Document · PDF

10.1 Voorjaarsrapportage 2023 - Bijlage 1 - Voorjaarsrapportage 2023.pdf

Raad 27 juni 2023, gemeente AlmeloBij agendapunt: Voorjaarsrapportage 202314.630 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Voorjaarsrapportage Gemeente Almelo 2023

INT-87022

Inhoudsopgave 1. Algemeen............................................................................................................................................. 3 1.1 Inleiding en samenvatting............................................................................................................................. 3

2. Financieel resultaat ............................................................................................................................. 6 2.1 Verloop Begrotingssaldo en Financieel perspectief...................................................................................... 6 2.2 Begroting 2023.............................................................................................................................................. 7

3. Wijzigingen per taakveld ..................................................................................................................... 9 3.1 Bestuur en ondersteuning ............................................................................................................................ 9 3.2 Veiligheid .................................................................................................................................................... 16 3.3 Verkeer en vervoer ..................................................................................................................................... 17 3.4 Economie .................................................................................................................................................... 19 3.5 Onderwijs .................................................................................................................................................... 21 3.6 Sport, cultuur en recreatie .......................................................................................................................... 22 3.7 Sociaal domein ............................................................................................................................................

24 3.8 Volksgezondheid en milieu ......................................................................................................................... 28 3.9 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing............................................................. 30

4. Investeringskredieten ........................................................................................................................ 32 4.1 Actualisatie Investeringskredieten ............................................................................................................. 32

5. Taakstellingen .................................................................................................................................... 36 6. Bijlagen .............................................................................................................................................. 37 6.1 Opvolging aanbevelingen accountant ........................................................................................................ 37 6.2 Totaal overzicht investeringskredieten ...................................................................................................... 41

1. Algemeen 1.1 Inleiding en samenvatting Met deze voorjaarsrapportage informeert het college de raad over de financiële stand van zaken van de plannen uit de programmabegroting 2023 en hoe de gemeente er financieel voor staat. Deze rapportage gaat over de eerste 4 maanden van het jaar met een doorkijk naar het einde van het jaar en biedt de mogelijkheid, daar waar dat nodig is, bij te sturen. SAMENVATTING De begroting 2023 wordt in deze voorjaarsrapportage met 4,99 miljoen euro voordelig bijgesteld. Dit bedrag is opgebouwd uit het saldo van het onderdeel verzamelbesluit/ financiële rechtmatigheid (1,26 miljoen euro voordelig) en het onderdeel financiële bijstellingen (3,73 miljoen euro voordelig). Het begrotingssaldo 2023 na vaststelling van de voorjaarsrapportage komt uit op 5,1 miljoen euro voordelig. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste bijstellingen met een effect op het begrotingssaldo. Voordelen • Dividendopbrengsten Twence en Bank Nederlandse Gemeenten (1,93 miljoen euro incidenteel) Op basis van de bedrijfsresultaten over 2022 wordt er meer dividend uitgekeerd dan in de primaire begroting 2023 was geraamd. •

BUIG-budget (1,74 miljoen euro incidenteel) Als gevolg van de verhoging van het wettelijk minimumloon en een stijging in het aantal bijstandsdossiers nemen de lasten toe. Hier staat tegenover dat het nader-voorlopig BUIG-budget van het Rijk hoger uitvalt dan geraamd in de primaire begroting. Daarnaast verwachten wij een verhoging van het BUIG-budget van 3,98 miljoen euro. Het Rijk heeft bij de bekendmaking van het nadervoorlopig budget aangegeven dat nog geen rekening gehouden is met de prijsstijging van de bijstandsuitkering. De correctie hiervan (naar verwachting 3,98 miljoen euro) wordt verwerkt in het definitieve BUIG-budget dat in september 2023 door het Rijk wordt vastgesteld

•

Verkoop panden en gronden (1,59 miljoen euro incidenteel) De gemeente heeft grond verkocht aan de Slachthuiskade, Bleskolksingel en nabij Grotestraat. Het netto verkoopresultaat bedraagt afgerond 1,7 miljoen euro positief. In de begroting is een stelpost opgenomen van 150.000 euro voor verkoopresultaat, waardoor de bijstelling afgerond 1,6 miljoen euro bedraagt.

•

Opvang vluchtelingen Oekraïne (1 miljoen euro incidenteel) Vanuit het Rijk worden middelen ontvangen, gebaseerd op een normbedrag voor het aantal beschikbaar gestelde bedden en de opvangperiode. Op basis van onze aanvraag bedraagt de verwachte bijdrage voor de gemeentelijke opvang over de periode 1 januari tot 1 mei 2023, 3 miljoen euro. Hiervoor worden diverse kosten gemaakt. Het gaat hierbij om huisvestingskosten, het afnemen van schoonmaakdiensten, personele inhuur zoals onder andere een locatiemanager, huismeesters, tolken en uitvoeringskosten. Totaal een bedrag van 2 miljoen euro over dezelfde periode. Omdat de regeling niet gewijzigd is gaan wij ervan uit dat het Rijk net als is 2022 niet overgaat tot terugvordering van het restant op het normbedrag en ramen wij nu een voordelig saldo van 1 miljoen euro. Hier is echter nog geen definitief uitsluitsel over.

•

Vrijval reservering energie (750.000 euro incidenteel) In de programmabegroting is een meerjarige reservering van 750.000 euro opgenomen ten behoeve van de stijgende energielasten. Een gedeelte hiervan is gereserveerd voor de inkoop van gas. Voor de jaren 2023 en 2024 is deze reservering niet nodig, omdat het huidige contract gehandhaafd kan worden en de prijzen voor deze jaren ‘vastgeklikt’ zijn. In de komende periode wordt bekeken in hoeverre de reservering noodzakelijk blijft en of deze kan vrijvallen.

•

Kapitaallasten (645.000 euro incidenteel) De kapitaallasten zijn herrekend op basis van de werkelijke boekwaarden per 1 januari 2023. Omdat een aantal investeringsprojecten lager uitvalt danwel later tot uitvoering komt, is er sprake van een onderuitputting op de kapitaallasten van ruim 1,6 miljoen euro. Deze onderuitputting valt incidenteel vrij ten gunste van de stelpost onderuitputting kapitaallasten op hoofdtaakveld 0 (1,0 miljoen euro). Het restant van 645.000 euro leidt tot een positieve bijstelling van het begrotingssaldo

Nadelen •

Wmo/Jeugd (1,25 miljoen euro incidenteel/structureel) Bij de Wmo zien we in de eerste maanden van 2023 een stijging in de uitgaven. Wij zien een toename in de zwaardere zorg voor Huishoudelijke ondersteuning. Daarnaast zijn de tarieven harder gestegen dan wij verwachtten. Ook verwachten wij hogere uitgaven voor de WMO hulpmiddelen naar aanleiding van de aanbesteding van het nieuwe contract. Bij jeugd zien we een stijging in kosten op de individuele maatwerkcontracten

•

CAO gemeenteambtenaren (600.000 euro structureel) De werkgevers en vakbonden hebben een akkoord over een nieuwe cao bereikt. De nieuwe cao loopt van 2 januari 2023 tot en met 1 januari 2024. In de cao is een salarisstijging afgesproken, waarbij de nadruk ligt op medewerkers in de eerste schalen in het loongebouw. De salarisstijging varieert gemiddeld van ruim 13% aan de basis tot ruim 12% in schaal 5 en bijna 7% in schaal 11. Dit ligt fors hoger dan de reservering van 4% die wij bij de begroting 2023 op basis van het Centraal Economisch Plan 2022 in onze meerjarenraming hadden opgenomen (zie ook taakveld 0.8).

•

Begroting RBT/XL Businesspark (470.000 euro incidenteel) De begroting 2023 van het Regionaal Bedrijventerrein (RBT) is bijgesteld. Als gevolg van de bijgestelde uitgifteprognose vallen de ontvangsten vanuit de afgesproken afdracht voor bovenwijkse voorzieningen in 2023 lager uit. Dit levert een nadeel op van afgerond 470.000 euro. Door versnelde verkopen van bedrijfsterreinen werd in 2022 een hogere afdracht voor bovenwijkse voorzieningen ontvangen, waardoor de verwachte afdracht voor 2023 naar beneden bijgesteld dient te worden.

Leeswijzer In hoofdstuk 2 geven we inzicht in het verloop van het begrotingssaldo. Het startpunt is het begrotingssaldo uit de programmabegroting 2023. We zetten op een rij welke besluiten en mutaties met financiële gevolgen er voorafgaand aan deze voorjaarsrapportage zijn geweest. Tot slot geven we een samenvatting van de belangrijkste wijzigingen in deze voorjaarsrapportage en presenteren we een actueel begrotingssaldo. In hoofdstuk 3 gaan we per hoofdtaakveld dieper in op de financiële mutaties. We maken daarbij onderscheid tussen de verzamel- en rechtmatigheidsbesluiten en overige bijstellingen van de begroting.

In hoofdstuk 4 wordt gerapporteerd over de stand van zaken van de investeringskredieten. De basis hiervoor is het Meerjaren investeringsplan (MIP) uit de programmabegroting 2022 en het kredietenverslag uit de jaarverantwoording 2021. De stand van zaken met betrekking tot de in de programmabegroting 2022 opgenomen taakstellingen wordt beschreven in hoofdstuk 5. Als bijlage bij deze voorjaarsrapportage treft u de stand van zaken van de opvolging van de aanbevelingen van de accountant en het totaaloverzicht van openstaande investeringskredieten. Tabel notatie In de tabellen die we in deze nota presenteren staan positieve bedragen voor lasten en/of nadelen en negatieve bedragen voor baten en/of voordelen. Wanneer bij een wijziging bij alle jaarschijven een bedrag staat dan is de wijziging structureel van aard. Voor de volledigheid merken we op dat in de tabellen cijfers zijn opgenomen die afgerond zijn op duizendtallen. Hierdoor kan het voorkomen dat er bij (totaal)tellingen kleine afrondingsverschillen ontstaan.

2. Financieel resultaat In dit hoofdstuk wordt een samenvatting gegeven van de financiële consequenties van de ontwikkelingen die zijn beschreven in deze voorjaarsrapportage. In paragraaf 2.1. wordt ingegaan op het verloop van het begrotingssaldo 2022. Vervolgens worden in paragraaf 2.2 de wijzigingen per hoofdtaakveld weergegeven.

2.1 Verloop Begrotingssaldo en Financieel perspectief Programmabegroting 2023 Op 10 november 2022 heeft de raad de programmabegroting 2023 vastgesteld. Het begrotingssaldo van de (primaire) begroting bedroeg 365.000 euro voordelig. Tussen het moment van vaststellen van de programmabegroting en deze voorjaarsrapportage is de begroting op basis van de slotrapportage 2022 met 110.000 euro nadelig bijgesteld. Met het raadsbesluit over de sloop van het pand aan de Vriezenveenseweg 209a (RAAD-7632) is de begroting 151.000 euro nadelig bijgeteld. Het startpunt van deze voorjaarsrapportage is daarmee een begrotingssaldo van afgerond 103.000 euro voordelig. Voorjaarsrapportage 2023 Met deze voorjaarsrapportage leggen wij twee soorten begrotingsmutaties aan u voor: Verzamelbesluit/financiële rechtmatigheid. Het verzamelbesluit bestaat uit begrotingswijzigingen met een financiële dekking. In beginsel muteert het begrotingssaldo niet. Met de raad zijn in het verleden afspraken gemaakt over de vraag bij welke wijzigingen van de begroting accordering van de raad achteraf volstaat. Onderstaande wijzigingen komen in aanmerking voor verwerking via het verzamelbesluit: a. voorstellen welke politiek geen belangrijke beleidswijzigingen of gevoelige zaken betreffen; b. verlenen van geringe aanvullende kredieten of aanvullende subsidies; c.

het beschikbaar stellen van bedragen welke volledig of nagenoeg volledig worden gedekt uit rijks- of provinciale bijdragen; d. het aanpassen van de begroting op grond van circulaires van het Ministerie van Binnenlandse Zaken (gemeentefonds); e. het verlagen van budgetten ten gunste van de algemene middelen. In het kader van het verzamelbesluit wordt de decembercirculaire 2021 (RAAD-7591) van het gemeentefonds in de begroting verwerkt. De begroting 2022 wordt op basis hiervan met 848.000 euro voordelig bijgesteld. Verder dient een deel van het resultaat van de afgesloten samenwerkingsovereenkomst inzake ROC/Thorbecke (RAAD-7032) in de begroting 2023 te worden verwerkt, omdat de grondtransacties gedeeltelijk in 2023 zullen plaatsvinden. Het financieel (voordelige) effect hiervan bedraagt 414.000 euro. De verkooptransacties die reeds in 2022 hebben plaatsgevonden zijn via de slotrapportage in 2022 verantwoord. Het college heeft verder een aantal besluiten genomen waarvan de financiële consequenties per verzamelbesluit aan de raad worden voorgelegd. Deze besluiten hebben geen gevolgen voor het begrotingssaldo.

Vanuit de financiële rechtmatigheid dienen er ten slotte een aantal financieel-technische begrotingswijzigingen te worden doorgevoerd die formeel door de raad moeten worden bekrachtigd, maar die geen gevolgen hebben voor het begrotingssaldo of de vastgestelde beleidsprestaties. Voorbeelden zijn de toerekening van salarislasten aan de hoofdtaakvelden en de administratieve verwerking van de bijgestelde jaarschijven van de grondexploitaties per 1-1-2023.

Diverse bijstellingen In de voorjaarsrapportage is een doorkijk gemaakt richting het einde van het jaar. Op grond van de ontwikkelingen en afwijkingen die we in deze voorjaarsrapportage signaleren, stellen we het begrotingssaldo met 4,9 miljoen euro voordelig bij. Begrotingssaldo 2023 Het begrotingssaldo in 2023 na vaststelling van de voorjaarsrapportage komt uit op 5,1 miljoen euro voordelig. Na wijzigingen ziet het verloop van het resultaat van de begroting 2023 er als volg uit: Financieel perspectief (begrotingssaldo)

begroting 2023

Programmabegroting 2023 Saldo na vastgestelde begroting 2023

-365 V

Begrotingswijzigingen Slotrapportage 2022 Sloop van het pand Vriezenveenseweg 209a (RAAD-7632)

110 N

Totaal begrotingswijzigingen

261 N

Saldo vóór voojaarsrapportage

-104 V

151 N

Mutaties voorjaarsrapportage 2023 Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid

-1.262 V

Diverse bijstellingen

-3.735 V

Totaal mutaties voorjaarsrapportage

-4.997 V

Saldo na voorjaarsrapportage 2023

-5.101 V

Bedragen x 1.000 euro

2.2 Begroting 2023 In deze paragraaf bespreken we op hoofdlijnen de belangrijkste bijstellingen en ontwikkelingen. Ook presenteren we een gewijzigde begroting 2023 na de voorjaarsrapportage per hoofdtaakveld. Bijstellingen en ontwikkelingen op hoofdlijnen De begroting wordt in deze voorjaarsrapportage met 4,9 miljoen euro voordelig bijgesteld. Hieronder volgen de belangrijkste bijstellingen met een effect op het begrotingssaldo. Voordelen • Dividendopbrengsten Twence en Bank Nederlandse Gemeenten (1,93 miljoen euro incidenteel) • BUIG-budget (1,74 miljoen euro incidenteel) • Verkoopresultaat gebouwen en gronden (1,59 miljoen euro incidenteel) • Opvang vluchtelingen Oekraïne (1 miljoen euro incidenteel) • Vrijval reservering energie (750.000 euro) • Kapitaallasten (645.000 euro incidenteel) Nadelen • WMO/Jeugd (2,19 miljoen euro incidenteel/structureel) • CAO gemeenteambtenaren (600.000 euro structureel)

•

Begroting RBT/XL Businesspark (470.000 euro incidenteel)

Bijgestelde begroting na de voorjaarsrapportage De mutaties in deze voorjaarsrapportage resulteren in een gewijzigde begroting 2023 per hoofdtaakveld. Hoofdtaakveld

Begroting voor VJR

Lasten

2023

Wijziging

Begroting na VJR

2023 N/V

2023

0 Bestuur en ondersteuning

55.001

736

55.737

1 Veiligheid

8.062

358

8.420

2 Verkeer en vervoer

14.504

-190

14.314

3 Economie

16.312

2.329

18.641

4 Onderwijs

8.711

3.419

12.130

5 Sport, cultuur en recreatie

19.259

208

19.467

6 Sociaal domein

167.368

10.867

178.235

7 Volksgezondheid en milieu

24.681

1.713

26.394

8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuw

20.095

4.510

24.605

Totaal lasten

333.994

23.950

357.944

Begroting voor VJR

Wijziging

Bedragen x 1.000 euro Hoofdtaakveld Baten

2023

0 Bestuur en ondersteuning

Begroting na VJR

2023 N/V

2023

-242.413

-7.676

-250.089

1 Veiligheid

-45

2 Verkeer en vervoer

-886

3 Economie

-15.176

-1.458

-16.634

4 Onderwijs

-681

-3.834

-4.515

5 Sport, cultuur en recreatie

-227

-580

-808

6 Sociaal domein

-39.247

-9.063

-48.310

7 Volksgezondheid en milieu

-23.725

-1.283

-25.008

8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuw

-12.855

-3.803

-16.658

Totaal baten

-335.256

-27.698

-362.954

-1.263

-3.748

-5.010

Begroting voor VJR

Wijziging

Bedragen x 1.000 euro Totaal saldo van baten en lasten Bedragen x 1.000 euro Reserves

Begroting na VJR

2023

2023 N/V

Stortingen reserves

4.917

5.199

10.116

2023

Onttrekkingen reserves

-3.758

-6.449

-10.207

Totaal reserves

1.160

-1.250

-90

-103

-4.998

-5.101

Bedragen x 1.000 euro Begrotingssaldo na bestemming Bedragen x 1.000 euro

3. Wijzigingen per taakveld 3.1 Bestuur en ondersteuning 3.1.1 Wijzigingen 0 Bestuur en ondersteuning

Begroting voor VJR

Wijziging

Begroting na VJR

2023

2023 N/V

2023

Lasten

55.001

736 N

55.737

Baten

-242.413

-7.676 V

-250.089

Saldo van baten en lasten

-187.412

-6.941 V

-194.352

Bedragen x 1.000 euro

0 Bestuur en ondersteuning

Taakveld

2023

2024

2025

2026

122 N

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Samenwerkingsovereenkomst Thorbeckegebied

0.3

150 N

2. Diverse mutaties personeelsbegroting

0.4

911 N

3. Programmamiddelen 2023

0.4

-2.000 V

4. Aardbeving Turkije-Syrië

0.4

75 N

4. Aardbeving Turkije-Syrië

0.8

-75 V

5. Treasury

0.5

29 N

25 N

6. Decembercirculaire 2022 gemeentefonds

0.7

50 N

53 N

55 N

-123 V

7. Integraal evenementenbeleid

0.8

-180 V

8. Compensatie zorgsalarissen

0.8

-457 V

-463 V

-473 V

9. Kapitaallasten

div.

748 N

10. Verkoop gronden/panden

0.3

1.300 N

11. Implementatie nieuw financieel systeem

0.4

250 N

12. CAO gemeenteambtenaren

0.4

4.451 N

13. Overhead/vacatureruimte

0.4

100 N

14. Centraliseren huisvesting fysiek

0.4

-350 V

15. Rente grondexploitatie

0.5

335 N

16. Vrijval reservering energie

0.8

-750 V

17. Reserveringen loon- en prijscompensatie

0.8

-3.850 V -678 V

64 N

-114 V

Diverse bijstellingen

Totaal mutaties lasten

736 N

BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Samenwerkingsovereenkomst Thorbeckegebied

0.3

-664 V

2. Diverse mutaties personeelsbegroting

0.4

-789 V

5. Treasury

0.5

-7 V

-3 V

6. Decembercirculaire 2022 gemeentefonds

0.7

-898 V

-365 V

-183 V

123 N

Diverse bijstellingen 10. Verkoop panden/gronden

0.3

-2.885 V

18. Treasury

0.5

-500 V

19. Dividenden

0.5

-1.934 V

Totaal mutaties baten

-7.676 V

-368 V

-186 V

120 N

Wijziging saldo van baten en lasten

-6.941 V

-1.046 V

-122 V

6 N

Bedragen x 1.000 euro Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Samenwerkingsovereenkomst Thorbeckegebied (RAAD-7032) In januari 2020 is met de belangrijkste stakeholders in het gebied ROC/Thorbeckelaan, te weten het ROC van Twente, Beter Wonen en BPD Ontwikkeling BV, een Samenwerkingsovereenkomst afgesloten voor herontwikkeling aan de westzijde van het station. Deze overeenkomst omvatte onder meer een gezamenlijke ontwikkelvisie alsmede de afspraak om op diverse deelaspecten aan- en verkoop-, exploitatie-, en ontwikkelovereenkomsten voor te bereiden om een ieders inbreng en inzet in de plannen vast te leggen. Voor een bedrag van 169.000 euro is het verkoopresultaat reeds in 2022 verwerkt, het restant verkoopresultaat 2023 bedraagt 514.000 euro, waarvan per saldo 100.000 euro benodigd is voor plan- en inrichtingskosten. 2.

Diverse mutaties personeelsbegroting Het betreft diverse administratieve wijzigingen in de personeelsbegroting, zoals de inzet van detacheringsinkomsten en zwangerschapsuitkeringen ter dekking van de kosten van vervanging.

Programmamiddelen 2023 In de programmabegroting 2023 is voor het jaar 2023 2,0 miljoen euro beschikbaar gesteld voor de programma's zorg en veiligheid, economie en arbeidsmarkt, sociaal en vitaal, klimaat en milieu, en stedelijke ontwikkeling. Deze middelen waren geraamd op hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning. Deze middelen worden administratief toegevoegd aan het programmabudget en worden om die reden overgeheveld van hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning naar diverse hoofdtaakvelden.

Aardbeving Turkije-Syrië Om hulp te bieden aan de slachtoffers van de aardbeving in Turkije en Syrië heeft gemeente Almelo 1 euro per inwoner gedoneerd aan Giro555. De lasten worden gedekt vanuit de stelpost onvoorzien.

Treasury Dit betreft een aantal budgetneutrale mutaties op de baten en lasten van het taakveld Treasury. Daarnaast wordt er als gevolg van kleine bijstellingen op de verliesvoorzieningen grondexploitaties bij de jaarverantwoording 2022 minder rente doorbelast aan de grondexploitaties.

Decembercirculaire 2022 gemeentefonds (RAAD-7591) De decembercirculaire 2022 wordt in de begroting verwerkt. De circulaire kende een per saldo voordelig financieel effect in 2023 van 848.000 euro opgebouwd uit een hogere uitkering van 898.000 euro en reserveringen ter hoogte van 50.000 euro.

Integraal evenementenbeleid In de programmabegroting 2023 is voor het jaar 2023 180.000 euro (incidenteel) beschikbaar gesteld voor het opstellen van integraal evenementenbeleid. Deze middelen waren geraamd op hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning. Deze middelen worden administratief toegevoegd aan het programmabudget en worden om die reden overgeheveld van hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning naar hoofdtaakveld 3 Economie.

Compensatie zorgsalarissen De in de septembercirculaire 2022 opgenomen middelen voor compensatie zorgsalarissen worden overgeheveld van hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning naar hoofdtaakveld 6 Sociaal domein.

Diverse bijstellingen 9. Kapitaallasten De kapitaallasten zijn herrekend op basis van de werkelijke boekwaarden per 1 januari 2023. Omdat een aantal investeringsprojecten lager uitvalt danwel later tot uitvoering komt, is er sprake van een onderuitputting op de kapitaallasten van ruim 1,6 miljoen euro. Deze onderuitputting valt incidenteel vrij ten gunste van de stelpost onderuitputting kapitaallasten op hoofdtaakveld 0 (1,0 miljoen euro). Het restant van 645.000 euro leidt tot een positieve bijstelling van het begrotingssaldo. 10.

Verkoop panden/gronden De gemeente heeft grond verkocht aan de Slachthuiskade, Bleskolksingel en nabij Grotestraat. Het netto verkoopresultaat bedraagt afgerond 1,7 miljoen euro positief. In de begroting is een stelpost opgenomen van 150.000 euro voor verkoopresultaat, waardoor de bijstelling afgerond 1,6 miljoen euro bedraagt.

11.

Implementatie nieuw financieel systeem De aanbesteding voor een nieuw financieel systeem is afgerond en gegund. De verwachting is dat de implementatie medio 2023 zal starten en voor 1 januari 2025 zal zijn afgerond. Het benodigd extra budget voor 2023 bedraagt 250.000 euro. De exacte kosten voor 2024 zijn nog niet in beeld en bovendien lastig te ramen, omdat deze in belangrijke mate afhankelijk zijn van het verloop van het implementatietraject, maar voorlopig geraamd worden op 500.000 euro. Bestaande uit incidentele kosten van 250.000 euro voor de externe implementatiekosten en extra personele inzet van 250.000 euro. Via een raadsbrief zullen wij uw raad binnenkort uitvoeriger informeren over het traject en de kosten.

12.

CAO gemeenteambtenaren De werkgevers en vakbonden hebben een akkoord over een nieuwe cao bereikt. De nieuwe cao loopt van 2 januari 2023 tot en met 1 januari 2024. In de cao is een salarisstijging afgesproken, waarbij de nadruk ligt op medewerkers in de eerste schalen in het loongebouw. De salarisstijging varieert gemiddeld van ruim 13% aan de basis tot ruim 12% in schaal 5 en bijna 7% in schaal 11. Dit ligt fors hoger dan de reservering van 4% die wij bij de begroting 2023 op basis van het Centraal Economisch Plan 2022 in onze meerjarenraming hadden opgenomen (zie ook taakveld 0.8).

13.

Overhead/vacatureruimte Door de krapte op de arbeidsmarkt is het lastig om personeel aan te trekken. Omdat een aantal vacatures voor functies in het fysieke domein dit jaar naar verwachting niet ingevuld kunnen worden, ontstaat er een tekort op de doorbelasting van overheadkosten naar investeringen en groot onderhoudsprojecten. Achtergrond van de bijstelling is dat in de begroting jaarlijks rekening wordt gehouden met de doorbelasting van overheadkosten aan investeringsprojecten en grondexploitaties 11

(kapitaaldienst). Op het moment dat er geen uren worden gemaakt voor deze kapitaaldienstprojecten blijft de overhead achter in de reguliere gemeentelijke exploitatiebegroting (begrotingssaldo). 14.

Centraliseren huisvesting fysiek (RAAD-6996) In de programmabegroting 2023 zijn middelen beschikbaar gesteld voor het centraliseren van de huisvesting van de groenonderkomens van de eenheid Uitvoering Fysiek. De aanbesteding zal naar verwachting medio 2024 worden afgerond. Als gevolg hiervan zijn de het voor het jaar 2023 gereserveerde middelen vrijgevallen.

15.

Rente grondexploitatie In het kader van de actualisatie van de grondexploitaties (MPG) en het samenstellen van de jaarverantwoording 2022 is de renteparameter voor de grondexploitaties opnieuw bepaald. Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor hoe de toerekenbare rente berekend moet worden en welke bandbreedte gemeenten hierbij mogen hanteren. Bij het opstellen van de begroting 2023 hanteerde de gemeente een percentage van 1,80%, maar als gevolg van lage rentevergoeding die de gemeente op dit moment over haar vreemd vermogen betaalt, wordt dit percentage verlaagd naar 1,30%. De lagere rentetoerekening leidt in 2023 tot een nadeel van 335.000 euro op het taakveld Treasury en is van structurele aard.

16.

Vrijval reservering energie In de programmabegroting is een meerjarige reservering van 750.000 euro opgenomen ten behoeve van de stijgende energielasten. Een gedeelte hiervan is gereserveerd voor de inkoop van gas. Voor de jaren 2023 en 2024 is deze reservering niet nodig, omdat het huidige contract gehandhaafd kan worden en de prijzen voor deze jaren ‘vastgeklikt’ zijn. In de komende periode wordt bekeken in hoeverre de reservering noodzakelijk blijft en of deze kan vrijvallen.

17.

Reserveringen loon- en prijscompensatie Op de stelpost looncompensatie is voor 2023 een bedrag van 2,4 miljoen euro gereserveerd voor de ontwikkelingen van de lonen. Dit bedrag valt vrij ter dekking van de loonstijging op grond van de onlangs afgesloten CAO gemeenteambtenaren. Daarnaast is op basis van de septembercirculaire 2022 een bedrag van 1,4 miljoen euro gereserveerd voor prijsontwikkelingen in 2023. Deze stelpost wordt in 2023 incidenteel ingezet ter dekking van de stijging van de CAO-lonen.

18.

Treasury Als gevolg van onze gunstige liquiditeitspositie lenen we geld uit op de markt. Per saldo levert dit door rentebaten een incidenteel voordeel op van 500.000 euro.

19.

Dividenden BNG Bank Het dividend over 2022 bedraagt 436.000 euro. Dit is 211.000 euro hoger dan het dividend dat structureel in de begroting is opgenomen. De stijging is voor een deel toe te schrĳven aan een hoger resultaat op financiële transacties en aan de gestegen rente. Twence De dividenduitkering van Twence over 2022 valt in verband met een positiever bedrijfsresultaat 1,7 miljoen euro hoger uit.

3.1.2 Wijzigingen reserves Reserves

Begroting voor VJR

Wijziging

Begroting na VJR

2023

2023 N/V

2023

Stortingen reserves

4.917

5.199 N

10.116

Onttrekkingen reserves

-3.758

-6.449 V

-10.207

Totaal reserves

1.160

-1.250 V

-90

Bedragen x 1.000 euro

Reserves

Taakveld

2023

A. Programmamiddelen 2023 B. Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat en energiebeleid

0.10

2.000 N

0.10

1.283 N

C. Leefbare wijken en dorpen

0.10

625 N

D. Ontwikkelplan binnenstad

0.10

500 N

E. Datagedreven werken basis op orde

0.10

418 N

F. Wet open overheid

0.10

173 N

G. Klimaatmaatregelen subsidie 2022-2030 H. Samenwerkingsovereenkomst Thorbeckegebied

0.10

100 N

0.10

100 N

2024

2025

2026

STORTINGEN RESERVES Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid

Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties stortingen reserves

5.199 N

ONTTREKKINGEN RESERVES Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid A. Programmamiddelen 2023 B. Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat en energiebeleid

0.10

-2.000 V

0.10

-1.283 V

C. Leefbare wijken en dorpen

0.10

-625 V

D. Ontwikkelplan binnenstad

0.10

-500 V

E. Datagedreven werken basis op orde

0.10

-418 V

F. Wet open overheid

0.10

-173 V

G. Klimaatmaatregelen subsidie 2022-2030 H. Samenwerkingsovereenkomst Thorbeckegebied

0.10

-100 V

0.10

-100 V

0.10

-1.250 V

Diverse bijstellingen I. Beschermd wonen Totaal mutaties onttrekkingen reserves

-6.449 V

Wijziging saldo reserves

-1.250 V

Bedragen x 1.000 euro

Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid A. Programmamiddelen 2023 In de begroting 2023 zijn er middelen beschikbaar gesteld ten behoeve van de programma's zorg en veiligheid, economie en arbeidsmarkt, sociaal en vitaal, klimaat en milieu, en stedelijke ontwikkeling. Voor de inzet van deze middelen zijn meerjarige incidentele projecten ingesteld. Hiertoe wordt in 2023 2,0 miljoen euro gedoteerd en 2,0 miljoen euro onttrokken aan de reserve overlopende werken. B.

Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat en energiebeleid Het rijk heeft een specifieke uitkering beschikbaar gesteld "tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat en energiebeleid" voor het uitvoeren van klimaat- en energiebeleid. Voor de inzet van deze middelen wordt een meerjarig incidenteel project ingesteld en daartoe wordt in 2023 1,283 miljoen euro gedoteerd en onttrokken aan de reserve overlopende werken.

Leefbare wijken en dorpen In de programmabegroting 2023 zijn voor thema leefbare wijken en dorpen middelen beschikbaar gesteld. Voor de inzet van deze middelen wordt een meerjarig incidenteel project ingesteld en daartoe wordt in 2023 625.000 euro gedoteerd en onttrokken aan de reserve overlopende werken.

Ontwikkelplan binnenstad In de programmabegroting 2023 zijn voor het ontwikkelplan binnenstad middelen beschikbaar gesteld. Voor de inzet van deze middelen wordt een meerjarig incidenteel project ingesteld en daartoe wordt in 2023 500.000 euro gedoteerd en onttrokken aan de reserve overlopende werken.

Datagedreven werken basis op orde We zetten in op meer datagedreven werken. De eenmalige projectkosten voor datagedreven werken worden gedekt vanuit de extra bijdrage vanuit het gemeentefonds voor het versterken van de gemeentelijke dienstverlening. Hiertoe wordt in 2023 418.000 euro gestort en onttrokken uit de reserve overlopende werken.

Wet open overheid Voor de uitvoering van de in de programmabegroting 2023 opgenomen middelen voor wet open overheid wordt een meerjarig incidenteel project ingesteld en daartoe wordt in 2023 173.000 euro gedoteerd en onttrokken aan de reserve overlopende werken.

Klimaatmaatregelen subsidies 2022-2030 (BW-9005) De gemeente heeft een subsidieregeling klimaatmaatregelen ingesteld. Dit is een onderdeel van de Almelose Klimaatadaptatiestrategie die in juni 2021 door de raad is vastgesteld. Inwoners, scholen, bedrijven en corporaties kunnen subsidie aanvragen om maatregelen op eigen terrein te treffen om te helpen om Almelo klimaatrobuuster te maken. Tot en met 2030 is er jaarlijks 100.000 euro beschikbaar, inclusief een budget om jaarlijks acties of campagnes uit te voeren om de regeling onder de aandacht te houden.

exploitatie-, en ontwikkelovereenkomsten voor te bereiden om een ieders inbreng en inzet in de plannen vast te leggen. Voor een bedrag van 169.000 euro is het verkoopresultaat reeds in 2022 verwerkt, het restant verkoopresultaat 2023 bedraagt 514.000 euro, waarvan per saldo 100.000 euro benodigd is voor plan- en inrichtingskosten. Diverse bijstellingen I. Beschermd wonen Almelo is als centrumgemeente verantwoordelijk voor deze taak van zes gemeenten. Het resultaat van Beschermd wonen wordt conform de hierover gemaakte regionale afspraken gestort in of onttrokken aan de bestemmingsreserve voor Beschermd wonen en Maatschappelijke opvang. De mutatie is daarmee per saldo resultaatneutraal. De uitgaven voor Beschermd wonen zijn in 2023 naar verwachting hoger van in de begroting is voorzien. Zie ook hoofdtaakveld 6 Sociaal domein.

3.2 Veiligheid 3.2.1 Wijzigingen 1 Veiligheid

Begroting voor VJR

Lasten Baten Saldo van baten en lasten

Wijziging

Begroting na VJR

2023

2023 N/V

2023

8.062

358 N

8.420

-45

- N

-45

8.016

358 N

8.374

Bedragen x 1.000 euro

1 Veiligheid

Taakveld

2023

2024

2025

2026

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Programma zorg en veiligheid

1.2

400 N

2. Diverse mutaties personeelsbegroting

1.2

-42 V

358 N

-42 V

358 N

-42 V

Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties lasten BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid N.v.t. Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties baten Wijziging saldo van baten en lasten Bedragen x 1.000 euro Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Programma zorg en veiligheid In de programmabegroting 2023 is voor het jaar 2023 400.000 euro beschikbaar gesteld voor programma zorg en veiligheid. Deze middelen waren geraamd op hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning. Deze middelen worden administratief toegevoegd aan het programmabudget en worden om die reden overgeheveld van hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning naar dit hoofdtaakveld. 2.

Diverse mutaties personeelsbegroting Het betreft diverse administratieve, resultaatneutrale wijzigingen in de personeelsbegroting.

Diverse bijstellingen Niet van toepassing.

3.3 Verkeer en vervoer 3.3.1 Wijzigingen 2 Verkeer en vervoer

Begroting voor VJR

Lasten

Begroting na VJR

2023

2023 N/V

2023

14.504

-190 V

14.314

Baten Saldo van baten en lasten

Wijziging

-886

- N

-886

13.618

-190 V

13.429

Bedragen x 1.000 euro

2 Verkeer en vervoer

Taakveld

2023

2024

2025

2026

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Verhogen onderhoudsniveau openbare ruimte

2.1

242 N

2. Diverse mutaties personeelsbegroting

2.1

-30 V

3. Begroting RBT/XL Businesspark

2.1

218 N

4. Kapitaallasten

div.

-620 V

-30 V

-190 V

-30 V

-190 V

-30 V

Diverse bijstellingen

Totaal mutaties lasten BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid N.v.t. Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties baten Wijziging saldo van baten en lasten Bedragen x 1.000 euro Toelichting wijziging

Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Verhogen onderhoudsniveau openbare ruimte In de perspectiefnota 2021 is besloten om vanaf 2022 jaarlijks 300.000 euro beschikbaar te stellen voor het verhogen van het onderhoudsniveau in de openbare ruimte. Bij de behandeling van de begroting 2022 is naar aanleiding van een motie besloten om dit bedrag in eerste instantie in te zetten voor het verhogen van het onderhoudsniveau van water en watergangen en het resterende bedrag in te zetten in de woonwijken voor bovengenoemde problematiek. Naar aanleiding van dit besluit moeten de lasten volgens de verslagleggingsregels van het BBV op een ander taakveld worden verantwoord. Inzet van deze middelen leidt daarom tot een administratieve verschuiving van 242.000 euro naar hoofdtaakveld 2 Verkeer en vervoer. 2.

Diverse mutaties personeelsbegroting Het betreft diverse administratieve, resultaatneutrale wijzigingen in de personeelsbegroting.

Diverse bijstellingen 3. Begroting RBT/XL Businesspark De begroting 2023 van het Regionaal Bedrijventerrein (RBT) is bijgesteld. De kosten voor beheer en onderhoud van de openbare ruimte zijn met 18.000 euro verlaagd en is er een bijdrage in de opbouw van de voorziening groot onderhoud openbare ruimte van 236.000 euro opgenomen. Volgens afspraak wordt deze voorziening aan de gemeente Almelo uitgekeerd op het moment dat de verantwoordelijkheid voor het onderhoud van de openbare ruimte wordt overgedragen aan de gemeente. 4.

Kapitaallasten De kapitaallasten zijn herrekend op basis van de werkelijke boekwaarden per 1 januari 2023. Omdat een aantal investeringsprojecten lager uitvalt danwel later tot uitvoering komt, is er sprake van een onderuitputting op de kapitaallasten. Deze onderuitputting valt incidenteel vrij.

3.4 Economie 3.4.1 Wijzigingen 3 Economie

Begroting voor VJR

Wijziging

Begroting na VJR

2023

2023 N/V

2023

Lasten

16.312

2.329 N

18.641

Baten

-15.176

-1.458 V

-16.634

1.136

871 N

2.007

Saldo van baten en lasten Bedragen x 1.000 euro

3 Economie

Taakveld

2023

2024

2025

2026

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Programma economie en arbeidsmarkt

3.1

400 N

2. Grondexploitatie jaarschijf 2023

3.2

1.799 N

3. Diverse mutaties personeelsbegroting

3.4

-50 V

4. Integraal evenementenbeleid

3.4

180 N

2.329 N

1.749 N

3.2

-1.828 V

5. Begroting RBT/XL Businesspark

3.2

470 N

6. Grondbank

3.2

-100 V -1.458 V

-1.828 V

871 N

-80 V

Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties lasten BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 2. Grondexploitatie jaarschijf 2023

Diverse bijstellingen

Totaal mutaties baten Wijziging saldo van baten en lasten Bedragen x 1.000 euro Toelichting wijziging

Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Programma economie en arbeidsmarkt In de programmabegroting 2023 is voor het jaar 2023 400.000 euro beschikbaar gesteld voor programma economie en arbeidsmarkt. Deze middelen waren geraamd op hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning. Deze middelen worden administratief toegevoegd aan het programmabudget en worden om die reden overgeheveld van hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning naar dit hoofdtaakveld. 2.

Grondexploitatie jaarschijf 2023 Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat grondexploitatiebegrotingen minimaal één keer per jaar worden geactualiseerd. Per eind 2022 zijn de grondexploitatiebegrotingen

geactualiseerd. De jaarschijf 2023 uit de geactualiseerde grondexploitatiebegrotingen is verwerkt in deze voorliggende voorjaarsrapportage. Er is sprake van mutaties op de hoofdtaakvelden 0 Bestuur en ondersteuning, 3 Economie en 8 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing. Per saldo budgettair neutraal. 3.

Diverse mutaties personeelsbegroting Het betreft diverse administratieve, resultaatneutrale wijzigingen in de personeelsbegroting.

Diverse bijstellingen 5. Begroting RBT/XL Businesspark De begroting 2023 van het Regionaal Bedrijventerrein (RBT) is bijgesteld. Als gevolg van de bijgestelde uitgifteprognose vallen de ontvangsten vanuit de afgesproken afdracht voor bovenwijkse voorzieningen in 2023 lager uit. Dit levert een nadeel op van afgerond 470.000 euro. Door versnelde verkopen van bedrijfsterreinen werd in 2022 een hogere afdracht voor bovenwijkse voorzieningen ontvangen, waardoor de verwachte afdracht voor 2023 naar beneden bijgesteld dient te worden. Als gevolg van de verkorting van de looptijd van de grondexploitatie zijn er vanaf 2025 geen afdrachten meer te verwachten. Dit is reeds verwerkt in onze meerjarenraming. 6.

Grondbank Op basis van de omzet over 2022 en de eerste 3 maanden van 2023 is de verwachting dat er 100.000 euro meer wordt omgezet aan beheer en acceptatie van grond, zand en groenafval.

3.5 Onderwijs 3.5.1 Wijzigingen 4 Onderwijs

Begroting voor VJR

Wijziging

Begroting na VJR

2023

2023 N/V

2023

8.711

3.419 N

12.130

Baten

-681

-3.834 V

-4.515

Saldo van baten en lasten

8.030

-415 V

7.615

Lasten

Bedragen x 1.000 euro

4 Onderwijs

Taakveld

2023

2024

2025

2026

4.3

3.834 N

4.2

-415 V 3.419 N

3.834 N

-3.834 V

-415 V

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Onderwijsachterstandenbeleid 2023-2027 Diverse bijstellingen 2. Kapitaallasten Totaal mutaties lasten BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Onderwijsachterstandenbeleid 2023-2027

4.3

Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties baten Wijziging saldo van baten en lasten Bedragen x 1.000 euro Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Onderwijsachterstanden 2023-2027 Jaarlijks ontvangt de gemeente Almelo van het Rijk een specifieke OAB-uitkering voor het bestrijden en voorkomen van onderwijsachterstanden in de Nederlandse taal, het voorkomen van segregatie en het bevorderen van integratie. In januari 2023 is de nieuwe OAB-periode 2023 – 2027 gestart. Het Rijk heeft de gemeente Almelo voor 2023 een bedrag toegekend van 3,8 miljoen euro. Deze specifieke uitkering moet de gemeente inzetten voor een aantal wettelijke taken op gebied van onderwijsachterstanden, waaronder Voor- en Vroegschoolse Educatie (VVE). Diverse wijzigingen 2. Kapitaallasten De kapitaallasten zijn herrekend op basis van de werkelijke boekwaarden per 1 januari 2023. Omdat een aantal investeringsprojecten lager uitvalt danwel later tot uitvoering komt, is er sprake van een onderuitputting op de kapitaallasten. Deze onderuitputting valt incidenteel vrij.

3.6 Sport, cultuur en recreatie 3.6.1 Wijzigingen 5 Sport, cultuur en recreatie

Begroting voor VJR

Lasten

Begroting na VJR

2023

2023 N/V

2023

19.259

208 N

19.467

-227

-580 V

-808

19.032

-372 V

18.660

Baten Saldo van baten en lasten

Wijziging

Bedragen x 1.000 euro

5 Sport, cultuur en recreatie

Taakveld

2023

2024

2025

2026

509 N

479 N

68 N

208 N

576 N

479 N

-509 N

-479 V

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Brede specifieke uitkering

5.1

509 N

2. Spuk informatiepunten digitale overheid

5.6

71 N

3. Verhogen onderhoudsniveau openbare ruimte

5.7

-242 V

4. Kapitaallasten

div.

-376 V

5. Uitvoeringsprogramma cultuurregio

5.3

184 N

6. Muziekakkoord

5.3

68 N

7. Begroting RBT/XL Businesspark

5.7

-6 V

Diverse bijstellingen

Totaal mutaties lasten BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Brede specifieke uitkering

5.1

-509 V

2. Spuk informatiepunten digitale overheid

5.6

-71 V

Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties baten

-580 V

-509 V

-479 V

Wijziging saldo van baten en lasten

-372 V

68 N

Bedragen x 1.000 euro Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Brede specifieke uitkering (BW-9778) Het Rijk stelt per 2023 met een specifieke uitkering voor de periode 2023 tot en met 2026 middelen beschikbaar voor lokale programma’s ten behoeve van sport- en beweegstimulering, het bevorderen van cultuurparticipatie, gezondheidsbevordering en het versterken van de sociale basis. Met een bundeling van thema’s wil het Rijk stimuleren dat lokale akkoorden worden gesloten om daarmee de lokale en regionale preventie-infrastructuur te verstevigen en meer integraliteit in de uitvoering te bevorderen. Er is in totaal 5,560 miljoen euro beschikbaar gesteld op de hoofdtaakvelden 5 Sport, cultuur en recreatie en hoofdtaakveld 6 Sociaal domein.

Specifieke uitkering (SPUK) informatiepunten digitale overheid Het rijk verstrekt in 2023 een specifieke uitkering voor informatiepunten digitale overheid. De Informatiepunten zijn fysieke loketten in de bibliotheek waar mensen naar toe kunnen met hun vragen over bijvoorbeeld belastingaangifte, Digi-D of het aanvragen van een uitkering. De Informatiepunten begeleiden mensen daarnaast naar cursussen in digitale vaardigheden.

Verhogen onderhoudsniveau openbare ruimte In de perspectiefnota 2021 is besloten om vanaf 2022 jaarlijks 300.000 euro beschikbaar te stellen voor het verhogen van het onderhoudsniveau in de openbare ruimte. Bij de behandeling van de begroting 2022 is naar aanleiding van een motie besloten om dit bedrag in eerste instantie in te zetten voor het verhogen van het onderhoudsniveau van water en watergangen en het resterende bedrag in te zetten in de woonwijken voor bovengenoemde problematiek. Naar aanleiding van dit besluit moeten de lasten volgens de verslagleggingsregels van het BBV op een ander taakveld worden verantwoord. Inzet van deze middelen leidt daarom tot een administratieve verschuiving van 242.000 euro naar hoofdtaakveld 2 Verkeer en vervoer.

Diverse bijstellingen 4. Kapitaallasten De kapitaallasten zijn herrekend op basis van de werkelijke boekwaarden per 1 januari 2023. Omdat een aantal investeringsprojecten lager uitvalt danwel later tot uitvoering komt, is er sprake van een onderuitputting op de kapitaallasten. Deze onderuitputting valt incidenteel vrij. 5.

Uitvoeringsprogramma Cultuurregio 2023-2028 (BW-9909) De 14 wethouders van de Cultuurregio Twente hebben samen met het culturele veld en de provincie Overijssel een Uitvoeringsprogramma voor de Cultuurregio Twente opgesteld voor de periode 20232028. Cultuurregio Twente is een samenwerking tussen alle 14 Twentse gemeenten op het gebied van cultuur. In dit Uitvoeringsprogramma staan de thema's en projecten waarop de komende jaren een gezamenlijk programma wordt ontwikkeld en uitgevoerd. Dit programma moet leiden tot een continuering en verdere versterking van het cultuuraanbod in Twente en de samenwerking in de regio. Het college heeft besloten om in te stemmen met het uitvoeringsprogramma en de bijbehorende bijdrage van 184.350 euro.

Muziekakkoord 'Meer muziek in de klas' Bij de begrotingsbehandeling 2023 is de motie Aansluiten op Muziekakkoord 'Meer Muziek in de klas' aangenomen. De lasten van de pilot in de periode 2023-2025 van 67.500 euro per jaar dienen nog opgenomen te worden in de begroting.

Begroting RBT/XL Businesspark De begroting 2023 van het Regionaal Bedrijventerrein (RBT) is bijgesteld. De kosten voor beheer en onderhoud van de openbare ruimte zijn met 24.000 euro verlaagd waarvan 6.000 euro binnen taakveld Sport, cultuur en recreatie.

3.7 Sociaal domein 3.7.1 Wijzigingen 6 Sociaal domein

Begroting voor VJR

Wijziging

Begroting na VJR

2023

2023 N/V

2023

167.368

10.867 N

178.235

Baten

-39.247

-9.063 V

-48.310

Saldo van baten en lasten

128.121

1.804 N

129.924

Taakveld

2023

2024

2025

2026

Lasten

Bedragen x 1.000 euro

6 Sociaal domein LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Compensatie zorgsalarissen

div.

457 N

463 N

473 N

2. Brede specifieke uitkering

6.1

978 N

962 N

687 N

3. Programma sociaal en vitaal

6.3

440 N

4. Opvang vluchtelingen Oekraïne

6.1

2.000 N

5. BUIG - Bijstand

6.3

3.370 N

6. Juridische advieskosten

6.3

110 N

7. Dienstverleningspakket Stadsbank

6.3

145 N

242 N

8. Wmo - aanpassingen

6.6 /6.7

890 N

9. Jeugd - aanpassingen

6.7/6.8

1.228 N

138 N

10. Beschermd wonen

6.81

1.250 N 10.867 N

1.805 N

1.815 N

1.540 N

-962 V

-687 V

Diverse bijstellingen

Totaal mutaties lasten BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 2. Brede specifieke uitkering

6.1

-978 V

3. Programma sociaal en vitaal

6.3

-40 V

4. Opvang vluchtelingen Oekraïne

6.1

-3.000 V

5. Buig - Bijstand

6.3

-5.114 V

8. Wmo - aanpassingen

6.7

68 N

Diverse bijstellingen

Totaal mutaties baten

-9.063 V

-962 V

-687 V

Wijziging saldo van baten en lasten

1.804 N

843 N

853 N

Bedragen x 1.000 euro

Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Compensatie zorgsalarissen (RAAD-7070) In de decembercirculaire 2021 heeft het Rijk middelen beschikbaar gesteld om de stijging van de zorgsalarissen in het sociaal domein te compenseren. Deze middelen waren geraamd op hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning en worden met deze wijziging overgeheveld naar hoofdtaakveld 6 Sociaal domein. 2.

Brede specifieke uitkering (BW-9778) Het Rijk stelt per 2023 met een specifieke uitkering voor de periode 2023 tot en met 2026 middelen beschikbaar voor lokale programma’s ten behoeve van sport- en beweegstimulering, het bevorderen van cultuurparticipatie, gezondheidsbevordering en het versterken van de sociale basis. Met een bundeling van thema’s wil het Rijk stimuleren dat lokale akkoorden worden gesloten om daarmee de lokale en regionale preventie-infrastructuur te verstevigen en meer integraliteit in de uitvoering te bevorderen. Er is in totaal 5,560 miljoen euro beschikbaar gesteld op de hoofdtaakvelden 5 Sport, cultuur en recreatie en hoofdtaakveld 6 Sociaal domein.

Programma sociaal en vitaal In de programmabegroting 2023 is voor het jaar 2023 400.000 euro beschikbaar gesteld voor programma sociaal en vitaal. Deze middelen waren geraamd op hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning. Deze middelen worden administratief toegevoegd aan het programmabudget en worden om die reden overgeheveld van hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning naar dit hoofdtaakveld. Daarnaast heeft het Rijk een specifieke uitkering lokale preventieakkoorden en preventieaanpakken verleend van 40.000 euro.

Diverse bijstellingen 4. Opvang vluchtelingen Oekraïne Vanuit het Rijk worden middelen ontvangen, gebaseerd op een normbedrag voor het aantal beschikbaar gestelde bedden en de opvangperiode. Op basis van onze aanvraag bedraagt de verwachte bijdrage voor de gemeentelijke opvang 3 miljoen euro, over de periode 1 januari tot 1 mei 2023. Hiervoor worden diverse kosten gemaakt. Het gaat hierbij om huisvestingskosten, het afnemen van schoonmaakdiensten, personele inhuur zoals onder andere een locatiemanager, huismeesters, tolken en uitvoeringskosten. Totaal een bedrag van 2 miljoen euro over dezelfde periode. Omdat de regeling niet gewijzigd is gaan wij ervan uit dat het Rijk net als is 2022 niet overgaat tot terugvordering van het restant op het normbedrag en ramen wij nu een voordelig saldo van 1 miljoen euro. Hier is echter nog geen definitief uitsluitsel over. Het is nog niet duidelijk of het normbedrag over het gehele jaar gehandhaafd blijft op hetzelfde bedrag. Voorzichtigheidshalve worden de baten en lasten die samenhangen met de periode vanaf 1 mei 2023 op een later moment, via de najaars- of slotrapportage, in de begroting verwerkt. 5.

Inkomensregelingen Bijstand - BUIG Aantal bijstandsdossiers We voorzagen in de programmabegroting 2023 een gemiddelde van 2.280 dossiers in 2023. Na de eerste vier maanden van 2023 staat dit aantal gemiddeld rond de 2.350 dossiers. We zien echter de laatste maanden een lichte daling. Uitgaande van deze daling van het aantal dossiers gaan we op dit moment uit van een gemiddelde van 2.342. Dit gemiddelde is hoger dan het aantal waar in de begroting rekening mee gehouden is, waardoor de kosten 1,0 miljoen euro hoger zijn.

Kosten bijstandsuitkering gestegen Per 1 januari 2023 is het wettelijk minimumloon met 10,15% verhoogd. Naast de reguliere indexatie is er sprake van een bijzondere verhoging van 8,05%. Hierdoor stijgt de hoogte van de bijstandsuitkeringen. Deze stijging leidt in 2023 tot 2,55 miljoen euro extra kosten. Naast deze hogere kosten zullen de opbrengsten van verhaal naar verwachting 250.000 euro hoger zijn dan begroot. Hoger rijksbudget BUIG Ten opzichte van de begroting is het BUIG-budget voor 2023 gestegen. Het nader-voorlopig BUIGbudget is per saldo 885.603 euro hoger dan het BUIG-budget waar in de begroting rekening mee is gehouden. Daarnaast verwachten wij een verhoging van het BUIG-budget van 3,98 miljoen euro. Het Rijk geeft bij de bekendmaking van het nader-voorlopig budget namelijk aangegeven dat nog geen rekening gehouden is met de prijsstijging van de bijstandsuitkering. De correctie hiervan (naar verwachting 3,98 miljoen euro) wordt verwerkt in het definitieve BUIG-budget dat in september 2023 door het Rijk wordt vastgesteld. Het definitieve BUIG-budget laat zich echter lastig voorspellen, omdat dit ook afhankelijk is van de macro-ontwikkelingen in het bijstandsvolume. 6.

Juridische advieskosten Alle juridische kosten van het sociaal domein worden onder dit taakveld verantwoord. Er lopen met een aantal partijen complexe juridische procedures. Hiervoor zijn we verplicht externe juridische kennis in te huren. Op basis van de huidige kosten wordt een overschrijding op dit budget verwacht.

Dienstverleningspakket Stadsbank (BW-9767) Samen met de gemeenten is gewerkt aan een vernieuwde strategie voor de toekomst van Stadsbank, gericht op een meer klant- en resultaatgerichte aanpak. Vanuit dit toekomstprofiel is gemeenten een keuze uit 3 dienstverleningspakketten voorgelegd. De gemeente heeft besloten het hybride pakket af te nemen. Dat betekent dat Stadsbank en de gemeentelijke Schuldenspecialisten samenwerken om te zorgen voor integrale schuldhulpverlening aan de inwoner. De extra kosten hiervoor zijn in 2023 145.000 euro en vanaf 2024 242.000 euro.

Wmo aanpassingen Bij de Wmo zien we in de eerste maanden van 2023 een stijging in de uitgaven. Wij zien een toename in de zwaardere zorg voor Huishoudelijke ondersteuning. Daarnaast zijn de tarieven harder gestegen dan wij verwachtten. Ook verwachten wij hogere uitgaven voor de Wmo-hulpmiddelen. Dit jaar is voor de hulpmiddelen een nieuw contract afgesloten. Vanwege de forse inflatie zijn de prijzen voor hulpmiddelen significant gestegen, en deze zijn betrokken bij het nieuwe contract. We kunnen op voorhand niet uitsluiten dat een deel van de hierboven genoemde oorzaken een langdurig effect hebben. We zullen dit monitoren en betrekken bij de programmabegroting 2024. Inkoop 2023 De Gemeente Almelo heeft overeenkomsten met een veelvoud aan zorgaanbieders om de hulpverlening binnen o.a. de Wmo en Jeugdwet te organiseren. Drie (grote) overeenkomsten lopen in 2023 af, waarvoor we (Europese) aanbestedingstrajecten doorlopen.

Jeugd aanpassingen Bij jeugdzorg zien we hogere uitgaven in de eerste maanden van 2023 dan begroot. Dit zorgt ervoor dat we een bijstelling hebben gedaan voor de te verwachte uitgaven 2023. Wij zien met name een stijging in kosten op de individuele maatwerkcontracten Samen Twente 26

De begroting van Samen Twente is aangepast naar aanleiding van besluitvorming in het algemeen bestuur van Samen Twente, betreffende het meerjarenperspectief OZJT en vaccinatie HPV jongens (Humaan papillomavirus). Dit betekent een lastenverzwaring van 137.000 euro op hoofdtaakveld 6 Sociaal domein en 12.000 euro op hoofdtaakveld 7 Volksgezondheid, ruimtelijke ordening en stedelijke ontwikkeling. 10.

Beschermd wonen Wij zien een stijging van de lasten Beschermd wonen, welke naar verwachting 1,25 miljoen euro hoger is dan verwacht. Belangrijke oorzaak is een groeiende groep van jong volwassenen die in aanmerking komt voor Beschermd wonen.

3.8 Volksgezondheid en milieu 3.8.1 Wijzigingen 7 Volksgezondheid en milieu

Begroting voor VJR

Wijziging

Begroting na VJR

2023

2023 N/V

2023

Lasten

24.681

1.713 N

26.394

Baten

-23.725

-1.283 V

-25.008

956

430 N

1.386

Saldo van baten en lasten Bedragen x 1.000 euro

7 Volksgezondheid en milieu

Taakveld

2023

2024

2025

2026

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Klimaatmaatregelen subsidies 2022-2030

7.2/7.4

- N

7.4

400 N

7.4

1.283 N

4. Samen Twente

7.1

12 N

5. Kapitaallasten

div.

18 N

2. Programma klimaat en milieu 3. Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat en energiebeleid

- N

12 N

-1.283 V

430 N

12 N

Diverse bijstellingen

Totaal mutaties lasten

1.713 N

BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 3. Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat en energiebeleid

7.4

-1.283 V

Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties baten Wijziging saldo van baten en lasten Bedragen x 1.000 euro Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Klimaatmaatregelen subsidies 2022-2030 (BW-9005) De gemeente heeft een subsidieregeling klimaatmaatregelen ingesteld. Dit is een onderdeel van de Almelose Klimaatadaptatiestrategie die in juni 2021 door de raad is vastgesteld. Inwoners, scholen, bedrijven en corporaties kunnen subsidie aanvragen om maatregelen op eigen terrein te treffen om te helpen om Almelo klimaatrobuuster te maken. Tot en met 2030 is er jaarlijks 100.000 euro beschikbaar, inclusief een budget om jaarlijks acties of campagnes uit te voeren om de regeling onder de aandacht te houden. Het betreft een budgetneutrale wijziging van de begroting. 2.

Programma klimaat en milieu In de programmabegroting 2023 is voor het jaar 2023 400.000 euro beschikbaar gesteld voor programma klimaat en milieu. Deze middelen waren geraamd op hoofdtaakveld 0 Bestuur en

ondersteuning. Deze middelen worden administratief toegevoegd aan het programmabudget en worden om die reden overgeheveld van hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning naar dit hoofdtaakveld. 3.

Diverse bijstellingen 4. Samen Twente De begroting van Samen Twente is aangepast naar aanleiding van besluitvorming in het algemeen bestuur van Samen Twente, betreffende het meerjarenperspectief OZJT en vaccinatie HPV jongens (Humaan papillomavirus). Dit betekent een lastenverzwaring van 137.000 euro op hoofdtaakveld 6 Sociaal domein en 12.000 euro op hoofdtaakveld 7 Volksgezondheid, ruimtelijke ordening en stedelijke ontwikkeling. 5.

Kapitaallasten - afschrijvingen De kapitaallasten zijn herrekend op basis van de werkelijke boekwaarden per 1 januari 2023. Omdat een aantal investeringsprojecten lager uitvalt danwel later tot uitvoering komt, is er sprake van een onderuitputting op de kapitaallasten. Deze onderuitputting valt incidenteel vrij.

3.9 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing 3.9.1 Wijzigingen 8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuw

Begroting voor VJR

Wijziging

Begroting na VJR

2023

2023 N/V

2023

Lasten

20.095

4.510 N

24.605

Baten

-12.855

-3.803 V

-16.658

7.240

708 N

7.948

Saldo van baten en lasten Bedragen x 1.000 euro

8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuwing

Taakveld

2023

2024

2025

2026

1. Grondexploitatie jaarschijf 2023

8.2

3.708 N

2. Samenwerkingsovereenkomst Thorbeckegebied

8.2

202 N

3. Programma stedelijke ontwikkeling

8.3

400 N

4. Kapitaallasten

div.

0 N

5. CAO gemeenteambtenaren

8.3

200 N 3.708 N

3.708 N

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid

Diverse bijstellingen

Totaal mutaties lasten

4.510 N

BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Grondexploitatie jaarschijf 2023

8.2

2. Samenwerkingsovereenkomst Thorbeckegebied

8.2

-3.701 V -3.701 V -3.701 V -3.701 -102 V

Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties baten

-3.803 V -3.701 V -3.701 V -3.701 V

Wijziging saldo van baten en lasten

708 N

8 N

Bedragen x 1.000 euro Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Grondexploitatie jaarschijf 2023 Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat grondexploitatiebegrotingen minimaal één keer per jaar worden geactualiseerd. Per eind 2022 zijn de grondexploitatiebegrotingen geactualiseerd. De jaarschijf 2023 uit de geactualiseerde grondexploitatiebegrotingen is verwerkt in deze voorliggende voorjaarsrapportage. Er is sprake van mutaties op de hoofdtaakvelden 0 Bestuur en ondersteuning, 3 Economie en 8 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing. Per saldo budgettair neutraal.

Samenwerkingsovereenkomst Thorbeckegebied (RAAD-7032) In januari 2020 is met de belangrijkste stakeholders in het gebied ROC/Thorbeckelaan, te weten het ROC van Twente, Beter Wonen en BPD Ontwikkeling BV, een Samenwerkingsovereenkomst afgesloten voor herontwikkeling aan de westzijde van het station. Deze overeenkomst omvatte onder meer een gezamenlijke ontwikkelvisie alsmede de afspraak om op diverse deelaspecten aan- en verkoop-, exploitatie-, en ontwikkelovereenkomsten voor te bereiden om een ieders inbreng en inzet in de plannen vast te leggen. Voor een bedrag van 169.000 euro is het verkoopresultaat reeds in 2022 verwerkt, het restant verkoopresultaat 2023 bedraagt 514.000 euro, waarvan per saldo 100.000 euro benodigd is voor plan- en inrichtingskosten.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Almelo&id=210ea83a-4c58-430d-8f61-b2d37e288494