Document · PDF

12.1 Voorjaarsrapportage 2024 - bijlage 1 - Voorjaarsrapportage 2024 (definitief 8 mei 2024)

Raad 18 juni 2024, gemeente AlmeloBij agendapunt: Voorjaarsrapportage 202413.523 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Voorjaarsrapportage Gemeente Almelo 2024

Registratienummer: INT-91793

Inhoudsopgave 1. Algemeen............................................................................................................................................. 3 1.1 Inleiding ........................................................................................................................................................ 3

2. Financieel resultaat .............................................................................................................................. 4 2.1 Verloop Begrotingssaldo en Financieel perspectief...................................................................................... 4 2.2 Begroting 2024.............................................................................................................................................. 5

3. Wijzigingen per taakveld..................................................................................................................... 8 3.1 Bestuur en ondersteuning ............................................................................................................................ 8 3.2 Veiligheid .................................................................................................................................................... 14 3.3 Verkeer en vervoer ..................................................................................................................................... 15 3.4 Economie .................................................................................................................................................... 17 3.5 Onderwijs .................................................................................................................................................... 18 3.6 Sport, cultuur en recreatie .......................................................................................................................... 20 3.7 Sociaal domein ............................................................................................................................................

23 3.8 Volksgezondheid en milieu ......................................................................................................................... 27 3.9 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing ............................................................. 29

4. Investeringskredieten......................................................................................................................... 31 4.1 Actualisatie Investeringskredieten ............................................................................................................. 31

5. Taakstellingen ................................................................................................................................... 35 6. Bijlage ............................................................................................................................................... 36 6.1 Opvolging aanbevelingen accountant ........................................................................................................ 36 6.2 Totaal overzicht investeringskredieten ...................................................................................................... 39

1. Algemeen 1.1 Inleiding Met deze voorjaarsrapportage informeert het college de raad over de financiële stand van zaken van de plannen uit de programmabegroting 2024 en hoe de gemeente er financieel voor staat. Deze rapportage gaat over de eerste 4 maanden van het jaar met een doorkijk naar het einde van het jaar en biedt de mogelijkheid, daar waar dat nodig is, bij te sturen. Inleiding De begroting 2024 wordt in deze voorjaarsrapportage met 7,23 miljoen euro nadelig bijgesteld. Dit bedrag is opgebouwd uit het saldo van het onderdeel verzamelbesluit/ financiële rechtmatigheid van 994.000 euro nadelig en het onderdeel financiële bijstellingen met een saldo van 6,23 miljoen euro nadelig. Het begrotingssaldo 2024 na vaststelling van de voorjaarsrapportage komt uit op 6,57 miljoen euro nadelig. Leeswijzer In hoofdstuk 2 geven we inzicht in het verloop van het begrotingssaldo. Het startpunt is het begrotingssaldo uit de programmabegroting 2024. Vervolgens wordt weergegeven welke besluiten met financiële gevolgen er voorafgaand aan deze voorjaarsrapportage zijn geweest. Tot slot geven we een samenvatting van de belangrijkste wijzigingen in deze voorjaarsrapportage en presenteren we een actueel begrotingssaldo per einde 2024. In hoofdstuk 3 gaan we per hoofdtaakveld dieper in op de financiële mutaties.

We maken daarbij onderscheid tussen de verzamel- en rechtmatigheidsbesluiten en overige bijstellingen van de begroting. In hoofdstuk 4 wordt gerapporteerd over de stand van zaken van de investeringskredieten. De basis hiervoor is het Meerjaren investeringsplan (MIP) uit de programmabegroting 2023 en het kredietenverslag uit de jaarverantwoording 2023. Als bijlage bij deze voorjaarsrapportage treft u de stand van zaken aan van de opvolging van de aanbevelingen van de accountant en het totaaloverzicht van openstaande investeringskredieten. Tabel notatie In de tabellen die we in deze nota presenteren staan positieve bedragen voor lasten en/of nadelen en negatieve bedragen voor baten en/of voordelen. Wanneer bij een wijziging bij alle jaarschijven een bedrag staat dan is de wijziging structureel van aard. Voor de volledigheid merken we op dat in de tabellen cijfers zijn opgenomen die afgerond zijn op duizendtallen. Hierdoor kan het voorkomen dat er bij (totaal)tellingen kleine afrondingsverschillen ontstaan.

2. Financieel resultaat In dit hoofdstuk wordt een samenvatting gegeven van de financiële consequenties van de ontwikkelingen die zijn beschreven in deze voorjaarsrapportage. In paragraaf 2.1. wordt ingegaan op het verloop van het begrotingssaldo 2024. Vervolgens worden in paragraaf 2.2 de wijzigingen per hoofdtaakveld weergegeven.

2.1 Verloop Begrotingssaldo en Financieel perspectief Programmabegroting 2024 Op 9 november 2023 heeft de raad de programmabegroting 2024 vastgesteld. Het begrotingssaldo van de (primaire) begroting bedroeg 334.000 euro voordelig. Tussen het moment van vaststellen van de programmabegroting en deze voorjaarsrapportage is de begroting op basis van de slotrapportage 2023 met 319.000 euro voordelig bijgesteld. Het startpunt van deze voorjaarsrapportage is daarmee een begrotingssaldo van afgerond 653.000 euro voordelig. Voorjaarsrapportage 2024 Met deze voorjaarsrapportage leggen wij twee soorten begrotingsmutaties aan u voor: Verzamelbesluit/financiële rechtmatigheid. Het verzamelbesluit bestaat uit begrotingswijzigingen met een financiële dekking. In beginsel muteert het begrotingssaldo niet. Met de raad zijn in het verleden afspraken gemaakt over de vraag bij welke wijzigingen van de begroting accordering van de raad achteraf volstaat. Onderstaande wijzigingen komen in aanmerking voor verwerking via het verzamelbesluit: a. voorstellen welke geen politiek belangrijke beleidswijzigingen of gevoelige zaken betreffen; b. verlenen van geringe aanvullende kredieten of aanvullende subsidies; c. het beschikbaar stellen van bedragen welke volledig of nagenoeg volledig worden gedekt uit rijks- of provinciale bijdragen; d.

het aanpassen van de begroting op grond van circulaires van het Ministerie van Binnenlandse Zaken (gemeentefonds); e. het verlagen van budgetten ten gunste van de algemene middelen. In het kader van het verzamelbesluit is de decembercirculaire 2023 van het gemeentefonds in de begroting verwerkt. De begroting 2024 wordt op basis hiervan met 1,0 miljoen euro nadelig bijgesteld. Het college heeft verder een aantal besluiten genomen waarvan de financiële consequenties per verzamelbesluit aan de raad wordt voorgelegd. Deze besluiten hebben nagenoeg geen gevolgen voor het begrotingssaldo. Vanuit de financiële rechtmatigheid dienen er ten slotte een aantal financieel-technische begrotingswijzigingen te worden doorgevoerd die formeel door de raad moeten worden bekrachtigd, maar die geen gevolgen hebben voor het begrotingssaldo of de vastgestelde beleidsprestaties. Voorbeelden zijn de toerekening van salarislasten aan de hoofdtaakvelden en de administratieve verwerking van de bijgestelde jaarschijven van de grondexploitaties. Diverse bijstellingen In de voorjaarsrapportage is een doorkijk gemaakt naar het einde van het jaar. Op grond van de ontwikkelingen en afwijkingen die we in deze voorjaarsrapportage signaleren, stellen we het begrotingssaldo met 7,23 miljoen euro nadelig bij.

Begrotingssaldo 2024 Het begrotingssaldo in 2024 komt na vaststelling van de voorjaarsrapportage uit op 6,57 miljoen euro nadelig. Na wijzigingen ziet het verloop van het resultaat van de begroting 2024 er als volgt uit: Verloopoverzicht begrotingssaldo

Begroting 2024

Programmabegroting 2024 Saldo primaire begroting 2024

-334 V

Begrotingswijzigingen besluitvorming 2023 Aanpassing kapitaallasten Scheepvaarthuis

37 N

Algemene uitkering uit septembercirculaire 2023

31 N

Sportcentrum nieuwbouw, prijscompensatie

39 N

Verkoop Robbenhaarsweg 11

-426 V

Subtotaal begrotingswijzigingen

-319 V

Saldo vóór voorjaarsrapportage

-653 V

Mutaties slotrapportage 2024 Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid

994 N

Diverse bijstellingen

6.233 N

Totaal mutaties voorjaarsrapportage 2024

7.227 N

Saldo na voorjaarsrapportage 2024

6.573 N

Bedragen x 1.000 euro

2.2 Begroting 2024 In deze paragraaf bespreken we op hoofdlijnen de belangrijkste bijstellingen en ontwikkelingen. Verder presenteren we de gewijzigde begroting 2023 na de voorjaarsrapportage per hoofdtaakveld. Bijstellingen en ontwikkelingen op hoofdlijnen Het begrotingssaldo wordt in deze voorjaarsrapportage met 7,23 miljoen euro nadelig bijgesteld. Hieronder volgen de belangrijkste bijstellingen met een effect op het begrotingssaldo. Voordelen • Kapitaallasten 1,1 miljoen euro voordelig, incidenteel. De kapitaallasten zijn herrekend op basis van de werkelijke boekwaarden per 1 januari 2024. Omdat een aantal investeringsprojecten lager uitvalt danwel later tot uitvoering komt, is er sprake van een onderuitputting op de kapitaallasten van ruim 2,0 miljoen euro. Deze onderuitputting valt incidenteel vrij ten gunste van de stelpost onderuitputting kapitaallasten op hoofdtaakveld 0 (0,9 miljoen euro). Het restant van 1,1 miljoen euro leidt tot een positieve bijstelling van het begrotingssaldo. •

Treasury 900.000 euro voordelig, incidenteel. Als gevolg van onze gunstige liquiditeitspositie lenen we geld uit op de markt. Per saldo levert dit door rentebaten een incidenteel voordeel op van 900.000 euro.

Nadelen • Wmo en Jeugdwet 6,0 miljoen nadelig, structureel. Conform de lijn van 2023 hebben zowel binnen de Wmo als de Jeugd significante verschuivingen plaatsgevonden. De indexatie van de Wmo en Jeugd voor de begroting van 2024 was initieel gebaseerd op een voorlopig indexatiecijfer van 4,33%. Echter, de daadwerkelijke contractuele verhoging van de tarieven ligt gemiddeld op 7%. Dit reflecteert in een substantieel hoger tarief, deels als gevolg van marktdynamieken en resulteert in een structurele toename van de lasten met 1,72 miljoen euro. Bovendien laat de volumeontwikkeling binnen zowel de Wmo als Jeugd een stijging zien ten opzichte van de aantallen die als uitgangspunt voor het meerjarenperspectief van de programmabegroting 2024 werden gebruikt. Deze toename, mede door de intensivering van benodigde zorg, leidt bij ongewijzigd beleid tot een additionele structurele lastenverhoging van 4,31 miljoen euro. Voor Wmo en Jeugd is de totale structurele begrotingswijziging 6,03 miljoen euro, waarvan 4,37 miljoen euro toe te schrijven is aan Jeugd en 1,66 miljoen euro aan de Wmo. •

Inkomensregelingen Bijstand - BUIG 1,4 miljoen euro, incidenteel nadelig. De kosten voor de bijstandsuitkeringen zijn hoger dan begroot door een wettelijke verhoging van 4,1%. Verder zijn de loonsubsidies meer gestegen dan voorzien. Tevens is het BUIG-budget ten opzichte van de begroting voor 2024 gedaald. Het voorlopig BUIG-budget is per saldo 262.319 euro lager dan het BUIG-budget waar in de begroting rekening mee is gehouden. Na de zomer is er meer zekerheid over de definitieve omvang van het budget.

•

CAO gemeenteambtenaren 300.000 euro nadelig, structureel De werkgevers en vakbonden hebben een akkoord over een nieuwe cao bereikt. De nieuwe cao loopt van 1 januari 2024 tot en met 31 maart 2025 met afspraken die het werken voor de gemeentelijke sector bij huidige arbeidsmarktkrapte goed ondersteunt. Zo wordt - naast de loonafspraken doorwerken na de AOW-gerechtigde leeftijd eenvoudiger, komt er meer ruimte voor een hogere arbeidsmarkttoeslag en wordt een 40-urige werkweek makkelijker om af te spreken. In de cao is een salarisstijging afgesproken van 4,75% per 1 januari 2024 en 1,25% per 1 oktober 2024. Deze stijging verhoudt zich redelijk met de reservering van 4,7% die wij bij de begroting 2024 op basis van het Centraal Economisch Plan 2023 in onze meerjarenraming hadden opgenomen (zie ook taakveld 0.8).

Bijgestelde begroting na de voorjaarsrapportage Onderstaand overzicht laat het verloop van de begroting 2024 zien per hoofdtaakveld. Hoofdtaakveld

Begroting voor VJR

Lasten

2024

Wijziging

Begroting na VJR

2024 N/V

2024

0 Bestuur en ondersteuning

63.070

-976

62.095

1 Veiligheid

8.307

400

8.707

2 Verkeer en vervoer

14.957

-350

14.607

3 Economie

6.625

400

7.025

4 Onderwijs

13.248

13.257

5 Sport, cultuur en recreatie

20.189

651

20.840

6 Sociaal domein

182.458

9.170

191.628

7 Volksgezondheid en milieu

26.121

2.501

28.622

8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuw

21.959

1.567

23.526

Totaal lasten

356.934

13.373

370.307

Bedragen x 1.000 euro

Hoofdtaakveld

Begroting voor VJR

Baten

2024

0 Bestuur en ondersteuning

Wijziging

Begroting na VJR

2024 N/V

2024

-263.096

-309

-263.405

1 Veiligheid

-45

2 Verkeer en vervoer

-906

-826

3 Economie

-4.056

4 Onderwijs

-4.691

-192

-4.882

5 Sport, cultuur en recreatie

-1.027

-511

-1.538

6 Sociaal domein

-46.087

-1.731

-47.817

7 Volksgezondheid en milieu

-25.799

8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuw

-12.418

-1.166

-13.584

Totaal baten

-358.123

-3.829

-361.953

-1.189

9.543

8.354

Begroting voor VJR

Wijziging

Bedragen x 1.000 euro Totaal saldo van baten en lasten Bedragen x 1.000 euro Reserves

Begroting na VJR

2024

2024 N/V

2024

Stortingen reserves

5.283

3.598

8.881

Onttrekkingen reserves

-4.747

-5.915

-10.662

536

-2.317

-1.781

-653

7.227

6.573

Totaal reserves Bedragen x 1.000 euro Begrotingssaldo na bestemming Bedragen x 1.000 euro

3. Wijzigingen per taakveld 3.1 Bestuur en ondersteuning 3.1.1 Wijzigingen 0 Bestuur en ondersteuning

Begroting voor VJR

Wijziging

Begroting na VJR

2024

2024 N/V

2024

Lasten

63.070

-975 V

62.095

Baten

-263.096

-309 V

-263.405

Saldo van baten en lasten

-200.025

-1.284 V

-201.310

Taakveld

2024

2025

2026

2027

0.1/0.2/0.4

304 N

253 N

2. Taakstelling tractie wagenpark

0.4

100 N

3. Programmamiddelen 2024

0.4

-2.000 V

4. Wet goed verhuurderschap

0.4

-48 V

-50 V

-48 V

div.

-22 V

0.1/0.4

3.682 N

9. Burgerzaken RNI

0.2

111 N

10. Vitaliteit personeel

0.4

60 N

11. Inkoop professionaliseren

0.4

55 N

12. Audiovisuele middelen vergaderruimten

0.4

32 N

31 N

13. Reservering looncompensatie

0.8

-3.193 V

14. Vrijval stelpost areaaluitbreiding

0.8

-208 V

15. Actualiseren areaalinformatie

0.4

183 N -976 V

446 N

448 N

-186 V

-3 V

13 N

21 N

-309 V

-189 V

-173 V

-165 V

-1.284 V

257 N

275 N

283 N

Bedragen x 1.000 euro

0 Bestuur en ondersteuning LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Diverse mutaties personeelsbegroting

Diverse bijstellingen 7. Kapitaallasten 8. CAO gemeenteambtenaren

Totaal mutaties lasten BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Diverse mutaties personeelsbegroting

0.4

-237 V

5. Aanvullende subsidie Kaliber

0.3

-40 V

6. Decembercirculaire 2023 gemeentefonds

0.8

1.018 N

8. CAO gemeenteambtenaren

0.4

-150 V

16. Treasury

0.5

-900 V

Diverse bijstellingen

Totaal mutaties baten Wijziging saldo van baten en lasten Bedragen x 1.000 euro

Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1.

Diverse mutaties personeelsbegroting Het betreft diverse administratieve wijzigingen in de personeelsbegroting, zoals de inzet van detacheringsinkomsten en zwangerschapsuitkeringen ter dekking van de kosten van vervanging.

Taakstelling tractie wagenpark De taakstelling tractie wagenpark wordt in 2024 eenmalig ingevuld door lagere kapitaalslasten op de investeringen van tractie veegtaken.

Programmamiddelen 2024 In de programmabegroting 2024 is voor het jaar 2024 2,0 miljoen euro beschikbaar gesteld voor de programma's zorg en veiligheid, economie en arbeidsmarkt, sociaal en vitaal, klimaat en milieu, en stedelijke ontwikkeling. Deze middelen waren geraamd op hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning. Deze middelen worden administratief toegevoegd aan het programmabudget en worden om die reden overgeheveld van hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning naar diverse hoofdtaakvelden.

Aanvullende subsidie Kaliber (BW-10201) In verband met afspraken over vastgoed wordt aan Kaliber een incidentele aanvullende subsidie verstrekt van 40.000 euro welke gedekt wordt door een incidenteel hogere huuropbrengst. Per saldo budgettair neutraal.

Decembercirculaire 2023 gemeentefonds (RAAD-8111) De decembercirculaire 2023 wordt in de begroting verwerkt. De circulaire kende per saldo een nadelig financieel effect in 2024 van 1,018 miljoen euro. Het nadeel wordt geheel veroorzaakt door een herijking van een aantal maatstaven in het gemeentefonds.

Diverse bijstellingen 7. Kapitaallasten De kapitaallasten zijn herrekend op basis van de werkelijke boekwaarden per 1 januari 2024. Omdat een aantal investeringsprojecten lager uitvalt danwel later tot uitvoering komt, is er sprake van een onderuitputting op de kapitaallasten van ruim 2,0 miljoen euro. Deze onderuitputting valt incidenteel vrij ten gunste van de stelpost onderuitputting kapitaallasten op hoofdtaakveld 0 (0,9 miljoen euro). Het restant van 1,1 miljoen euro leidt tot een positieve bijstelling van het begrotingssaldo. 8.

CAO gemeenteambtenaren De werkgevers en vakbonden hebben een akkoord over een nieuwe cao bereikt. De nieuwe cao loopt van 1 januari 2024 tot en met 31 maart 2025 met afspraken die het werken voor de gemeentelijke sector bij huidige arbeidsmarktkrapte goed ondersteunt. Zo wordt - naast de loonafspraken doorwerken na de AOW-gerechtigde leeftijd eenvoudiger, komt er meer ruimte voor een hogere arbeidsmarkttoeslag en wordt een 40-urige werkweek makkelijker om af te spreken. In de cao is een 9

salarisstijging afgesproken van 4,75% per 1 januari 2024 en 1,25% per 1 oktober 2024. Deze stijging verhoudt zich redelijk met de reservering van 4,7% die wij bij de begroting 2024 op basis van het Centraal Economisch Plan 2023 in onze meerjarenraming hadden opgenomen (zie ook taakveld 0.8). 9.

Burgerzaken RNI In de programmabegroting 2024 zijn de legesontvangsten voor RNI (Registratie Niet Ingezetenen) 111.000 euro hoger geraamd. Hiertegenover staat extra personele inzet welke in de personeelsbegroting is verwerkt

10.

Vitaliteit personeel Voor de uitvoering van uitgebreide gezondheidschecks is elke drie jaar een budget van 60.000 euro beschikbaar gesteld. Het oorspronkelijke plan was om de checks in 2020 uit te voeren en vervolgens elke drie jaar te herhalen. Echter, als gevolg van corona is de uitvoering uitgesteld naar 2021. In 2023 werd opnieuw 60.000 euro vrijgemaakt voor de checks, maar deze zijn niet gebruikt omdat we volgens de afgesproken frequentie pas in 2024 de checks zullen uitvoeren. Het is belangrijk op te merken dat het uitvoeren van gezondheidschecks, ook wel bekend als preventief medisch onderzoek, een wettelijke verplichting is die periodiek aan medewerkers moet worden aangeboden (artikel 18 Arbowet).

11.

Inkoop professionaliseren Ondersteuning vanuit Inkada op de lopende inkooptrajecten en begeleiding van de strategisch inkoopadviseur en tactisch inkoper (jan – mei), en het verder professionaliseren van het inkoopproces en dan met name met betrekking tot contractbeheer. Er wordt advies en begeleiding ingehuurd om te komen tot een gestandaardiseerde aanpak van contractbeheer, welke vervolgens ook leidt tot een uniforme aanpak in de organisatie.

12.

Audiovisuele middelen vergaderruimten Voor de noodzakelijke vervanging van de audiovisuele middelen in de vergaderruimten wordt 176.000 euro beschikbaar gesteld. De hierbij behorende structurele lasten bedragen 32.000 per jaar.

13.

Reservering looncompensatie Op de stelpost looncompensatie is voor 2024 een bedrag van 3,2 miljoen euro gereserveerd voor de ontwikkelingen van de lonen. Dit bedrag valt vrij ter dekking van de loonstijging op grond van de onlangs afgesloten CAO gemeenteambtenaren.

14.

Vrijval stelpost areaaluitbreiding De stelpost areaaluitbreiding wordt eenmalig benut voor het op orde brengen van de areaalinformatie en ter dekking van preventief en correctief onderhoud aan "echte" kunstwerken.

15.

Actualiseren areaalinformatie Bij de overgang naar een nieuw systeem is gebleken dat een deel van de areaalinformatie ontbreekt en/of niet actueel is. Om een goed beheer en onderhoud te kunnen organiseren is deze informatie essentieel. De stelpost areaaluitbreiding wordt daarom eenmalig benut voor het op orde brengen van de areaalinformatie.

16.

Treasury Als gevolg van onze gunstige liquiditeitspositie lenen we geld uit op de markt. Per saldo levert dit door rentebaten een incidenteel voordeel op van 900.000 euro.

3.1.2 Wijzigingen reserves Reserves

Begroting voor VJR

Wijziging

Begroting na VJR

2024

2024 N/V

2024

Stortingen reserves

5.283

3.598 N

8.881

Onttrekkingen reserves

-4.747

-5.915 V

-10.662

536

-2.317 V

-1.781

Totaal reserves Bedragen x 1.000 euro

Reserves

Taakveld

2024

A. Programmamiddelen 2024

0.10

2.000 N

B. Datagedreven werken basis op orde

0.10

1.235 N

C. Leefbare wijken en dorpen

0.10

642 N

D. Ontwikkelplan binnenstad

0.10

250 N

E. Wet open overheid

0.10

167 N

H. Herstel constructiefout gevel Alma college

0.10

125 N

I. Steunfonds

0.10

-820 V

2025

2026

2027

STORTINGEN RESERVES Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid

Diverse bijstellingen

Totaal mutaties stortingen reserves

3.598 N

ONTTREKKINGEN RESERVES Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid A. Programmamiddelen 2024

0.10

-2.000 V

B. Datagedreven werken basis op orde

0.10

-1.235 V

C. Leefbare wijken en dorpen

0.10

-642 V

D. Ontwikkelplan binnenstad

0.10

-250 V

E. Wet open overheid

0.10

-167 V

F. Subsidie peuter- en kinderopvang

0.10

-332 V

G. Bodemprogramma

0.10

-1.985 V

H. Herstel constructiefout gevel Alma college

0.10

-125 V

I. Steunfonds

0.10

820 N

Diverse bijstellingen

Totaal mutaties onttrekkingen reserves

-5.915 V

Wijziging saldo reserves

-2.317 V

Bedragen x 1.000 euro

Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid A. Programmamiddelen 2024 In de begroting 2024 zijn er middelen beschikbaar gesteld ten behoeve van de programma's zorg en veiligheid, economie en arbeidsmarkt, sociaal en vitaal, klimaat en milieu, en stedelijke ontwikkeling. Voor de inzet van deze middelen zijn meerjarige incidentele projecten ingesteld. Hiertoe wordt in 2024 2,0 miljoen euro gedoteerd en 2,0 miljoen euro onttrokken aan de reserve overlopende werken. B.

Datagedreven werken basis op orde We zetten in op meer datagedreven werken. De eenmalige projectkosten voor datagedreven werken worden gedekt vanuit programmabegroting 2024 en vanuit de extra bijdrage vanuit het gemeentefonds voor het versterken van de gemeentelijke dienstverlening. Hiertoe wordt in 2024 1,235 miljoen euro gestort en onttrokken uit de reserve overlopende werken.

Leefbare wijken en dorpen In de programmabegroting 2024 zijn voor thema leefbare wijken en dorpen middelen beschikbaar gesteld. Voor de inzet van deze middelen wordt een meerjarig incidenteel project ingesteld en daartoe wordt in 2024 642.000 euro gedoteerd en onttrokken aan de reserve overlopende werken.

Ontwikkelplan binnenstad In de programmabegroting 2024 zijn voor het ontwikkelplan binnenstad middelen beschikbaar gesteld. Voor de inzet van deze middelen wordt een meerjarig incidenteel project ingesteld en daartoe wordt in 2024 250.000 euro gedoteerd en onttrokken aan de reserve overlopende werken.

Wet open overheid Voor de uitvoering van de in de programmabegroting 2024 opgenomen middelen voor wet open overheid is een meerjarig incidenteel project ingesteld en daartoe wordt in 2024 167.000 euro gedoteerd en onttrokken aan de reserve overlopende werken.

Subsidie peuter- en kinderopvang De gemeente Almelo subsidieert peuteropvang (met VVE) en kinderopvang via een Sociaal Medische Indicatie. De subsidie voor Oekraïense peuters en peuters van het asielzoekerscentrum wordt gedekt uit de reserve opvang vluchtelingen.

Bodemprogramma (BW-7490) De individuele aanpak van bodemverontreiniging op diverse locaties is vervangen door een gebiedsgerichte aanpak. De bijbehorende kosten worden gedekt uit de reserve gebiedsgerichte aanpak (reeds bestemde middelen voor bodemsanering). Dit past binnen het uitvoeringsprogramma bodem.

Diverse bijstellingen H.

Herstel constructiefout gevel Alma college Uit destructief onderzoek blijkt dat de gevelconstructie van het Alma college op een aantal plekken moet worden hersteld. Extra kosten voor rekening van de gemeente bedragen 125.000 euro. Hiertoe wordt 125.000 euro gestort en onttrokken aan de reserve overlopende werken.

Steunfonds In het kader van de bestrijding van stijgende energieprijzen en hoge inflatie heeft de gemeente eind 2022 een tijdelijk Steunfonds geïntroduceerd. Dit fonds kende een looptijd tot en met 15 maart 2024. Nu de looptijd is verstreken dient zich een voordeel van 820.000 euro aan. Dit voordeel is vooral veroorzaakt doordat het Rijk ook een regeling heeft ingesteld waardoor de behoefte lager was dan verwacht.

3.2 Veiligheid 3.2.1 Wijzigingen 1 Veiligheid

Begroting voor VJR

Lasten Baten Saldo van baten en lasten

Wijziging

Begroting na VJR

2024

2024 N/V

2024

8.307

400 N

8.707

-45

- N

-45

8.262

400 N

8.662

Bedragen x 1.000 euro

1 Veiligheid

Taakveld

2024

2025

2026

2027

400 N

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Programma zorg en veiligheid

1.2

400 N

Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties lasten BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid N.v.t. Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties baten Wijziging saldo van baten en lasten Bedragen x 1.000 euro Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Programma zorg en veiligheid In de programmabegroting 2024 is voor het jaar 2024 400.000 euro beschikbaar gesteld voor programma zorg en veiligheid. Deze middelen waren geraamd op hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning. Deze middelen worden administratief toegevoegd aan het programmabudget en worden om die reden overgeheveld van hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning naar dit hoofdtaakveld. Diverse bijstellingen Niet van toepassing.

3.3 Verkeer en vervoer 3.3.1 Wijzigingen 2 Verkeer en vervoer

Begroting voor VJR

Lasten

Begroting na VJR

2024

2024 N/V

2024

14.957

-350 V

14.607

Baten Saldo van baten en lasten

Wijziging

-906

80 N

-826

14.051

-270 V

13.781

Bedragen x 1.000 euro

2 Verkeer en vervoer

Taakveld

2024

2025

2026

2027

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Verhogen onderhoudsniveau openbare ruimte

2.1

242 N

2. Overname taken reiniging Twente Milieu

2.1

-351 V

-460 V

3. Wijkonderhoud pompen - fonteinen

2.1

40 N

4. Kapitaallasten 5. Energielasten openbare verlichting

div.

-906 V

2.1

140 N

6. Onderhoudslasten openbare verlichting

2.1

75 N

7. Groot onderhoud verhardingen

2.1

410 N -350 V

-178 V

80 N

0 N

80 N

0 N

-270 V

-178 V

Diverse bijstellingen

Totaal mutaties lasten BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid N.v.t. Diverse bijstellingen 8. Reclame lichtmasten billboards

2.1

Totaal mutaties baten Wijziging saldo van baten en lasten Bedragen x 1.000 euro Toelichting wijziging

Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Verhogen onderhoudsniveau openbare ruimte In de perspectiefnota 2021 is besloten om vanaf 2022 jaarlijks 300.000 euro beschikbaar te stellen voor het verhogen van het onderhoudsniveau in de openbare ruimte. Bij de behandeling van de begroting 2022 is naar aanleiding van een motie besloten om dit bedrag in eerste instantie in te zetten voor het verhogen van het onderhoudsniveau van water en watergangen en het resterende bedrag in te zetten in de woonwijken voor bovengenoemde problematiek. Naar aanleiding van dit besluit moeten de lasten volgens de verslagleggingsregels van het BBV op een ander taakveld worden verantwoord. Inzet van deze middelen leidt daarom tot een administratieve verschuiving van 242.000 euro naar hoofdtaakveld 2 Verkeer en vervoer.

Overname taken reiniging Twente Milieu Door de overname van de reinigingstaken van Twente Milieu medio 2023 worden de begrote budgetten voor deze taken herverdeeld over diverse taakvelden. De begrote onderhouds- en kapitaalslasten zijn hiervoor gedeeltelijk overgeheveld van taakveld 2.1 naar taakveld 5.7.

Wijkonderhoud pompen - fonteinen Binnen dagelijks beheer vinden een aantal wisselingen plaats in het beheer van objecten. Zo ook het beheer van pompen en fonteinen dat tot voor kort onder groen beheer viel, maar nu door beheer kunstwerken wordt gedaan. De begrote onderhoudskosten zijn hiervoor overgeheveld van taakveld 5.7 Openbaar groen en openlucht recreatie naar taakveld 2.1. Verkeer en vervoer.

Diverse bijstellingen 4. Kapitaallasten De kapitaallasten zijn herrekend op basis van de werkelijke boekwaarden per 1 januari 2024. Omdat een aantal investeringsprojecten lager uitvalt dan wel later tot uitvoering komt, is sprake van een onderuitputting op de kapitaallasten. Deze onderuitputting valt incidenteel vrij. 5.

Energielasten openbare verlichting Door verledding van onze lichtmasten is in de begroting uitgegaan van een lager energieverbruik en besparing op de energielasten. Echter door gestegen tarieven voor verbruik en stijgende kosten van de vaste lasten voor het netbeheer is de verwachting dat deze kosten 140.000 euro hoger uit gaan vallen in 2024.

Onderhoudslasten openbare verlichting Vanaf 2023 is sprake van een nieuw onderhoudscontract ten behoeve van noodzakelijk onderhoud aan de openbare verlichting. De kosten van dit contract liggen per saldo 75.000 euro hoger dan het voorgaande onderhoudscontract.

Groot onderhoud verhardingen Het project Almeloseweg-Vriezenveenseweg is gestart om een verhardingsopgave in te vullen. In eerste instantie was een volledige reconstructie gepland en zijn derhalve investeringsmiddelen begroot. Gedurende het project bleek dat sprake was van vervuiling in de fundering, waardoor de oplossing toch anders moest worden ingevuld dan oorspronkelijk gedacht, namelijk de bovenzijde van het asfalt vervangen. Daarnaast was de inrichting van de weg een issue. Bij een reconstructie zou de weg verbreed moeten worden om aan de laatste eisen te voldoen. Hiervoor is de ruimte echter niet beschikbaar zonder een grootschalige grondaankoop te doen. De weg zal nu onderhouden worden binnen het bestaande profiel met handhaving van de snelheid. Gevolg hiervan is dat sprake is van groot onderhoud i.p.v. een investering. De verwachte uitgaven voor groot onderhoud zijn geraamd op 410.000 euro met verlaging van het al ingestelde investeringskrediet met hetzelfde bedrag.

Reclame lichtmasten billboards Voor de reclame-inkomsten van lichtmasten billboards is er een verwacht tekort 80.000 euro doordat geen sprake is van digitale billboards. Het plan is om dit jaar digitale billboards opnieuw aan te besteden waardoor we in 2025 verwachten extra inkomsten hebben.

3.4 Economie 3.4.1 Wijzigingen 3 Economie

Begroting voor VJR

Wijziging

Begroting na VJR

2024

2024 N/V

2024

Lasten

6.625

400 N

7.025

Baten

-4.056

- N

-4.056

Saldo van baten en lasten

2.569

400 N

2.969

Bedragen x 1.000 euro

3 Economie

Taakveld

2024

2025

2026

2027

400 N

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Programma economie en arbeidsmarkt

3.1

400 N

Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties lasten BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid N.v.t. Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties baten Wijziging saldo van baten en lasten Bedragen x 1.000 euro Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Programma economie en arbeidsmarkt In de programmabegroting 2024 is voor het jaar 2024 400.000 euro beschikbaar gesteld voor programma economie en arbeidsmarkt. Deze middelen waren geraamd op hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning. Deze middelen worden administratief toegevoegd aan het programmabudget en worden om die reden overgeheveld van hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning naar dit hoofdtaakveld.

Diverse bijstellingen Niet van toepassing.

3.5 Onderwijs 3.5.1 Wijzigingen 4 Onderwijs

Begroting voor VJR

Wijziging

Begroting na VJR

2024

2024 N/V

2024

Lasten

13.248

9 N

13.257

Baten

-4.691

-192 V

-4.882

Saldo van baten en lasten

8.557

-183 V

8.374

Bedragen x 1.000 euro

4 Onderwijs

Taakveld

2024

2025

2026

2027

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Onderwijsachterstandenbeleid 2023

4.3

192 N

2. Prijscompensatie

4.3

50 N

3. Stelpost sociaal vitaal 4. Vaststelling subsidies maatschappelijke instellingen 2022

4.3

47 N

4.3

-24 V

5. Kapitaallasten

4.2

-486 V

6. Huur ISK Erasmus

4.2

105 N

7. Vernieuwbouw Alma college

4.2

17 N

8. Herstel constructiefout gevel Alma college

4.2

125 N 9 N

306 N

305 N

-192 V

Totaal mutaties baten

-192 V

Wijziging saldo van baten en lasten

-183 V

114 N

Diverse bijstellingen

Totaal mutaties lasten BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Onderwijsachterstandenbeleid 2023

4.3

Diverse bijstellingen N.v.t.

Bedragen x 1.000 euro Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Onderwijsachterstanden 2023-2027 Jaarlijks ontvangt de gemeente Almelo van het Rijk een specifieke OAB-uitkering voor het bestrijden en voorkomen van onderwijsachterstanden in de Nederlandse taal, het voorkomen van segregatie en het bevorderen van integratie. In januari 2023 is de nieuwe OAB-periode 2023 – 2027 gestart. Het Rijk heeft de gemeente Almelo voor 2024 een bedrag toegekend van 4,2 miljoen euro, 192.000 euro meer dan de in de begroting was opgenomen. Deze specifieke uitkering moet de gemeente inzetten voor een aantal wettelijke taken op gebied van onderwijsachterstanden, waaronder Voor- en Vroegschoolse Educatie (VVE).

Prijscompensatie In de begroting wordt per taakveld een bedrag voor prijscompensatie opgenomen. Lopende het jaar wordt dit verwerkt in de budgetten. Dit betreft een verschuiving tussen taakveld 4 Onderwijs en taakveld 6 Sociaal domein.

Stelpost sociaal vitaal Vanaf de begroting 2023 is naast de programmamiddelen structureel 1 miljoen euro beschikbaar gesteld voor Sociaal en Vitaal op taakveld 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie. In 2024 is 47.043 euro structureel ingezet voor leesconsulenten in het primair onderwijs op taakveld 4.3 Onderwijsbeleid.

Vaststelling subsidies maatschappelijke instellingen (BW-10444) Op basis van de financiële en inhoudelijke jaarverantwoording van gesubsidieerde maatschappelijke instellingen is de subsidieverlening aan diverse organisaties over het jaar 2022 vastgesteld.

Diverse wijzigingen 5. Kapitaallasten De kapitaallasten zijn herrekend op basis van de werkelijke boekwaarden per 1 januari 2024. Omdat een aantal investeringsprojecten lager uitvalt danwel later tot uitvoering komt, is er sprake van een onderuitputting op de kapitaallasten. Deze onderuitputting valt incidenteel vrij. 6.

Huur ISK Erasmus De gemeente huurt ook dit schooljaar een pand voor de opvang van leerlingen uit Oekraïne. Het Rijk keert hiervoor geen specifieke uitkering meer uit, zodat dit leidt tot een nadeel van 105.000 euro.

Vernieuwbouw Alma college In verband met de extra noodzakelijke onderwijskundige ingrepen tijdens de bouw, de marktwerking en extra kosten voor tijdelijke huisvesting is het budget van de vernieuwbouw van het Alma college overschreden met bijna 2 miljoen euro, waarvan 482.500 euro voor rekening van de gemeente komt. Dit leidt tot een extra kapitaallast van 16.888 euro.

Herstel constructiefout gevel Alma college Uit destructief onderzoek blijkt dat de gevelconstructie van het Alma college op een aantal plekken moet worden hersteld. Extra kosten voor rekening van de gemeente bedragen 125.000 euro. Hiervoor wordt 125.000 euro gestort en onttrokken aan de reserve overlopende werken.

3.6 Sport, cultuur en recreatie 3.6.1 Wijzigingen 5 Sport, cultuur en recreatie

Begroting voor VJR

Wijziging

Begroting na VJR

2024

2024 N/V

2024

20.189

651 N

20.840

Baten

-1.027

-511 V

-1.538

Saldo van baten en lasten

19.162

140 N

19.302

Lasten

Bedragen x 1.000 euro

5 Sport, cultuur en recreatie

Taakveld

2024

2025

2026

2027

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Aanvullende subsidie Kaliber 2. Specifieke uitkering lokale bibliotheekvoorzieningen 3. Specifieke uitkering bibliotheek informatiepunt digitale overheid

5.3

40 N

5.6

440 N

5.6

71 N

4. Overname taken Twente Milieu

5.7

251 N

360 N

5. Verhogen onderhoudsniveau openbare ruimte

5.7

-242 V

6. Wijkonderhoud pompen-fonteinen 7. Onderhoud openbaar groen en openlucht recreatie

5.7

-40 V

5.7

-11 V

div.

116 N

5.7

25 N 67 N

67 N

Diverse bijstellingen 8. Kapitaallasten 9. Preventief en correctief onderhoud echte kunstwerken Totaal mutaties lasten

651 N

BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Specifieke uitkering lokale bibliotheekvoorzieningen 2. Specifieke uitkering bibliotheek informatiepunt digitale overheid

5.6

-440 V

5.6

-71 V

Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties baten

-511 V

Wijziging saldo van baten en lasten

140 N

67 N

Bedragen x 1.000 euro

Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1.

Specifieke uitkering lokale bibliotheekvoorzieningen Voor de specifieke uitkering lokale bibliotheekvoorzieningen 2024-2025 is een bedrag van 440.000 euro toegekend. Deze uitkering is aangevraagd voor de tegemoetkoming in de kosten die gemeenten moeten maken voor de oprichting van nieuwe bibliotheekvestigingen en het verbeteren of doorontwikkelen van bestaande beperkte bibliotheekvestigingen.

Specifieke uitkering bibliotheek informatiepunt digitale overheid Het rijk verstrekt in 2024 een specifieke uitkering voor informatiepunten digitale overheid. De Informatiepunten zijn fysieke loketten in de bibliotheek waar mensen naar toe kunnen met hun vragen over bijvoorbeeld belastingaangifte, Digi-D of het aanvragen van een uitkering. De Informatiepunten begeleiden mensen daarnaast naar cursussen in digitale vaardigheden.

Overname taken Twente Milieu Door de overname van de reinigingstaken van Twente Milieu medio 2023 worden de begrote budgetten voor deze taken herverdeeld over diverse taakvelden. De begrote onderhouds- en kapitaalslasten zijn hiervoor gedeeltelijk overgeheveld van taakveld 2.1 naar taakveld 5.7.

Verhogen onderhoudsniveau openbare ruimte In de perspectiefnota 2021 is besloten om vanaf 2022 jaarlijks 300.000 euro beschikbaar te stellen voor het verhogen van het onderhoudsniveau in de openbare ruimte. Bij de behandeling van de begroting 2022 is naar aanleiding van een motie besloten om dit bedrag in eerste instantie in te zetten voor het verhogen van het onderhoudsniveau van water en watergangen en het resterende bedrag in te zetten in de woonwijken voor bovengenoemde problematiek. Naar aanleiding van dit besluit moeten de lasten volgens de verslagleggingsregels van het BBV op een ander taakveld worden verantwoord. Inzet van deze middelen leidt daarom tot een administratieve verschuiving van 242.000 euro naar hoofdtaakveld 2 Verkeer en vervoer.

Wijkonderhoud pompen-fonteinen Binnen dagelijks beheer vinden een aantal wisselingen plaats in het beheer van objecten. Zo ook het beheer van pompen en fonteinen dat tot voor kort onder groen beheer viel, maar nu door beheer kunstwerken wordt gedaan. De begrote onderhoudskosten zijn hiervoor overgeheveld van taakveld 5.7 Openbaar groen en openlucht recreatie naar taakveld 2.1. Verkeer en vervoer.

Onderhoud Openbaar groen en openlucht recreatie Bij het herverdelen van de budgetten onderhoud Openbaar groen en openlucht recreatie heeft er een overheveling plaatsgevonden van budgetten van taakveld 5.7 Openbaar groen en openlucht recreatie naar taakveld 7.5. Begraven.

Diverse bijstellingen 8. Kapitaallasten De kapitaallasten zijn herrekend op basis van de werkelijke boekwaarden per 1 januari 2024. Omdat een aantal investeringsprojecten lager uitvalt danwel later tot uitvoering komt, is er sprake van een onderuitputting op de kapitaallasten. Deze onderuitputting valt incidenteel vrij. 9.

Preventief en correctief onderhoud echte kunstwerken Voor het onderhoud aan echte kunst en monumenten is geen budget opgenomen in de begroting. De intentie is om hier in de begroting 2025 een structureel onderhoudsbudget van 35.000 euro voor te ramen. Dit jaar wordt er nog 25.000 euro voor onderhoud aan echte kunst en monumenten verwacht.

3.7 Sociaal domein 3.7.1 Wijzigingen 6 Sociaal domein

Begroting voor VJR

Wijziging

Begroting na VJR

2024

2024 N/V

2024

Lasten

182.458

9.170 N

191.628

Baten

-46.087

-1.731 V

-47.817

Saldo van baten en lasten

136.371

7.440 N

143.811

Taakveld

2024

Bedragen x 1.000 euro

6 Sociaal domein

2025

2026

2027

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Subsidie peuter- en kinderopvang

6.1

332 N

2. Thuiswonenden met dementie

6.1

153 N

3. Programma sociaal en vitaal

6.1

400 N

6.1/6.2

-47 V

5. Prijscompensatie

div.

-50 V

6. Specifieke uitkering gedupeerden toeslagenaffaire

6.3

30 N

7. Investering activa ontplooj

6.4

3 N

2 N

8. Pilot basisjeugdhulp Herderschee

6.7

125 N

6.3/6.7

-108 V

10. Opvang vluchtelingen Oekraïne

6.1

2.300 N

11. BUIG - bijstand

6.3

1.438 N

12. Steunfonds

6.3

-820 V

6.6-6.8

6.033 N

6.8

-615 V

9.170 N

5.215 N

-3 V

-2 V

4. Stelpost sociaal en vitaal

9. Diverse mutaties personeelsbegroting Diverse bijstellingen

13. WMO / Jeugd aanpassingen 14. Beschermd wonen Totaal mutaties lasten BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 2. Thuiswonenden met dementie

6.1

-153 V

6. Specifieke uitkering gedupeerden toeslagenaffaire

6.3

-30 V

7. Investering activa ontplooj

6.4

8. Pilot basisjeugdhulp Herderschee

6.7

-125 V

10. Opvang vluchtelingen Oekraine

6.1

-2.300 V

11. BUIG - bijstand

6.3

262 N

14. Beschermd wonen

6.8

615 N

Totaal mutaties baten

-1.731 V

612 N

613 N

Wijziging saldo van baten en lasten

7.440 N

5.828 N

Diverse bijstellingen

Bedragen x 1.000 euro Toelichting wijziging 23

Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1.

Subsidie peuter- en kinderopvang (BW-10313) De gemeente Almelo subsidieert peuteropvang (met VVE) en kinderopvang via een Sociaal Medische Indicatie. De subsidie voor Oekraïense peuters en peuters van het asielzoekerscentrum wordt gedekt uit de reserve opvang vluchtelingen.

Thuiswonenden met dementie (BW-10049) ZonMw stelt een subsidie ter beschikking om gemeenten in Nederland de mogelijkheid te geven het bestaande aanbod van betekenisvolle dagactiviteiten voor thuiswonende mensen met dementie te versterken. Randvoorwaarde om deze subsidie te kunnen aanvragen is dat je als gemeente reeds een samenvatting van een regiobeeld, een behoefteanalyse en een plan van aanpak hebt voor deze doelgroep. In 2022 hebben De Klup, Imean, Avedan, Mantelzorg Almelo, Carint Reggeland, Dementie Twente en de gemeente Almelo deze opgesteld met behulp van een eerdere subsidie van ZonMw. Met de vervolgsubsidie kan een deel van de activiteiten uit het plan van aanpak tot uitvoering worden gebracht.

Programma sociaal en vitaal In de programmabegroting 2024 is voor het jaar 2024 400.000 euro beschikbaar gesteld voor programma sociaal en vitaal. Deze middelen waren geraamd op hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning. Deze middelen worden administratief toegevoegd aan het programmabudget en worden om die reden overgeheveld van hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning naar dit hoofdtaakveld.

Stelpost sociaal en vitaal Vanaf de begroting 2023 is naast de programmamiddelen structureel 1 miljoen euro beschikbaar gesteld voor Sociaal en Vitaal op taakveld 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie. In 2024 is 47.000 euro structureel ingezet voor leesconsulenten in het primair onderwijs op taakveld 4.3 Onderwijsbeleid.

Specifieke uitkering gedupeerden toeslagenaffaire Vanuit het Rijk ontvangt de gemeente een specifieke uitkering voor hulp aan gedupeerden door de toeslagenaffaire. Op basis van de verantwoording 2022 ontvangt de gemeente Almelo 30.000 euro.

Investering activa Ontplooj Met de oprichting van Ontplooj is de afspraak gemaakt dat investeringen van Ontplooj via de gemeente Almelo lopen. Dit betreft een investering van een heftruck, waarvoor we de jaarlijkse kapitaallasten bij Ontplooj in rekening brengen.

Pilot jeugdhulp Herderschee (BW-10386) Op SO de dr. Herderschee school krijgt een groot deel van de leerlingen ondersteuning vanuit de jeugdhulp. De leerlingen op deze school komen zowel uit de subregio Twente Noord, als daarbuiten. Het college heeft besloten om de jeugdhulp niet langer individueel per leerling te bekostigen. De bekostiging zal voor 4 klassen collectief bekostigd worden voor het jaar 2024. Door het verlenen van 24

de subsidie komt de jeugdhulp beschikbaar voor alle leerlingen van de deelnemende gemeenten, waardoor er beschikkingsvrij gewerkt kan worden en de administratieve lasten afnemen. De gemeenten met een jeugdhulpverplichting voor een leerling in één van de 4 klassen van de dr. Herderscheeschool zijn benaderd om deel te nemen aan de pilot. De kosten worden doorberekend aan deze gemeenten. 9.

Diverse mutaties personeelsbegroting Het betreft diverse administratieve, resultaatneutrale wijzigingen in de personeelsbegroting.

Diverse bijstellingen 10.

Opvang vluchtelingen Oekraïne Vanuit het Rijk worden middelen ontvangen, gebaseerd op een normbedrag voor het aantal beschikbaar gestelde bedden en de opvangperiode. Op basis van het aantal plekken zal de aanvraag van de bijdrage voor de gemeentelijke opvang 2,3 miljoen euro, over de periode 1 januari tot 1 mei 2024 zijn. De verwachte bijdrage voor de gemeentelijke opvang is lager omdat het rijk het normbedrag van 83 euro per dag per gerealiseerde opvangplek in 2023 heeft bijgesteld naar 61 euro per dag per gerealiseerde opvangplek voor 2024. Het is nog niet duidelijk of het normbedrag over het gehele jaar gehandhaafd blijft op hetzelfde bedrag. Voorzichtigheidshalve worden de baten en lasten die samenhangen met de periode vanaf 1 mei 2023 op een later moment, via de najaars- of slotrapportage, in de begroting verwerkt.

11.

Inkomensregelingen Bijstand - BUIG Aantal bijstandsdossiers We voorzagen in de programmabegroting 2024 een gemiddelde van 2.310 dossiers in 2024. In de eerste vier maanden van 2024 is het aantal dossiers gedaald van 2.330 naar 2.304. We zien momenteel een schommeling in de eerder dalende trendlijn. We houden daarom vooralsnog het gemiddelde van 2.310 dossiers aan. Kosten bijstandsuitkering en loonkostensubsidies gestegen Per 1 januari 2024 is het wettelijk minimumloon verhoogd, waardoor de hoogte van de bijstandsuitkeringen gemiddeld met 4,1% is gestegen. Deze stijging is hoger dan de stijging waar in de begroting rekening mee is gehouden. Naast deze hogere kosten voor de bijstandsuitkeringen zijn ook de uitgaven voor loonkostensubsidies gestegen. Hoewel de uitgaven voor loonkostensubsidies nu hoger zijn en daarmee een nadeel lijken te zijn, levert dit volgend jaar een hogere Rijksbijdrage op. Dit leidt samen voor dit jaar tot een bijstelling van 1,4 miljoen euro. Lager rijksbudget BUIG Ten opzichte van de begroting is het BUIG-budget voor 2024 gedaald. Het voorlopig BUIG-budget is per saldo 262.000 euro lager dan het BUIG-budget waar in de begroting rekening mee is gehouden. Het definitieve BUIG-budget wordt september 2024 bekend. Het definitieve BUIG-budget laat zich echter lastig voorspellen, omdat dit ook afhankelijk is van de macro-ontwikkelingen in het bijstandsvolume.

Er kan daardoor op dit moment met weinig zekerheid een uitspraak worden gedaan over de financiële ontwikkeling van het definitieve BUIG-budget.

12.

Steunfonds In het kader van de bestrijding van stijgende energieprijzen en hoge inflatie heeft de gemeente eind 2022 een tijdelijk Steunfonds geïntroduceerd. Dit fonds kende een looptijd tot en met 15 maart 2024. Nu de looptijd is verstreken kan een voorlopige eindafrekening worden opgemaakt. Er dient zich een voordeel van minimaal 820.000 euro aan. Dit voordeel is vooral veroorzaakt doordat het Rijk ook een regeling heeft ingesteld waardoor de behoefte lager was dan verwacht. De definitieve eindafrekening zal worden verwerkt in de najaarsrapportage. Het tijdelijke steunfonds kenden ruimt 200 aanmeldingen. In 27 gevallen zijn huishoudens met financiële middelen geholpen. Waarvan 23 met een lening en 4 met een gift. In 40 gevallen werd de aanvraag afgewezen omdat er niet aan de voorwaarden werd voldaan. In 85 gevallen was er sprake van het buiten behandeling laten van een aanvraag omdat de aanvragers onvoldoende gegevens verstrekten. In 49 gevallen zagen de aanvragers bij nader inzien toch af van een aanvraag. Het relatief grote aantal zaken dat niet heeft geleid tot een uitbetaling betekent niet dat de betreffende huishoudens niet zijn geholpen met hun melding. In alle gevallen is er door de coaches financiën begeleiding opgestart en kon men worden doorverwezen naar een voorliggende andere voorziening, zoals het landelijke steunfonds of een van de andere schuldhulpregelingen.

Daarmee heeft de regeling bijgedragen aan het in beeld krijgen van inwoners met betalingsproblemen.

13.

Wmo en Jeugd aanpassingen Conform de lijn van 2023 hebben zowel binnen de Wmo als de Jeugd significante verschuivingen plaatsgevonden. De indexatie van de Wmo en Jeugd voor de begroting van 2024 was initieel gebaseerd op een voorlopig indexatiecijfer van 4,33%. Echter, de daadwerkelijke contractuele verhoging van de tarieven ligt gemiddeld op 7%. Dit reflecteert in een substantieel hoger tarief, deels als gevolg van marktdynamieken en resulteert in een structurele toename van de lasten met 1,72 miljoen euro. Bovendien laat de volumeontwikkeling binnen zowel de Wmo als Jeugd een stijging zien ten opzichte van de aantallen die als uitgangspunt voor het meerjarenperspectief van de programmabegroting 2024 werden gebruikt. Deze toename, mede door de intensivering van benodigde zorg, leidt bij ongewijzigd beleid tot een additionele structurele lastenverhoging van 4,31 miljoen euro. Voor Wmo en Jeugd is de totale structurele begrotingswijziging 6,03 miljoen euro, waarvan 4,37 miljoen euro toe te schrijven is aan Jeugd en 1,66 miljoen euro aan de Wmo.

14.

Beschermd wonen De wijziging in baten en lasten Beschermd Wonen betreft een administratieve wijziging. Deze wijziging is budgetneutraal.

3.8 Volksgezondheid en milieu 3.8.1 Wijzigingen 7 Volksgezondheid en milieu

Begroting voor VJR

Wijziging

Begroting na VJR

2024

2024 N/V

2024

Lasten

26.121

2.501 N

28.622

Baten

-25.799

- N

-25.799

322

2.501 N

2.823

Saldo van baten en lasten Bedragen x 1.000 euro

7 Volksgezondheid en milieu

Taakveld

2024

7.4 7.4 7.4 7.5

1.985 N 400 N 86 N 11 N

div.

20 N

2025

2026

2027

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Bodemprogramma 2. Programma klimaat en milieu 3. Diverse mutaties personeelsbegroting 4. Onderhoud begraven

86 N 11 N

2.501 N

97 N

2.501 N

97 N

Diverse bijstellingen 5. Kapitaallasten Totaal mutaties lasten BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties baten Wijziging saldo van baten en lasten Bedragen x 1.000 euro Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1.

Programma klimaat en milieu In de programmabegroting 2024 is voor het jaar 2024 400.000 euro beschikbaar gesteld voor programma klimaat en milieu. Deze middelen waren geraamd op hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning. Deze middelen worden administratief toegevoegd aan het programmabudget en worden om die reden overgeheveld van hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning naar dit hoofdtaakveld.

Diverse mutaties personeelsbegroting Het betreft diverse administratieve, resultaatneutrale wijzigingen in de personeelsbegroting.

Onderhoud begraven Bij het herverdelen van de budgetten onderhoud Openbaar groen en openlucht recreatie heeft er een overheveling plaatsgevonden van budgetten van taakveld 5.7 Openbaar groen en openlucht recreatie naar taakveld 7.5 Begraven.

Diverse bijstellingen 5. Kapitaallasten - afschrijvingen De kapitaallasten zijn herrekend op basis van de werkelijke boekwaarden per 1 januari 2024. Omdat een aantal investeringsprojecten lager uitvalt danwel later tot uitvoering komt, is er sprake van een onderuitputting op de kapitaallasten. Deze onderuitputting valt incidenteel vrij.

3.9 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing 3.9.1 Wijzigingen 8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuw

Begroting voor VJR

Wijziging

Begroting na VJR

2024

2024 N/V

2024

Lasten

21.959

1.567 N

23.526

Baten

-12.418

-1.166 V

-13.584

9.541

401 N

9.941

Saldo van baten en lasten Bedragen x 1.000 euro

8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuwing

Taakveld

2024

2025

2026

2027

1. Startbouwimpuls

8.3

1.166 N

2. Programma stedelijke ontwikkeling

8.3

400 N

3. Wet goed verhuurderschap

8.3

48 N

50 N

48 N

4. Diverse mutaties personeelsbegroting

8.3

-45 V

div.

-2 V 5 N

3 N

-1.166 V

401 N

5 N

3 N

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid

Diverse bijstellingen 5. Kapitaallasten Totaal mutaties lasten

1.567 N

BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Startbouwimpuls

8.3

-1.166 V

Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties baten Wijziging saldo van baten en lasten Bedragen x 1.000 euro Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Startbouwimpuls De Startbouwimpuls is een bijdrageregeling vanuit het ministerie van BZK en is bedoeld voor projecten die planologisch ver genoeg gevorderd zijn om uiterlijk in 2024/2025 te starten met bouwen. Er is een toekenningsbeschikking verleend van 1,166 miljoen euro. 2.

Programma stedelijke ontwikkeling In de programmabegroting 2024 is voor het jaar 2024 400.000 euro beschikbaar gesteld voor programma stedelijke ontwikkeling. Deze middelen waren geraamd op hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning. Deze middelen worden administratief toegevoegd aan het programmabudget en worden om die reden overgeheveld van hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning naar dit hoofdtaakveld.

Wet goed verhuurderschap Een deel van de middelen voor de wet goed verhuurderschap is administratief toegevoegd aan de personeelsbegroting. Dit betreft een budgetneutrale overboeking naar taakveld 0.4 bestuur en ondersteuning. Diverse mutaties personeelsbegroting Het betreft diverse administratieve, resultaatneutrale wijzigingen in de personeelsbegroting.

Diverse bijstellingen 5. Kapitaallasten De kapitaallasten zijn herrekend op basis van de werkelijke boekwaarden per 1 januari 2024. Omdat een aantal investeringsprojecten lager uitvalt danwel later tot uitvoering komt, is er sprake van een onderuitputting op de kapitaallasten. Deze onderuitputting valt incidenteel vrij.

4. Investeringskredieten 4.1 Actualisatie Investeringskredieten In onderstaande overzicht worden de bijstellingen op de investeringskredieten vanaf 2020 omschreven. Het gaat om bijstellingen van de investeringskredieten uit het Meerjaren Investeringsplan (MIP) van de begroting 2024 en om bijstellingen van nog openstaande kredieten uit 2020 t/m 2023. Omdat de kapitaallasten van investeringen gaan lopen in het eerste jaar na oplevering of aanschaf, leiden de investeringen uit het MIP begroting 2024 in 2024 nog niet tot kapitaallasten. Voor de kapitaallasten van deze investeringen is in alle gevallen dekking beschikbaar binnen de stelposten voor kapitaallasten in de meerjarenraming 2024-2027.

Bijstellingen op investeringskredieten

A/B Jaar

Raming Verhoging oud krediet

Verlaging krediet

Raming nieuw

Informatisering en automatisering 1

Audiovisuele middelen vergaderruimten

2024

176

Hardware

2024

1.062

-90

972

Investeringsruimte

2024

112

1.100

250

-90

1.260

Totaal informatisering en automatisering Gronden en gebouwen 2

Gymlokalen

2024

Sportparken

2024

278

Sporthallen

2024

269

Cultuur-/welzijnsaccommodaties

2024

235

Haven Zuidzijde 30, stadhuis

2024

441

Haven Zuidzijde 30, stadhuis meubilair

2024

200

Parkeren

2024

187

Begraafplaats

2024

262

Monumenten

2024

159

Overige locaties

2024

159

Investeringsruimte

2024

2.100

-2.100

Totaal gronden en gebouwen

2.100

2.266

-2.100

2.266

Hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning

3.200

2.516

-2.190

3.526

Parkeren 3

Straatparkeren binnenwerk

2024

120

-120

Straatparkeren buitenwerk

2024

120

-120

Betaalautomaten binnenwerk

2024

-70

Parkeerautomaten buiten vervangen

2024

125

Betaalautomaten parkeergarages upgrade

2024

185

310

Totaal parkeren

-310

310

Bijstellingen op investeringskredieten

A/B Jaar

Hoofdtaakveld 2 Verkeer en vervoer

Raming Verhoging oud krediet

Verlaging krediet

Raming nieuw

310

-310

310

4.000

483

4.483

4.000

483

4.483

4.000

483

4.483

Onderwijshuisvesting 4

Voortgezet onderwijs

2021

Totaal onderwijshuisvesting Hoofdtaakveld 4 Onderwijs Tractie 5

Vervoermiddelen

2020

210

-210

Vervoermiddelen

2021

481

-481

Tractoren

2021

295

-295

Vervoermiddelen

2022

221

-221

Investeringsruimte

2023

443

-433

Vervoermiddelen

2023

Aanbouwwerktuigen

2023

Tractie Reinigingstaken

2023

-1.100

Aanbouwwerktuigen

2024

Tractie Reinigingstaken

2024

1.175

Vervoersmiddelen/tractoren

2024

2.905

Investeringsruimte

2024

655

-655

3.452

4.250

-3.395

4.307

Totaal tractie

1.100

Tractie sport 6

Tractoren

2024

Machines

2024

3.482

4.301

-3.395

4.388

Totaal ontplooj

Hoofdtaakveld 6 Sociaal domein

Totaal tractie Hoofdtaakveld 5 Sport, cultuur en recreatie Ontplooj 7

Electrische heftruck

2024

Riolering (vervanging) 8

508 - GOA 2024 - Klinkersleuven 2024

2024

105

150

861 - Vervangen voorzieningen pompunits 2024

2024

100

170

vrijverval algemeen

2024

350

drukriool

2024

duikers

2024

Investeringsruimte - nader te invullen

2024

-565

934

1.499

Bijstellingen op investeringskredieten

A/B Jaar

Raming Verhoging oud krediet

Verlaging krediet

Raming nieuw

Totaal riolering (vervanging)

1.704

565

-565

1.704

Hoofdtaakveld 7 Volksgezondheid en milieu

1.704

565

-565

1.704

TOTAAL GENERAAL

12.696

8.196

-6.460

14.432

Bedragen x 1.000 euro Toelichting: 1.

Informatisering en Automatisering Audiovisuele middelen vergaderruimten De opdracht omvat het vernieuwen van de audiovisuele installatie (AVM) voor de raadzaal en vergaderruimten Stad & Ambt. Dit betreft een digitale presentatie- en discussie-installatie, vergadermanagementsysteem (iBabs) en een webcastsysteem t.b.v. livestreaming. De AVvoorzieningen zijn inmiddels 8 jaar oud en afgelopen jaren diverse keren uitgebreid audiovisuele systemen ten behoeve van het nieuwe hybride werken. De verscheidenheid van oude (afgeschreven) en nieuwe componenten leidt veelvuldig tot storingen en is ook ten koste gegaan van de bedieningsvriendelijkheid voor de gebruikers. Hardware/investeringsruimte Binnen de beschikbaar gestelde middelen heeft er een administratieve wijziging van de ingestelde projecten plaatsgevonden.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Almelo&id=b4bb1415-346b-48a7-af93-3605d8d4d284