Document · PDF

12.2 Garantiestelling Stichting ’t Hinsenveld en MHC (Mixed Hockey Club) - Bijlage 2 - Rapport Borgstelling SWS.pdf

Raad 24 mei 2022, gemeente AlmeloBij agendapunt: Garantiestelling Stichting ’t Hinsenveld en MHC (Mixed Hockey Club)5.437 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Stichting 't Hinsenveld en Mixed Hockeyclub Almelo Rapport Borgstelling

Projectnummer:

2022 028

Project:

Aanleg velden

Datum:

februari 2022

Adviseur:

Stefan de Wit

Telefoon:

06-53568483

E-mail:

s.dewit@sws.nl

Website:

www.sws.nl

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer

2022 028

Pagina 2

Stichting 't Hinsenveld

Werkwijze SWS en disclaimer Stichting Waarborgfonds Sport (SWS) is een onafhankelijke stichting die actief is in heel Nederland. SWS is in 1980 opgericht op initiatief van het Ministerie van VWS, NOC*NSF en De Lotto nadat eind jaren '70 werd geconstateerd dat sportverenigingen steeds meer moeite hadden om voor de aanleg, bouw, renovatie of verduurzaming van de accommodatie een bancaire lening te krijgen. Het belangrijkste doel van SWS is het stimuleren van het bezit van kwalitatief goede accommodaties voor sportorganisaties. SWS doet dit door borgstellingen te verstrekken aan banken. Dit Rapport Borgstelling geeft inzage in de uitgangspunten op basis waarvan SWS de financiële haalbaarheid van de investering- en financieringsplannen van de sportorganisatie die een borgstelling heeft aangevraagd heeft beoordeeld. De door aanvrager beschikbaar gestelde informatie is door SWS aangevuld en verwerkt tot dit rapport. Naast openbare bronnen maakt SWS hierbij gebruik van de kennis en informatie uit de jaarstukken die jaarlijks worden ontvangen van meer dan 1.400 sportorganisaties uit ruim 30 verschillende sportdisciplines. Ondanks dat dit met de grootste zorgvuldigheid is gedaan wil SWS benadrukken dat aan dit rapport geen rechten kunnen worden ontleend. Dat geldt in het bijzonder voor de juridische en fiscale aspecten die in het rapport worden benoemd.

SWS adviseert in alle gevallen aan de betreffende sportorganisatie of andere belanghebbenden om zelf onderzoek te (laten) doen en de eigen specifieke situatie te laten toetsen door deskundigen zoals bijvoorbeeld een jurist, accountant en/of fiscalist. SWS aanvaardt dan ook geen enkele aansprakelijkheid voor schade die het gevolg is van enige onjuistheid of onvolledigheid (in de meest ruime zin des woords)van de informatie opgenomen in dit rapport. Noch SWS, noch diens staf of medewerkers zijn aansprakelijk voor directe, bijkomende en/of gevolgschade, dan wel indirecte schade.

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer

2022 028

Pagina 3

Stichting 't Hinsenveld Hoofdaanvrager

Mede-aanvrager

Naam

Stichting 't Hinsenveld

Mixed Hockeyclub Almelo

Gemeente

Almelo

Opgericht d.d.

te Almelo op 20 mei 1985

te Almelo op 18 november 1925

Nummer KvK

Nummer 41029152

Nummer 40073520

Website

www.mhcalmelo.nl

Secretaris

Dhr R. Wolthuis

Mevr L. van der Laan

E-mail

rutger_wolthuis@hotmail.com

lottewaterval@hotmail.com

Penningmeester

Dhr J. Schumer

Dhr P. Schumer

Adres

Postbus 627

Woonplaats

7600 AP Almelo

Telefoon

06-53913266

06-53234810

E-mail

penningmeester@sp-hinsenveld.nl

penningmeester@mhcalmelo.nl

Voorzitter

Dhr W. Tijhuis

Dhr R. Gelmers

E-mail

w.tijhuis@lumio.nl

voorzitter@mhcalmelo.nl

Toekenningbesluit Bovengenoemde aanvrager heeft bij Stichting Waarborgfonds Sport (SWS) een aanvraag ingediend om in aanmerking te komen voor een borgstelling. Aanvrager is voornemens om met de BNG Bank een financieringsovereenkomst af te sluiten. Deze bank is hiertoe bereid op voorwaarde dat de gemeente Almelo een 100% garantie afgeeft voor deze lening. De borgstelling van SWS wordt verstrekt aan de gemeente om een deel van het risico over te nemen. Type investering:

Aanleg velden

Hoofdsom lening:

1.350.000 euro

Toegekende borgstelling:

193.750 euro

Looptijd borgstelling:

15 jaar

Jaarlijkse afbouw:

12.917 euro

Voordat de borgstelling definitief aan de bank wordt verstrekt moet er zijn aangetoond dat aan de volgende opschortende voorwaarden is voldaan: 1

De gemeente is bereid een voor de financiering passende borgstelling c.q. garantie af te geven.

De stichting dient aan te tonen dat de bancaire leningen bij ABN AMRO in 2022 volledig worden afgelost.

De gebruiksrechten van de ondergrond moeten voldoende zijn gewaarborgd gedurende de looptijd van de financiering.

De ALV van de vereniging dient in te stemmen met de contributieverhoging en de financiële gevolgen van de investering in de velden voor de vereniging.

Hypothecaire inschrijving waarbij SWS, eventueel gezamenlijk met de gemeente en/of de kredietverstrekker, het 1ste recht van hypotheek verkrijgt.

Middels definitieve offertes moet worden aangetoond dat de bedragen in het rapport niet worden overschreden.

De BOSA-subsidie van 184.888 euro dient definitief te zijn toegekend door DUS-I.

De benodigde vergunningen moeten zijn verleend.

Partners

BNG Bank

Gemeente Almelo

Contactpersoon

Dhr E. van der Veen

Mevr M. van der Meer

Adres

Postbus 30305

Postbus 5100

PC/Plaats

2500 GH Den Haag

7600 GC Almelo

Telefoon

06-31103292

06-31136660

E-mail

eric.vanderveen@bngbank.nl

m.vandermeer@almelo.nl

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer D

2022 028

Pagina 4

Stichting 't Hinsenveld

Informatie over de aanvrager De in 1985 opgerichte stichting 't Hinsenveld heeft ten doel het aanleggen, beheren en exploiteren van één of meer kunstgrasbanen in de gemeente Almelo of haar directe omgeving, ten behoeve van de beoefening van sport in het algemeen en de hockeysport in het bijzonder, en al hetgeen daartoe in de ruiste zin van het woord gerekend kan worden. De stichting tracht haar doel te verwezenlijken door o.a. het ter beschikking stellen van de velden. Hiervoor is o.a. een gebruiksovereenkomst afgesloten met de in 1925 opgerichte Mixed Hockey Club Almelo. Dit betreft een hockeyvereniging afkomstig uit Almelo. Leden van de vereniging hebben de mogelijkheid om zowel op prestatief als recreatief niveau te hockeyen. Zowel het 1ste damesteam als het 1ste herenteam komt in het seizoen 2021/2022 uit in de 2e klasse. Daarnaast komen er 16 seniorenteams, 26 juniorenteams en 1 G-team uit in competitieverband. De vereniging draait vooral op de inzet van vrijwilligers. Een team van circa 40 vrijwilligers is op verschillende manieren actief om de organisatie rondom de club in goede banen te leiden. De vereniging heeft 1 werknemer in loondienst. Dat betreft de 'huismeester'.

De vereniging is volgens haar website te typeren als een familievereniging waarbij de leden het samen moeten doen en de verbinding van strategie, structuur en betrokken mensen MHC Almelo maakt tot een goede vereniging.

Accommodatie van de aanvrager Het sportpark 't Hinsenveld dat door de stichting wordt geëxploiteerd is gelegen aan de Willem de Clerqstraat 97 te 7604 AR Almelo. In de nabijheid van het sportpark liggen de tennisbanen van ATV Luctor et Emergo.

Bron: https://www.google.nl/maps/place/Mixed+Hockey+Club+Almelo/

Het clubhuis is eigendom van de stichting en is in 2012 gerealiseerd. Deze verkeert in een goede staat van onderhoud. De stichting verwacht in de komende jaren geen grote investeringen te hoeven doen in het clubhuis. Daarnaast kan de vereniging voor haar wedstrijden en trainingen gebruik maken van 3 velden. Het waterveld is aangelegd in 2019. Het semi-waterveld dateert uit 2009 en de stichting is nu voornemens om deze te vervangen door een waterveld. Tot slot is er nog het 3e veld, een zandingestrooid kunstgrasveld uit 2000. Deze zal nu worden vervangen door opnieuw een zandveld. SWS heeft middels het verlenen van een borgstelling meegewerkt aan de totstandkoming van het clubhuis en het waterveld (projecten 2012 090 en 2019 030). In verband met de verstrekte borgstellingen heeft SWS jaarlijks inzicht in de cijfers van zowel de stichting als de vereniging.

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer F

2022 028

Pagina 5

Stichting 't Hinsenveld

Over de gebruikers van de accommodatie Het ledenaantal van de vereniging is in de afgelopen jaren gedaald. Telde de vereniging in 2019/2020 nog 776 leden, in 2020/2021 waren dit er 703 en in 2021/2022 zijn dit er 682. Een hockeyvereniging in Nederland had in 2020 gemiddeld 746 leden.Mixed Hockeyclub Almelo is dan ook te typeren als een relatief gemiddelde vereniging qua ledental. Soort leden

aanwezige

bijdrage

totaal

begroting

bijdrage

totaal

leden

per lid

2021/2022

leden

per lid

2022/2023

Pupillen

180

10.260

195

9.555

Junioren

333

310

103.230

311

325

101.075

Senioren

229

340

77.860

260

355

92.300

Niet spelend

210

13.230

230

14.260

Totalen

682

204.580

682

217.190

De contributie wordt jaarlijks geïndexeerd. In de afgelopen jaren is dit i.v.m. de coronamaatregelen niet gebeurd. Voor 2022/2023 wordt de ALV gevraagd in te stemmen met een indexatie van 10 euro en een toeslag voor de nieuwe velden van 5 euro. Voor hockey in het algemeen geldt dat de contributie per vereniging sterk kan verschillen. Uit de 'contributiemonitor 2020/2021' uitgevoerd door het Mulier Instituut komt een gemiddelde contributie voor senioren van 306 euro, 283 euro voor junioren en 230 euro voor pupillen. Ten opzichte van 2016/2017 is de gemiddelde contributie met 25 euro toegenomen. Uit dit onderzoek komt tevens naar voren dat er grote verschillen zijn tussen de verschillende provincies. Voor de provincie waar Mixed Hockeyclub Almelo deel van uitmaakt geldt volgens dit onderzoek een gemiddelde contributie van 303 euro voor senioren en 265 euro voor de jeugd. De contributie van MHC Almelo ligt daarmee, ook voor de verhoging, boven het gemiddelde. In vergelijking tot ander type sportverenigingen in de directe omgeving is de contributie eveneens als hoog te kwalificeren. Ontwikkelingen op landelijk niveau De Koninklijke Nederlandse Hockey Bond (KNHB) telde in 2005 nog 'slechts' 185.000 leden. In de daarop volgende jaren nam het aantal leden toe tot ruim 253.000 leden. De laatste jaren is er echter sprake van een daling zoals ook blijkt onderstaande grafiek.

Bron: https://www.knhb.nl/app/uploads/2020/12/Factsheet-Zo-hockeyt-Nederland.pdf

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer

2022 028

Pagina 6

Stichting 't Hinsenveld

De instroom van jeugdleden neemt af. Uit de cijfers van de KNHB blijkt dat de daling vooral aanwezig is bij de jongste leeftijdscategorieën. Daarbij is de daling in regio's buiten de randstad en de grote steden het grootst. Daarbij is er nauwelijks sprake van verschil tussen de ontwikkelingen bij de jongens of de meisjes. Alleen bij de oudste leeftijdscategorie is er sprake van een stijging van het aantal leden.

Bron: https://www.knhb.nl/app/uploads/2020/12/Factsheet-Zo-hockeyt-Nederland.pdf

Het ledental wordt op peil gehouden door de stijging van het aantal seniorleden. Dit ondanks de maatschappelijke trend dat steeds meer Nederlanders kiezen voor individuele sporten. Wel is er een verschil zichtbaar tussen mannen en vrouwen. Bij deze laatste groep is de groei aanmerkelijk groter. Verschillen zijn er ook per leeftijdscategorie zoals blijkt uit onderstaande grafiek. Opmerkelijk is de daling van de groep 35 tot 45-jarigen.

Bron: https://www.knhb.nl/app/uploads/2020/12/Factsheet-Zo-hockeyt-Nederland.pdf

De KNHB heeft samen met haar verenigingen in 2020 de Strategische Visie 2026 vastgesteld: Nederland Hockeyland. Daarbij staan 3 thema's centraal: hockey overal van iedereen, de energieke hockeyvereniging en een sterk en gezond tophockeymodel. Voor 2022 heeft de bond een aantal concrete doelstellingen geformuleerd waaronder: 50% van alle verenigingen in Nederland biedt het vernieuwde Funkey programma aan, de herijking van de 'Jongste Jeugd' wordt geïmplementeerd, een groei van 5.000 actieve hockeyers tussen de 25 en 45 jaar realiseren, 150 kinderen in de leeftijd 6 tot 18 jaar doen mee aan het Open NK Skills, 20 hockeyverenigingen in cruciale krimpregio's versterken hun lokale en regionale positie, plan van aanpak opstellen voor terugdringen wachtlijsten in hockeydichte regio's,

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer

2022 028

Pagina 7

Stichting 't Hinsenveld

Verwachting ledenontwikkeling De vereniging heeft het ledenaantal de afgelopen jaren zien dalen. De coronamaatregelen lijken deze daling te hebben versterkt. Voor de komende jaren verwacht de vereniging het ledenaantal op peil te kunnen houden. Daarbij wordt er van uitgegaan dat de aanwas van jongste jeugd zich herstelt nu de coronamaatregelen worden afgezwakt. Wel is het volgens de vereniging van belang dat de faciliteiten voldoende op orde zijn. Daarmee wordt vooral gedoeld op de vervanging van de 2 velden. De huidige kwaliteit wordt als onvoldoende ervaren en leidt sneller tot blessures is de ervaring. Hockeyaccommodaties in Nederland In 2020 telde Nederland 323 hockeyverenigingen die waren aangesloten bij de bond. Deze zijn niet 'gelijkmatig' over Nederland gesitueerd. Sowieso zijn er binnen Nederland verschillen waar het gaat om de mate waarin de hockeysport wordt beoefend. In met name de provincies Utrecht, Noord-Brabant en Noord-Holland is het aantal hockeyers afgezet tegen het aantal inwoners hoog.

Bron: Jaarbericht verenigingsmonitor 2018 - Mulier Instituut

De gemiddelde afstand tot de dichtstbijzijnde hockeyaccommodatie is in Nederland 4,4 km. Dat is aanmerkelijk verder dan de gemiddelde afstand naar een voetbal- (1,6km) of tennisaccommodatie (1,6km). Voor slechts 46% van de Nederlanders geldt dat zij binnen een straal van 3km van een hockeyaccommodatie wonen. Verschillen zijn er ook wanneer wordt gekeken naar de gemeentelijke stedelijkheid. Is een gemeente aan te merken als zeer stedelijk, dan is de afstand gemiddeld 2,8km, terwijl dit in niet-stedelijke gemeenten gemiddeld 10,1 km is. (bron: Mulier Instituut Brancherapport Sportaccommodaties in Nederland)

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer

2022 028

Pagina 8

Stichting 't Hinsenveld

Marktgebied Voor MHC Almelo geldt dat de meeste leden afkomstig zijn uit de stad Almelo. De stad Almelo telt 69.562 inwoners en de gemeente Almelo als totaal 73.132 (Bron: Allecijfers.nl) . Voor de periode tot 2050 wordt een daling van het aantal inwoners verwacht tot 70.400 (Bron: CBS). Deze daling heeft vooral invloed op de leeftijdscategorieën 0 tot 20 jaar en 20 tot 65 jaar. Voor de groep 65+-ers wordt juist een stijging verwacht van 21%.

Almelo kent een uitgebreid sportaanbod waar het merendeel van de sporten in verenigingsverband is te beoefenen. MHC Almelo is de enige hockeyvereniging van Almelo. In omliggende plaatsen wordt wel hockey aangeboden maar de concurrentie van deze verenigingen is vanwege de afstand niet of nauwelijks aanwezig. De demografische ontwikkelingen binnen het marktgebied kunnen op de (middel)lange termijn van invloed zijn op de ledenontwikkeling bij de vereniging. Voor MHC Almelo zou dit tot gevolg kunnen hebben dat de aanwas van jongste jeugd verder onder druk komt te staan. Ook moet worden gekeken hoe leden tot op latere leeftijd voor de club behouden kunnen blijven.

Eigendom grond en medewerking gemeente

De grond onder het sportpark is in eigendom van de gemeente. Het gebruiksrecht van de grond onder het sportpark is middels een zakelijk recht van erfpacht overgedragen aan de stichting. Deze overeenkomst is ingegaan in 2000 en kent een looptijd van 30 jaar. Als opschortende voorwaarde voor het verstrekken van de borgstelling wordt opgenomen dat het gebruikrecht van de grond voldoende is gewaarborgd tijdens de looptijd van de lening.

Voor dit type investering kent de gemeente geen subsidieregeling.

De stichting kiest voor een financieringsopzet waarin ook de bestaande leningen worden meegenomen. De beoogde kredietverstrekker, de BNG Bank, stelt als voorwaarde dat de gemeente Almelo garant staat voor de volledige lening. De gemeente heeft de intentie uitgesproken om hier, onder voorwaarden, aan mee te willen werken. In dat geval wordt SWS gevraagd om een akte van mede-borgtocht te verstrekken aan de gemeente. Hier worden ook de bestaande borgstellingen in meegenomen. Het totaal uitstaande obligo kan daarbij voor SWS niet meer dan 500.000 euro bedragen.

Als opschortende voorwaarde voor het toekennen van de borgstelling wordt opgenomen dat, de voor de investering benodigde vergunningen, definitief zijn toegekend.

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer

Pagina 9

2022 028

Stichting 't Hinsenveld

H Projectbeschrijving De aanvrager wenst het huidige semi-waterveld te vervangen door een waterveld en het zandingestrooide kunstgrasveld wordt vervangen door een nieuw zandveld. De ALV van de vereniging heeft nog niet ingestemd met de investering en de financiële gevolgen hiervan voor de vereniging. De uitvoering wenst men te starten in juni 2022 waarna het volgens de huidige planning voor september 2022 kan worden opgeleverd. Investeringen

Financieringsplan

Aanleg waterveld

499.000

Eigen liquiditeiten

Aanleg zandveld

265.000

Verrekenbare omzetbelasting

Zelfwerkzaamheid

Onvoorzien en afronding

Subtotaal Omzetbelasting

21%

Totaal

87.371

764.000

Subsidie BOSA

184.888

160.440

Te lenen bedrag

652.182

924.440

Totaal

924.440

Toelichting 1

Als opschortende voorwaarde wordt opgenomen dat de stichting over offertes beschikt die de investeringen voldoende onderbouwen.

Als de begrote kasstroom over 2021/2022 wordt meegenomen beschikt de stichting over voldoende liquiditeiten voor de eigen inbreng, De stichting heeft dan niet de beschikking over een financiële buffer om tegenvallers te kunnen opvangen.

De vereniging beschikt over een positief liquiditeitsaldo van 140.000 euro. Dit wordt veiligheidshalve niet ingezet.

De btw kan niet worden verrekend.

De stichting doet een beroep op de Subsidieregeling stimulering bouw en onderhoud sportaccommodaties (BOSA). Subsidiabele activiteiten komen in aanmerking voor een subsidie van 20% van de kosten. Als opschortende voorwaarde wordt opgenomen dat de subsidie definitief is toegekend.

De zelfwerkzaamheid is van beperkte omvang en wordt derhalve niet gekwantificeerd.

Van de totale investering wordt 71% bancair geleend.

Sporttechnische eisen Om de kwaliteit en veiligheid van sportvloeren en sportaccommodaties in Nederland te borgen zijn er ten behoeve van de georganiseerde sport materiaaltechnische, constructie en sporttechnische eisen opgesteld waaraan de sportaccommodatie dient te voldoen. De minimale hiervoor geldende eisen zijn vastgelegd in normen die door NOC*NSF zijn opgesteld of omschreven tot richtlijnen of reglementseisen vanuit de sportbonden. SWS stelt als voorwaarde dat de investering zoals die wordt gedaan door aanvrager is getoetst aan deze eisen en hieraan voldoet. Middels ondertekening van het aanvraagformulier heeft aanvrager schriftelijk verklaard dat aan deze eisen wordt voldaan.

Financieringen

Hoofdsom

Schuldrest

Aflossing

Rente

Schuldrest

startjaar

30-jun-22

2022/2023

30-jun-23

BNG Bank, 2022, 15 jr, lineair, 0,8%

1.350.000

90.000

10.800

1.260.000

ABN AMRO, 2019, 12 jaar, lineair, 2,25%

500.000

ABN AMRO, 2013,15 jaar, lineair, 2,5%

500.000

Obligaties, 2013, 10 jaar, lineair, 5% Totaal langlopende leningen

62.000

2.412.000

1.350.000

90.000

10.800

1.260.000

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer

2022 028

Pagina 10

Stichting 't Hinsenveld

De nieuw af te sluiten lening bij de BNG-bank wordt gebruikt ter financiering van de investering in de velden (652.182 euro) en de aflossing van de bestaande bancaire leningen (saldo 30 juni 2021: 697.818 euro). De BNG-Bank stelt als voorwaarde voor het verstrekken van de lening o.a. dat de gemeente Almelo een borgstelling verstrekt van 100%. Lening 2 is in 2019 gebruikt voor de financiering van de aanleg van het waterveld. SWS (project 2019 030) en de gemeente Almelo hebben allebei een borgstelling verstrekt voor 50% van de hoofdsom. De borgstelling van SWS wordt voor de resterende duur verstrekt aan de gemeente Almelo ten behoeve van lening 1. Lening 3 is aangegaan voor het clubhuis. SWS (project 2012 090) en de gemeente staan beiden borg. De borgstelling van SWS wordt voor de resterende duur verstrekt aan de gemeente ten behoeve van lening 1. Overzicht borgstellingen lening 1 (nieuw)

Obligo 2022 (rest.)looptijd

afbouw

Einddatum

2012 090

€

108.334

7 jr

€

16.667

2029

2019 030

€

197.916

10 jr

€

20.833

2032

NIEUW 2022 028

€

193.750

15 jr

€

12.917

2037

In het reglement van SWS is opgenomen dat het totaal uitstaande obligo niet meer mag bedragen dan 500.000 euro per vereniging. Met in achtneming van de lopende borgstellingen kan daarom nu een nieuwe borgstelling worden verstrekt van maximaal 193.750 euro.

Financieringen MHC Almelo

Hoofdsom

Schuldrest

Aflossing

Rente

Schuldrest

startjaar

30-jun-22

2022/2023

30-jun-23

Gemeente, 2013,10 jaar, lineair, 0%

105.748

10.576

Totaal langlopende leningen

105.748

10.576

Deze lening is destijds afgesloten ten behoeve van het clubhuis, de lening is destijds afgegeven aan de vereniging. Hieruit is destijds grotendeels het RC krediet tussen stichting en vereniging ontstaan.

K Impact Coronamaatregelen op financiële situatie De sportverenigingen in Nederland zijn in 2020 en 2021 geconfronteerd met maatregelen die moesten bijdragen aan het inperken van de verspreiding van het Coronavirus. Na volledige sluiting van de sportaccommodaties in de periode maart t/m juni 2020, volgde in het najaar van 2020 wisselende maatregelen. Pas in het voorjaar van 2021 werden er voorzichtig versoepelingen doorgevoerd die weer moesten gaan leiden tot een regulier sportaanbod. Na een verdere versoepeling van de maatregelen in september, werd de sportwereld in november en december weer geconfronteerd met verscherpte maatregelen die van grote invloed waren op de mogelijkheden om te kunnen sporten. Wel is het zo dat de impact van de maatregelen kan verschillen per type sport. Clubs hebben van diverse steunmaatregelen gebruik kunnen maken om de financiële schade zoveel mogelijk te compenseren. Uit de jaarstukken die SWS heeft ontvangen van verenigingen die het boekjaar 2020 of 2020/2021 hebben afgesloten blijkt voor het merendeel van de sportverenigingen dat de financiële gevolgen tot nu toe beperkt zijn gebleven. De financiële effecten van de maatregelen die eind 2021 zijn afgekondigd zijn in die cijfers uiteraard nog niet zichtbaar. Kijkend naar de specifieke situatie van MHC Almelo dan is het ook met name de kantineomzet die lager is uitgevallen.

Ook geeft de vereniging aan dat zij te maken heeft gehad met extra opzeggingen van het lidmaatschap.

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer L

2022 028

Pagina 11

Stichting 't Hinsenveld

Balans

30-jun-19

30-jun-20

30-jun-21

Vaste activa Clubhuis

677.541

662.601

647.661

Velden

233.159

709.390

637.942

Inventaris

108.733

100.403

92.063

Diversen

121.855

1.141.288

1.472.395

1.377.666

Vlottende activa Debiteuren

Voorraden

1.704

Diversen

5.264

1.750 6.968

7.030

1.750 8.780

3.070

4.820

Liquide activa

643.157

63.880

90.064

TOTAAL ACTIVA

1.791.413

1.545.055

1.472.550

Langlopende schulden Bankleningen

799.916

Obligaties

23.000

Lening vereniging

754.059

697.818

16.000 822.916

11.000 770.059

708.818

Kortlopende schulden Crediteuren

207.710

24.886

5.563

MHC Almelo

96.418

84.418

72.419

Diversen

408

304.536

109.304

4.712

82.694

Eigen vermogen Reserves/voorzieningen Eigen vermogen

663.961

TOTAAL PASSIVA

663.961

665.692

1.791.413

665.692

681.038

1.545.055

681.038 1.472.550

Liquiditeit Vlottende activa

6.968

Liquide activa

643.157

8.780 650.125

63.880

4.820 72.660

90.064

94.884

Kortlopende passiva

304.536

109.304

82.694

Saldo einde boekjaar

345.589

36.644-

12.190

Eind voorgaand boekjaar

631.711

663.961

665.692

Resultaat lopend boekjaar

32.658

1.731

15.346

Vermogen

Reserves/voorzieningen Saldo einde boekjaar

664.369

665.692

681.038

Toelichting financiële positie 1

De vermogenspositie van de stichting wordt als redelijk beoordeeld.

De liquiditeitspositie op balansdatum is (inclusief de kasstroom 21/22) voldoende voor een eigen inbreng.

Voor de komende jaren zal het van belang zijn om samen met de vereniging in te zetten op het reserveren van gelden voor de toekomstige vervanging van de toplaag van de velden.

In de begroting 2021/2022 is geen rekening gehouden met de coronamaatregelen en/of de compensatieregelingen, SWS gaat er vanuit dat de financiële gevolgen voldoende kunnen worden opgevangen en dit geen invloed heeft op de uitkomsten van dit rapport.

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer M

2022 028

Lasten

Pagina 12

Stichting 't Hinsenveld 2018/2019

2019/2020

2020/2021

2021/2022

2022/2023

2023/2024

Rente leningen

8.915

14.740

12.595

15.000

10.800

10.750

Afschrijvingen

43.973

76.791

73.248

78.000

125.428

Kapitaallasten

52.888

91.531

85.843

93.000

136.228

136.178

De rentelasten sluiten aan bij het financieringsoverzicht op pagina 9. Materialen

6.158

5.630

1.832

6.000

Onderhoud

25.297

19.763

19.908

18.000

17.500

Huismeester

5.400

12.896

13.525

14.000

Schoonmaakkosten

7.782

7.992

8.325

8.000

Algemene lasten

17.137

25.765

26.596

22.000

Huisvesting-/beheerslasten

61.774

72.046

70.186

68.000

67.500

Een aantal kostenposten komt in aanmerking voor subsidie (BOSA), mits deze (samen) hoger zijn dan het hiervoor gestelde minimumbedrag. De algemene lasten worden lager begroot. Dit als gevolg van lagere verzekeringspremies, aanpassen van het internetabonnement en de gemeentelijke belastingen die door een gewijzigde rekenmethodiek met 3.000 euro zijn afgenomen. De huisvesting-/beheerslasten lijken voldoende te zijn begroot. Totale lasten

114.662

163.577

156.029

161.000

203.728

203.678

Baten

2018/2019

2019/2020

2020/2021

2021/2022

2022/2023

2023/2024

105.060

144.000

147.500

1.061

5.858

25.226

4.000

27.500

106.121

149.858

169.226

148.000

175.000

Vergoeding MHC Almelo Overige Totaal baten

De stichting ontvangt een gebruiksvergoeding van de vereniging. De overige baten hebben o.a. betrekking op de compensatie voor de coronamaatregelen, de BOSA-subsidie en voor de komende jaren met name op de bijdrage van het ROC dat een tekort heeft aan sportfaciliteiten en daarom gebruik maakt van de accommodatie van de stichting. De totale baten lijken realistisch te zijn begroot. Kantine inkomsten

82.217

37.987

16.567

70.000

80.000

85.000

Inkopen kantine

38.264

19.135

13.402

36.000

41.143

43.714

Overige kosten kantine

2.802

3.402

1.016

11.000

12.000

Brutowinst kantine

41.151

15.450

2.149

23.000

26.857

29.286

53%

50%

19%

49%

BW in procenten

De exploitatie van de bar wordt in eigen beheer gevoerd. De omzet in 2019/2020 en 2020/2021 is als gevolg van de coronamaatregelen lager uitgevallen. Met name in 2022/2023 wordt gerekend op een volledig herstel van de omzet. Omdat de stichting ook uitgaat van hogere lasten is de verwachte brutowinst wel lager dan in 2018/2019. Totale inkomsten

147.272

165.308

171.375

171.000

201.857

204.286

Totale lasten

114.662

163.577

156.029

161.000

203.728

203.678

Resultaat

32.610

1.731

15.346

10.000

1.871-

608

43.973

76.791

73.248

78.000

125.428

Afschrijvingen Cash flow

76.583

78.522

88.594

88.000

123.557

126.036

Nieuwe leningen

500.000

Aflossingen

40.324

52.857

61.241

11.000

90.000

Investeringen

133.473

407.898

21.481-

402.786

382.233-

48.834

77.000

33.557

36.036

Overschot

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer O

2022 028

Pagina 13

Mixed Hockeyclub Almelo

Balans

30-jun-19

30-jun-20

30-jun-21

Vaste activa Inventaris

Lening aan stichting

Diversen

Vlottende activa Nog te ontvangen Voorraden Stichting 't Hinsenveld

1.254

190

96.418

97.672

84.418

84.609

72.418

72.608

Liquide activa

70.052

67.949

72.468

TOTAAL ACTIVA

167.724

152.558

145.076

Langlopende schulden Lening gemeente Ledenleningen

42.299 -

31.724 42.299

21.150 31.724

21.150

Kortlopende schulden Crediteuren Vooruitontvangen Diversen

3.715

5.122

4.151

616

4.331

784

5.905

409

4.560

Eigen vermogen Reserves/voorzieningen Eigen vermogen

1.538 119.555

TOTAAL PASSIVA

1.538 121.093

113.391

167.724

1.538 114.929

117.828

152.558

119.366 145.076

Liquiditeit Vlottende activa

97.672

Liquide activa

70.052

84.609 167.724

67.949

72.608 152.558

72.468

145.076

Kortlopende passiva

4.331

5.905

4.560

Saldo einde boekjaar

163.393

146.653

140.516

Eind voorgaand boekjaar

103.405

119.555

113.391

Resultaat lopend boekjaar

15.799

6.164-

4.438

Reserves/voorzieningen

1.538

Saldo einde boekjaar

120.742

114.929

119.367

Vermogen

Toelichting financiële positie 1

De vermogenspositie van de vereniging is goed. De voorzieningen zijn volledig liquide beschikbaar.

De liquiditeitspositie van de vereniging is uitstekend. Deze is voldoende om onverhoopte tegenvallers te kunnen opvangen. De gelden zullen in overleg met de stichting grotendeels worden gereserveerd voor de toekomstige vervanging van de toplaag van het waterveld dat in 2019 is aangelegd.

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer P

2022 028

Lasten

Pagina 14

Mixed Hockeyclub Almelo 2018/2019

2019/2020

2020/2021

2021/2022

2022/2023

2023/2024

Rente leningen

Afschrijvingen

Reservering

Kapitaallasten

Gebruiksvergoeding

108.120

144.000

147.500

Energie

20.529

17.204

17.278

17.500

22.500

Belastingen en heffingen

9.953

11.637

7.181

7.000

6.000

Verzekeringen Huisvestingslasten

2.105

2.082

2.014

2.000

2.250

140.707

174.923

170.473

170.500

178.250

De vereniging is de stichting een gebruiksvergoeding verschuldigd. Deze vergoeding is vastgelegd in een gebruiksovereenkomst. De belastingen en gemeentelijke heffingen zijn in de afgelopen jaren gedaald. Afdracht KNHB

25.193

23.345

16.938

18.715

20.710

Bestuurskosten

2.947

1.481

187

1.000

2.000

Administratie

5.642

5.117

5.103

5.000

5.500

Sponsoring

3.418

282

577

500

Festiviteiten

480

343

1.315

37.680

30.568

24.119

24.715

28.710

Algemene lasten

De afdracht aan de bond is lager uitgevallen als gevolg van de coronamaatregelen en de afname van het aantal leden/teams. De algemene lasten lijken voldoende te zijn begroot. Trainers extern

40.557

38.054

15.000

20.000

Onkostenvergoeding trainers

19.872

14.070

15.922

15.000

18.000

Trainers zaalhockey

1.549

1.275

1.750

Zaalhockey

11.805

10.168

10.000

Cursus trainers

3.798

3.247

2.241

1.500

2.000

Commissies

1.932

1.100

341

1.000

Dames 1/ Heren 1

2.804

2.660

1.500

Jeugdkosten

1.481

317

1.000

Activiteiten

83.799

70.892

33.545

36.500

55.250

De daling van de trainerskosten (extern) is toe te schrijven aan de trainerswissel bij de 1ste selectie dames. De huidige trainer ontvangt een onkostenvergoeding. De verwachting is dat dit voor de komende jaren gehandhaafd blijft. Als gevolg van de coronamaatregelen is er geen zaalhockey geweest en zijn er dus ook geen kosten gemaakt. De activiteiten lijken voldoende te zijn begroot. Bankkosten

946

559

505

Overige lasten

2.578

5.324

Overige lasten

3.524

5.883

265.709

282.267

Totale lasten

500

1.000

298

2.000

803

500

3.000

228.939

232.215

265.210

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer Q

2022 028

Baten

Pagina 15

Mixed Hockeyclub Almelo 2018/2019

2019/2020

2020/2021

2021/2022

2022/2023

2023/2024

Contributie

215.019

227.705

211.526

210.000

217.415

Contributie zaal

19.885

19.900

20.129

Ledenbijdragen

234.904

247.605

211.526

210.000

237.544

De contributieopbrengst wordt uitgebreid toegelicht op pagina 5. De begroting sluit hier op aan en lijkt realistisch van opzet. Sponsoring

30.622

27.036

19.511

27.000

30.000

Bijdragen van derden

30.622

27.036

19.511

27.000

30.000

Na een 'dip' in 2020/2021 zit de sponsoring volgens opgave van de vereniging weer in een stijgende lijn. In 2021/2022 is de opbrengst al meer dan 27.000 euro. De verwachting dat de inkomsten weer terugkomen op het niveau van 2018/2019 lijkt dan ook voldoende realistisch. Toernooien Acties Loterijen e.d. Ledenactiviteiten

1.278

1.500

14.180

1.016

997

1.000

14.180

1.016

2.274

2.500

In de begroting wordt veiligheidshalve geen rekening gehouden met inkomsten uit ledenactiviteiten. Rente

168

Overige

1.634

420

Overige inkomsten

1.802

445

Totale inkomsten

281.508

276.101

233.377

239.500

267.544

Totale lasten

265.709

282.267

228.939

232.215

265.210

Resultaat

15.799

6.166-

4.438

7.285

2.334

Afschrijvingen

Reservering

15.799

6.166-

4.438

7.285

2.334

Boete KNHB

Cash flow Aflossingen

10.575

10.574

10.576

Investeringen

Mutaties reserves/voorz.

5.224

16.741-

6.136-

3.289-

8.242-

2.334

Overschot

De gemeentelijke lening is na 2022/2023 volledig afgelost.

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Almelo&id=996b0931-9376-44f4-926d-63b17fc2f0b2