan de deelnemende gemeenten. Voor de begroting 2024 betekent dit, dat deze pas wordt vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur van EUREGIO in januari 2024. Om toch een beeld te hebben van de financiën van EUREGIO, is ter informatie de begroting van het jaar 2023 bijgevoegd. Deze begroting is vastgesteld op 13 januari 2023. Op deze begroting kan de raad dus geen zienswijze meer indienen. De begroting voor 2023 sluit met een negatief resultaat van € 89.866,- . Ook in de daaropvolgende jaren vanaf 2024 moet volgens de actuele planning worden uitgegaan van tekorten. Hiervoor staat echter een toereikende egalisatie reserve ter beschikking. Oorzaken van dit tekort zijn in de eerste plaats de algemene cao-gebaseerde verhogingen van de personeelskosten en de prijsstijgingen voor materiële kosten, waar een gelijkblijvende lidmaatschapsbijdrage tegenover staat. Daarbij komen de mogelijk in te calculeren belastingverplichtingen vanaf 2023, en de in het overgangsjaar 2023 verhoogde personeelskosten door verschuiving ten laste van de algemene onderdelen van de EUREGIO.

De lidmaatschapsbijdrage van Almelo bedraagt voor 2023 € 21.215,-. Dit is een stijging van € 7,- ten opzichte van 2022. De hoogte van de ledenbijdragen is afhankelijk van het aantal inwoners van de lid gemeenten aan het einde van het tweede aan het begrotingsjaar voorafgaande jaar. De ledenbijdrage is uniform vastgesteld op € 0,29 per inwoner. Afwijkingen en bijzonderheden Geen afwijkingen of bijzonderheden Conclusie (ambtelijk) De begroting 2024 is pas in januari 2024 aan de orde. De begroting 2023 is vastgesteld door het algemeen bestuur van EUREGIO. De raad kan kennisnemen van de begroting 2023. Zienswijze Het voorstel is om geen zienswijze in te dienen.

9

6 Omgevingsdienst Twente (OD Twente) Verbonden partij Onderwerp Ter behandeling in Datum Portefeuillehouder Ambtelijk adviseur Telefoon / mail

Begroting 2024 Algemeen Bestuur 8 september 2023 A.J. Gerritsen R. Maathuis / B.M. Krakers 06-22435959 / b.krakers@almelo.nl

Toelichting op de begroting, zienswijze begroting Algemene toelichting Ter voorbereiding op de begroting 2024 heeft in 2022 een traject tot herijking van de financiering plaats gevonden. Het doel van dit traject is om tot een duurzame en reële begroting te komen met passende financiering van de OD Twente. De belangrijkste ontwikkelingen met financiële consequenties voor de begroting 2024; - De begroting is opgesteld aan de hand van hand van het aantal benodigde (productieve) uren per deelnemer, gebaseerd op de regionaal vastgestelde ambities omtrent de VTHsamenwerking. De formatie voor het primaire proces wordt hierop aangepast. - Op basis van de nieuwe formatie voor het primaire proces beweegt ook de formatie voor de overhead mee. Daarbij blijft de formatie overhead maximaal 17% van de totale formatie. Dit is conform het percentage in de afgelopen begrotingsjaren. - Er is een structureel budget van 2 % van de salariskosten opgenomen voorinnovatie en ontwikkeling. - Er komt één integraal uurtarief waarbij het totaal van de exploitatiebegroting wordt gedeeld door het totaal aantal productieve uren uit de Herijking Financiering OD Twente. - Op basis van de door de OD Twente daadwerkelijk gemaakte uren wordt aan het einde van het jaar per deelnemer afgerekend.

Na de individuele afrekening vindt bij overschotten of tekorten nog een collectieve afrekening plaats op basis van het percentage van de deelnemersbijdrage. - Bij het financieel vertalen van producten en uren wordt uitgegaan van een productiviteit van 1.360 uur per fte op jaarbasis conform het AB besluit.

Het uurtarief voor 2024 komt uit € 100,99.

10

Financiële uitgangspunten De indexaties van de budgetten zijn verwerkt conform het advies vanuit de Twentse gemeenten voor loon- en prijsontwikkelingen. Voor de loonkosten is een indexatie van 10 % toegepast in de begroting. Hierbij is rekening gehouden met het principeakkoord van de Cao SGO. Voor de prijsontwikkeling is een indexatie van 12,7% toegepast. Als gevolg van het traject herijking financiering heeft ook een herijking van de begroting plaatsgevonden. In dit traject zijn besparingsmogelijkheden onderzocht en doorgevoerd. Hierdoor zijn niet alle budgetten één-op-één te vergelijken met de voorgaande begroting. SPUK THE Eind 2022 heeft het Rijk een speciale uitkering verleend aan de OD Twente. Het betreft de Specifieke Uitkering Toezicht en Handhaving Energiebesparingsplicht (SPUK THE). De SPUK THE geldt voor een periode van 2022 t/m 2026 en wordt buiten de programma’s inzichtelijk gemaakt. De SPUK THE bijdrage voor 2023 bedraagt € 466.000,-. De totale lasten in de begroting 2023 bedragen € 16,8 miljoen. (excl SPUK) Gemeentelijke bijdrage aan OD Twente 2024 Totale begroot OD Twente 16.847 Bijdrage gemeente Almelo 2.102 Bedragen * €1000

2023 12.890 2.147

verschil 3.957 -45

procentueel 30,70% -2,09%

Voor 2024 komt de bijdrage voor Almelo lager uit dan in 2023. Reden hiervoor is de opheffing van de kruisfinanciering in 2022. De inbreng van Almelo is hoger geweest dan de gerealiseerde uren. Het verschil tussen inbreng en gerealiseerde uren bedraagt 10,6 %. Na aanpassingen van het uurtarief voor 2024 komt de bijdrage voor Almelo voor 2024 € 45.000,- lager uit. Weerstandsvermogen en risicobeheersing De OD Twente hanteert momenteel geen systeem van risicomanagement, wel worden risicoanalyses uitgevoerd. De OD Twente wil uitgaan van een benadering, waarbij de beheersing van de risico’s wordt gecoördineerd door team financiën. In de loop van 2024 wordt het beleid omtrent weerstandvermogen en risicobeheersing herzien. De weerstandscapaciteit wordt voor een groot deel gevormd door de algemene reserve. Daarnaast is de post onvoorzien opgenomen van 1 % van de totale exploitatie.

11

Voor de inventarisatie van de risico’s is gefocust op de gebeurtenissen van materiële betekenis, in relatie tot de financiële positie van de OD Twente waarvoor geen maatregelen zijn getroffen.

De weerstandsratio komt uit op 1,2. Volgens de waarderingstabel weerstandsvermogen kan de weerstandsratio aangemerkt worden als “voldoende”. Hiermee voldoet de weerstandsratio aan het streven van de OD Twente. Financiering De treasury functie wordt in eigen beheer uitgevoerd. Het aantrekken van kapitaal is voor de OD Twente echter niet aan de orde. De OD Twente heeft in 2022 schatkistbankieren ingesteld. Hiermee wordt voldaan aan de verplichting om overtollige liquide middelen aan te houden bij het Rijk. Het drempelbedrag is bepaald op € 500.000,-. Afwijkingen en bijzonderheden De omgevingswet treedt op 1 januari 2024 in werking. In het laatste kwartaal 2023 wordt een piek in het aantal ingediende aanvragen verwacht. De instroom van aanvragen wordt na inwerkingtreding van de Omgevingswet waarschijnlijk lager. Deze ontwikkeling heeft zich in het verleden vaker voorgedaan kort voordat er majeure wetswijzigingen zijn doorgevoerd. De samenwerking met (keten)partners gaat onder de Omgevingswet anders verlopen, nieuwe ICTsystemen en kortere beslistermijnen zorgen voor een nieuwe dynamiek. In het eerste jaar van inwerkingtreding zijn waarschijnlijk verbeteringen in het proces nodig, waarvoor capaciteit wordt geraamd. Ook de ICT en datagedreven werken vragen om doorontwikkeling. Het Algemeen Bestuur heeft in 2022 ingestemd met het traject tot herijking van de financiering.

De herijking dient als uitgangspunt voor de programmabegroting 2024. Er komt één integraal uurtarief waarbij het totaal van de exploitatiebegroting wordt gedeeld door het totaal aantal productieve uren uit de Herijking Financiering OD Twente. Op basis van de door de OD Twente daadwerkelijk gemaakte uren wordt aan het einde van het jaar per deelnemer afgerekend. Na de individuele afrekening vindt bij overschotten of tekorten nog een collectieve afrekening plaats op basis van het percentage van de deelnemersbijdrage. Conclusie (ambtelijk) In te stemmen met de programmabegroting 2024. Zienswijze Het voorstel is om geen zienswijze in te dienen. 12

7 Samen Twente Verbonden partij Onderwerp Ter behandeling in Datum Portefeuillehouder Ambtelijk adviseur Telefoon / mail

Begroting 2024 Algemeen Bestuur 12 juli 2023 E.J.F.M. van Mierlo B.M. Krakers 06-22435959 / b.krakers@almelo.nl

Toelichting op de begroting, zienswijze begroting Algemene toelichting De begroting 2024 van Samen Twente is opgesteld in overeenstemming met de (financiële) uitgangspunten van de Twentse gemeenten voor verbonden partijen. De begroting van Samen Twente heeft in 2024 een omvang van € 52,8 mlj. Het aandeel van de gemeentelijke bijdragen is geraamd op € 37,8 mlj. Deze bijdrage is gestegen met € 3,38 mlj t.o.v. de begroting 2023. Deze stijging wordt voor het overgrote deel, zijnde € 3,1 mlj., verklaard door het toepassen van de loonen prijscompensatie. Deze is gebaseerd op de spelregels van de Twentse gemeenten voor verbonden partijen. De looncompensatie voor 2024 bedraagt 10% gerekend vanaf loonpeil 31-122022. De prijscompensatie komt vanwege de nacalculatorische berekening over voorgaande jaren uit op 12,7 %. Dit zijn hoge percentages als gevolg van CAO ontwikkelingen en inflatie.

De primaire programmabegroting heeft voor 2024 een omvang van € 52,8 miljoen. Uitgaven • GGD Twente: • OZJT: • Veilig Thuis Twente: • Bestuur & Ondersteuning: Totaal basistaken

€ 29,2 miljoen € 4,1 miljoen € 6,0 miljoen € 10,8 miljoen € 50,1 miljoen

• Kennispunt Twente: • Twentse Koers: • Samen14 (toezicht en vervoer): Totaal incl. coalities

€ 2,0 miljoen € 0,4 miljoen € 0,3 miljoen € 52,8 miljoen

13

Inkomsten • Gemeentelijke bijdrage • Bijdragen projecten/Cow • Tarieftaken GGD Twente • Inkomsten uit o.a DVO • Rijksbijdragen SOA • Overige Totaal basistaken

€ 37,8 miljoen € 5,9 miljoen € 3,2 miljoen € 1,0 miljoen € 1,0 miljoen € 1,2 miljoen € 50,1 miljoen

• Bijdrage coalities: Totaal incl. coalities

€ 2,7 miljoen € 52,8 miljoen

De gemeentelijke bijdragen 2024 (excl. De bijdrage jeugdgezondheidszorg) wordt verdeeld over de gemeenten op basis van de inwoneraantallen (in % van totaal) peildatum 1 januari 2023 (eigen opgaven gemeenten) en de bijdrage voor de jeugdgezondheidszorg op basis van het aantal jeugdigen 0 -18 (in % van totaal) per 1 januari 2022 (cijfers CBS). Afwijkingen en bijzonderheden Met het vaststellen van de veranderopdracht Regio Twente op 10 juni 2021 zijn er taakstellingen doorgevoerd, waarbij structureel € 1,6 mlj als taakstelling is opgenomen. In jaarstukken 2021 is het bestuur geïnformeerd dat er nog € 161.000,- structureel gerealiseerd moet worden. Daarnaast heeft Veilig Thuis Twente nog een taakstelling van € 96.000,- structureel vanuit de invlechting in 2018 vanuit Jeugdbescherming Overijssel. Deze taakstelling op de gemeentelijke bijdragen vanuit de veranderopdracht en Veilig Thuis Twente leiden tot verlaging van onze opbrengsten van bijna € 260.000,- structureel. Er wordt nog onderzocht welke maatregelen er getroffen kunnen worden om de taakstelling structureel te kunnen invullen. Er wordt incidenteel € 1,2 mlj aan SPUK subsidie verwacht voor 2023 en 2024 voor het plan versterking pandemische paraatheid en versterking en infectieziektebestrijding. Vanaf januari 2023 maakt Twente Board geen gebruik meer van het Twentehuis. Dit was een taakstelling vanuit de veranderopdracht.

Daarnaast is er een lagere huurlast onderhandeld, dit resteert dat er nog een in te vullen taakstelling van € 80.000,- blijft bestaan op de huisvesting. In 2024 zal gestart worden met de implementatie van een nieuw digitaal dossier van de JGZ. Aanbesteding en het implementeren duurt ca 1,5 jaar; incidenteel € 500.000,- aan geraamde kosten. Dekking is afkomstig uit de reserve ‘Aanbesteding nieuw digitaal dossier’ welke is gevormd bij besluitvorming in het algemeen bestuur van 14 december 2022 over de GGiD. De structurele kosten van ca € 400.000,- per jaar zijn gedekt in de begroting. Bijdrage per gemeente

De bijdrage vanuit de gemeente Almelo stijgt van € 3.985.746,- (na begrotingswijziging in 2023) naar € 4.379.577,- in 2024. Conclusie (ambtelijk) In te stemmen met de programmabegroting 2024 Zienswijze Het voorstel is om geen zienswijze in te dienen. 14

8 Veiligheidsregio Twente Verbonden partij Onderwerp Ter behandeling in Datum Portefeuillehouder Ambtelijk adviseur Telefoon / mail

Begroting 2024 Algemeen Bestuur 13 juli 2023 A.J. Gerritsen B.M. Krakers 06-22435959 / b.krakers@almelo.nl

Toelichting op de begroting, zienswijze begroting Algemene toelichting De begroting 2024 heeft een omvang van € 68,8 mln. Het gemeentelijk aandeel daarvan is geraamd op € 49,3 mln. De gemeentelijke bijdrage is ten opzichte van de begroting 2023 toegenomen met € 4,8 mln. (6,9 %). Hiervoor is € 3,1 mln (1,8 %) vanwege loon- en prijscompensatie, berekend volgens de vastgestelde financiële uitgangspunten. € 625.155,- is bestemd voor prijscompensatie. Het resterende deel van € 1,02 mln wordt aangewend voor een correctie op de kapitaallasten (vervangingsinvesteringen). De gemeentelijke bijdrage voor Almelo stijgt van € 5,8 mln in 2023 naar een bedrag van € 6,2 mln in 2024. In het verlengde van de basistaken die door de VRT uitgevoerd worden zijn er ook een aantal taken die niet tot het (wettelijke) basispakket behoren van de VRT. Sommige van deze taken vloeien voort uit een andere wetgeving en/of zijn in opdracht van de gemeenten belegd bij de VRT. De taken worden uitgevoerd door de VRT omdat het bijdraagt aan de veiligheid in Twente. Voor een aantal van deze taken bestaat een andere financieringssystematiek. Het gaat hierbij om taken als; het adviseren bij (grootschalige) evenementen, grensoverschrijdende samenwerking, Regionale toezichtsruimte en de coördinatie vluchtelingen.

Afwijkingen en bijzonderheden De toename van de netto schuldquote in 2023 en 2024 resulteert uit de hoge investeringen en de daarvoor benodigde financiering. Na 2024 wordt een lager investeringsniveau verwacht zodat de schuldquotes weer afnemen.

VRT heeft sinds de oprichting een beperkt eigen vermogen en daarmee een lage solvabiliteit. De terugval tot en met 2024 en het herstel daarna komen voort uit de mutaties in de FLO-reserves. De structurele baten en lasten zijn in evenwicht. Het eigen vermogen is klein en kan tijdelijke Conclusie (ambtelijk) In financieel opzicht is de begroting opgesteld in lijn met de afgesproken werkwijze en uitgangspunten in de kadernotitie die in februari 2024 is besproken in het Algemeen Bestuur. Waar in de kadernotitie voor de loonontwikkeling nog werd uitgegaan van CPB-cijfers, wordt in deze ontwerpbegroting uitgegaan van het principe akkoord van de nieuwe CAO. De CAO-effecten zijn 15

omvangrijker dan de verwachtingen van het CPB. In combinatie met het herrekende prijsindexcijfer van 12,7 %, komt de stijging van de gemeentelijke bijdrage uit op € 4,8 mln. (9,6%). De begroting 2024 heeft een totale omvang van € 68,8 mln. Het gemeentelijke aandeel daarin is geraamd op € 54,4 mln. Zienswijze Het voorstel is om geen zienswijze in te dienen.

9 Recreatieschap Twente Verbonden partij Onderwerp Ter behandeling in Datum Portefeuillehouder Ambtelijk adviseur Telefoon / mail

Begroting 2024 Algemeen Bestuur 29 juni 2023 A. Maathuis B.M. Krakers 06-22435959 / b.krakers@almelo.nl

Toelichting op de begroting, zienswijze begroting Algemene toelichting De programmabegroting omvat het geheel van taken en activiteiten van Recreatieschap Twente. De begroting van 2024 is gebaseerd op de begroting van 2023 + eventueel structureel doorwerkende begrotingswijzigingen. De begroting 2024 heeft een omvang van afgerond € 5,2 mlj. Hiervan wordt een bedrag van € 1,3 mlj verkregen uit externe middelen en afgerond € 3,9 mlj door gemeentelijke bijdragen. De gemeentelijke bijdragen is ten opzichte van de gewijzigde begroting 2023 gestegen met € 0,9 mlj. Deze stijging wordt veroorzaakt door het toepassen van de loon- en prijscompensatie zoals afgestemd met de Twentse gemeenten. In het verleden werden investeringen gefinancierd vanuit de Regio Twente en werd eigenaar van de activa. Nu Recreatieschap Twente eigenaar is geworden van de activa is hiervoor een vergoeding betaald aan Samen Twente, hiervoor is een geldlening aangetrokken. De rentelasten zijn opgenomen in de begroting. Voor de komende jaren wordt gewerkt aan een visie voor de recreatieparken. De laagdrempeligheid van de recreatieparken, met name tijdens de Covid-19, heeft haar waarde bewezen. Er zal onderzocht worden of er en op welke wijze, meer in de Twentse recreatieparken moet worden geïnvesteerd. De financiële gevolgen zullen de komende tijd in beeld gebracht worden.

Baten Gemeentelijke bijdrage Evenementen/festivals (overige opbrengsten) Parkeeropbrengsten Huur- en erfpachtopbrengsten Rijks- en gem. bijdr. projecten/coalities Taakstellingen (voor zover niet gerealiseerd, dan uit de provinciale reserve) Overige inkomsten Eindtotaal Lasten Salarissen Inhuur en tijdelijk Subsidies en overdrachten Onderhoudskosten Afschrijvingen Gebouwen, terreinen en voertuigen Overige Kosten Dotatie voorzieningen Verzekeringen

Bedrag (in €) 3.934.676 296.297 476.537 338.740 30.000 57.460 40.211 5.173.921 Bedrag (in €) 1.372.191 860.975 746.839 958.955 521.801 270.914 233.193 131.727 49.795

16

ICT en automatisering Eindtotaal

27.531 5.173.921

Overzicht van de baten en lasten per taakveld

De totale gemeentelijke bijdragen bedraagt voor 2024 € 3.934.676,- Voor Almelo is dit een bedrag van € 455.336,-. De gemeentelijke bijdragen wordt verdeeld over de gemeenten op basis van inwoneraantallen (in % van totaal) per 1 januari 2023 (eigen opgaven gemeenten).

Taakstelling In het saldo van Recreatieve Voorzieningen is een nog resterende taakstelling verwerkt van afgerond € 57.460,- . Afwijkingen en bijzonderheden De begroting 2024 voor het Recreatieschap Twente wijkt inhoudelijk niet af van de programmabegroting. Dienstverlening via Samen Twente De werkzaamheden op het gebied van bedrijfsvoering (PIOFJACH) worden middels een dienstverleningsovereenkomst uitgevoerd door Samen Twente. Waarbij het uitgangspunt is dat de huidige dienstverlening minimaal in stand blijft. Door de ondersteunende diensten niet te ontvlechten uit Samen Twente ontstond er op dit vlak geen frictiekosten voor de Twentse gemeenten. Bovendien wordt de continuïteit van dienstverlening geborgd, evenals de kwaliteit en wordt de eventuele kwetsbaarheid door de omvang van Recreatieschap Twente voorkomen. Dit levert voordelen op voor deze nieuwe organisatie. Conclusie (ambtelijk) De gehanteerde uitgangspunten in de begroting 2024 zijn conform de besluiten van het algemeen bestuur. Zienswijze Het voorstel is om geen zienswijze in te dienen.

17