12 Voorjaarsrapportage 2024 - Raadsbesluit (getekend)

Reserves

Begroting voor VJR

Wirt

Ytteldayae a

pli}

2024 N/V

-653

7.227,

Stortingen reserves Onttrekkingen reserves

Bedragen x 1.000 euro

Begrotingssaldo na bestemming

N

6.573

Bedragen x 1.000 euro

Gedaan in de openbare vergadering van 18 juni 2024, de griffier,

de burgemeester,

drs.

M.M. van ‘t

J.W. Scherpenzeel

Veld

Pagina 2 van 6 Raad - 2408291

SESE

| r os +4

Gemeente

+4) Almelo

Raadsvergadering: 18 juni 2024 Registratienummer: 2408291

De Raad van de Gemeente Almelo: Gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van;

<

62.095

2]

8.707

<}|

14.607

2|

7.025

4 Onderwijs

13.248

2]

Besluit: 1. Kennis te nemen van de voorjaarsrapportage 2024. 2. De begroting 2024 op basis van de voorjaarsrapportage 2024 te wijzigingen volgens onderstaande tabel:

13.257

5 Sport, cultuur en recreatie

20.189

6 Sociaal domein

182.458

14.957

3 Economie

6.625

2}

2 Verkeer en vervoer

20.840

2]

8.307

191.628

7 Volksgezondheid en milieu

26.121

2/|

1 Veiligheid

28.622

8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuw

21.959

2|

63.070

23.526

Totaal lasten

356.934

2;

O Bestuur en ondersteuning

370.307

-263.096

Vv

-263.405

Bedragen x 1.000 euro

O Bestuur en ondersteuning

1 Veiligheid

-45

N

-45

2 Verkeer en vervoer

-906

N

-826

3 Economie

-4.056

N

-4.056

4 Onderwijs

-4.691

Vv

-4.882

5 Sport, cultuur en recreatie

-1.027

Vv

-1.538

6 Sociaal domein

-46.087

Vv

-47.817

7 Volksgezondheid en milieu

-25.799

N

-25.799

8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuw

-12.418

Vv

-13.584

Totaal baten

-358.123

Vv

-361.953

N

8.354

Bedragen x 1.000 euro

Totaal saldo van baten en lasten

-1.189

9.543

Bedragen x 1.000 euro

Pagina 1 van 6 Raad - 2408291

ee

Raadsvergadering: 18 juni 2024 Registratienummer: 2408291

Naam: W.S. Karperien Datum: 21 mei 2024 Team/teamonderdeel: CZ Control en Audit

Voorstel aan de raad Onderwerp Portefeuillehouder

Voorjaarsrapportage 2024 A. Maathuis

Samenvatting raadsvoorstel

Met de voorjaarsrapportage legt het college verantwoording af aan de raad over de uitvoering van de programmabegroting 2024. Daarmee wordt de raad in staat gesteld zijn controlerende en kaderstellende taak uit te voeren. Deze rapportage gaat over de eerste vier maanden van 2024 met een doorkijk naar het einde van het jaar. De voorjaarsrapportage leidt tot een bijstelling van het begrotingssaldo 2024 met 7,23 miljoen euro nadelig.

Voorgesteld raadsbesluit

Kennis te nemen van de voorjaarsrapportage 2024. De begroting 2024 op basis van de voorjaarsrapportage 2024 te wijzigingen volgens onderstaande tabel:

8.307 14.957

6 Sociaal domein

182.458

7 Volksgezondheid en milieu

26.121

8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuw

21.959

Totaallasten

356.934

2)

20.189

13.257

2)

5 Sport, cultuur en recreatie

20.840

2)

7.025

191.628

2)

6.625 13.248

28.622

a2)

3 Economie 4 Onderwijs

23.526 370.307

<

8.707 14.607

-263.405

2|

2)

1 Veiligheid 2 Verkeer en vervoer

62.095

<<)

0 Bestuur en ondersteuning

2)

63.070

<

1. 2.

-45

Bedragen x 1.000 euro

4 Onderwijs 5 Sport, cultuur en recreatie 6 Sociaal domein

7 Volksgezondheid en milieu

2] 2] <}|

3 Economie

<}|

2 Verkeer en vervoer

-45

<]

1 Veiligheid

-263.096

2)

0 Bestuur en ondersteuning

Pagina 3 van 6 Raad - 2408291

5

8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuw

-12.418

-1.166

V

-13.584

Totaal baten

-358.123

-3.829

V

-361.953

-1.189

9.543

N

8.354

Begroting voor VJR

MOTraytal

2024

pli2.)

-653

7.227. N

Bedragen x 1.000 euro Totaal saldo van baten en lasten Bedragen x 1.000 euro

i (eet-] aon

farce)daar Alas

Stortingen reserves Onttrekkingen reserves re

Bedragen x 1.000 euro

| Begrotingssaldo na bestemming

6.573

Bedragen x 1.000 euro

Inleiding

De gemeenteraad wordt op 3 momenten in het jaar geinformeerd over de uitvoering van de programmabegroting. Dit gebeurt in de voorjaarsrapportage (na 4 maanden), de najaarsrapportage (na 8 maanden) en de slotrapportage (na 11 maanden). Het verzamelbesluit is geintegreerd in de tussentijdse rapportages. Op basis van de tussentijdse rapportageskrijgt de raad via een raadsvoorstel de gelegenheid om de begroting 2023 aan te passen. De voorliggende voorjaarsrapportage geeft inzicht in de financiéle afwijkingen ten opzichte van de (basis-)begroting met daarbij een korte toelichting. Bijstellingen en ontwikkelingen op hoofdlijnen Het begrotingssaldo wordt in deze voorjaarsrapportage met 7,23 miljoen euro nadelig bijgesteld. Hieronder volgen de belangrijkste bijstellingen met een effect op het begrotingssaldo. Voordelen e Kapitaallasten 1,1 miljoen euro voordelig, incidenteel. De kapitaallasten zijn herrekend op basis van de werkelijke boekwaarden per 1 januari 2024. Omdat een aantal investeringsprojecten lager uitvalt danwel later tot uitvoering komt, is er sprake van een onderuitputting op de kapitaallasten van ruim 2,0 miljoen euro. Deze onderuitputting valt incidenteel vrij ten gunste van de stelpost onderuitputting kapitaallasten op hoofdtaakveld 0 (0,9 miljoen euro). Het restant van 1,1 miljoen euro leidt tot een positieve bijstelling van het begrotingssaldo. e

Treasury 900.000 euro voordelig, incidenteel. Als gevolg van onze gunstige liquiditeitspositie lenen we geld uit op de markt. Per saldo levert dit door rentebaten een incidenteel voordeel op van 900.000 euro.

Pagina 4 van 6 Raad - 2408291

ee

Nadelen e Wmo en Jeugdwet 6,0 miljoen nadelig, structureel. Conform de lijn van 2023 hebben zowel binnen de Wmo als de Jeugd significante verschuivingen plaatsgevonden. De indexatie van de Wmo en Jeugd voor de begroting van 2024 was initieel gebaseerd op een voorlopig indexatiecijfer van 4,33%. Echter, de daadwerkelijke contractuele verhoging van de tarieven ligt gemiddeld op 7%. Dit reflecteert in een substantieel hoger tarief, deels als gevolg van marktdynamieken en resulteert in een structurele toename van de lasten met 1,72 miljoen euro.

Bovendien laat de volumeontwikkeling binnen zowel de Wmo als Jeugd een stijging zien ten opzichte van de aantallen die als uitgangspunt voor het meerjarenperspectief van de programmabegroting 2024 werden gebruikt. Deze toename, mede door de intensivering van benodigde zorg, leidt bij ongewijzigd beleid tot een additionele structurele lastenverhoging van 4,31 miljoen euro.

Voor Wmo en Jeugd is de totale structurele begrotingswijziging 6,03 miljoen euro, waarvan 4,37 miljoen euro toe te schrijven is aan Jeugd en 1,66 miljoen euro aan de Wmo. e

Inkomensregelingen Bijstand - BUIG 1,4 miljoen euro, incidenteel nadelig. De kosten voor de bijstandsuitkeringen zijn hoger dan begroot door een wettelijke verhoging van 4,1%. Verder zijn de loonsubsidies meer gestegen dan voorzien. Tevens is het BUIGbudget ten opzichte van de begroting voor 2024 gedaald. Het voorlopig BUIG-budgetis per saldo 262.319 euro lager dan het BUIG-budget waar in de begroting rekening mee is gehouden. Na de zomer is er meer zekerheid over de definitieve omvang van het budget.

e

CAO gemeenteambtenaren 300.000 euro nadelig, structureel. De werkgevers en vakbonden hebben een akkoord over een nieuwecao bereikt. De nieuwe cao loopt van 1 januari 2024 tot en met 31 maart 2025 met afspraken die het werken voor de gemeentelijke sector bij huidige arbeidsmarktkrapte goed ondersteunt. Zo wordt - naast de loonafspraken - doorwerken na de AOW-gerechtigde leeftijd eenvoudiger, komt er meer ruimte voor een hogere arbeidsmarkttoeslag en wordt een 40-urige werkweek makkelijker om af te spreken. In de cao is een salarisstijging afgesproken van 4,75% per 1 januari 2024 en 1,25% per 1 oktober 2024. Deze stijging verhoudt zich redelijk met de reservering van 4,7% die wij bij de begroting 2024 op basis van het Centraal Economisch Plan 2023 in onze meerjarenraming hadden opgenomen.

Beoogd effect

De voorjaarsrapportage biedt inzicht in de uitvoering van de begroting 2024.

Argumenten voor 7.7

Dit is conform de financiéle verordening en het raadsbesluit van 29 januari 2019. De financiéle verordening gemeente Almelo 2021 schrijft voor dat het college de raad over de realisatie van de programmabegroting informeert, door middel van één of meerdere tussentijdse rapportages. De frequentie van de tussentijdse rapportages wordt vastgesteld bij raadsbesluit. Op 29 januari 2019 heeft de raad besloten tot een drietal tussentijdse rapportages per jaar. De voorjaarsrapportage is hiervan de eerste.

7.2

De voorjaarsrapportage geeft een financiéle tussenstand van de begroting 2024. Deze voorjaarsrapportage geeft informatie over de financiéle stand van zaken in relatie tot de uitvoering van de programmabegroting 2024.

1.3

De voorjaarsrapportage 2024 geeft een prognose voor het einde van hetjaar. Deze rapportage over de eerste vier maanden van 2024 geeft een doorkijk naar het einde van hetjaar.

Pagina 5 van 6 Raad - 2408291

cs

27

De raad autoriseert de baten en lasten op hoofdtaakveldniveau. In artikel 5 Financiéle verordening gemeente Almelo is vastgelegd dat de raad op het niveau van de hoofdtaakvelden de baten en lasten vaststelt.

Kanttekeningen Niet van toepassing.

Kosten, opbrengsten en dekking Het begrotingssaldo in 2024 komt na vaststelling van de voorjaarsrapportage uit op 6,57 miljoen euro nadelig. Na wijzigingen ziet het verloop van het resultaat van de begroting 2024 er als volgt uit:

Programmabegroting 2024 Saldo primaire begroting 2024 Begrotingswijzigingen besluitvorming 2023 Aanpassing kapitaallasten Scheepvaarthuis Algemene uitkering uit sept. circulaire Sportcentrum nieuwbouw,prijscompensatie

Verkoop Robbenhaarsweg 11 Subtotaal begrotingswijzigingen

Mutaties slotrapportage 2024 Verzamelbesluit / financiéle rechtmatigheid Diverse bijstellingen Totaal mutaties voorjaarsrapportage 2024

Bedragen x 1.000 euro

Vervolg

De raad ontvangt in 2024 tevens een najaarsrapportage en een slotrapportage.

Bijlagen Voorjaarsrapportage 2024 (INT-91793)

Burgemeester en Wethouders van Almelo, de secretaris,

de burgemeester,

J.H. Dijkstra

M.M. van ‘t Veld

Pagina 6 van 6

Raad - 2408291

RNSIES