04 Concept jaarverantwoording 2022.pdf

Gemeente Almelo

Raadsbrief ter informatie

Postadres: Gemeente Almelo Postbus 5100 7600 GC Almelo

Aan de raad van de gemeente Almelo Bijlage

Doorkiesnummer

Behandeld door E. Leppink

Datum 22 maart 2023

Onderwerp Concept jaarverantwoording 2022

Geachte leden van de raad, In onze vergadering van 21 maart jl. hebben wij kennis genomen van de concept jaarverantwoording 2022. Zoals gebruikelijk informeren wij u per raadsbrief op hoofdlijnen over de gerealiseerde programmaresultaten en het voorlopige financiële resultaat. Zoals verwacht sluiten we het jaar 2022 in financiële zin zeer positief af. Het voorlopige resultaat komt voor 2022 uit op 26,4 miljoen euro voordelig en is daarmee 16,4 miljoen euro hoger dan begroot. Het verschil wordt in belangrijke mate verklaard door gebeurtenissen die zich na het opmaken van de slotrapportage hebben voorgedaan, zoals het verschijnen van de decembercirculaire 2022 van het gemeentefonds en de jaarlijkse herziening van de grondexploitaties. Het financiële resultaat draagt bij aan de verdere versterking van onze vermogenspositie, waarmee een solide basis is gelegd voor de investeringen die raad en college de komende jaren willen doen in onze mooie stad. En voor de bereikte inhoudelijke resultaten geldt eigenlijk hetzelfde. De stad is zeker nog niet af, maar de resultaten van de programma’s uit de raadsperiode 2018-2022, waarover in de jaarverantwoording 2022 voor het laatst wordt gerapporteerd, geven ons een goede startpositie als het gaat om het bereiken van onze gezamenlijke doelen en ambities in de nieuwe raadsperiode.

Bij het financiële resultaat passen wél twee belangrijke kanttekeningen. In de eerste plaats merken wij op dat het resultaat grotendeels veroorzaakt wordt door incidentele meevallers. Dit betekent dat wij, rekening houdend met het feit dat het Rijk aan de gemeenten tot en met 2025 extra middelen heeft toegekend, vanaf 2026 nog steeds rekening moeten houden met een niet sluitende meerjarenbegroting. De financiële opgave is onderdeel van de perspectiefnota 2024-2027 die in juli in uw raad zal worden behandeld. In de tweede plaats geldt, meer nog dan in voorgaande jaren, dat het financiële resultaat een voorlopig resultaat is. Naast de kans op wijzigingen die voortvloeien uit de definitieve verantwoording van zorgaanbieders in het sociaal domein en het feit dat er uit de accountantscontrole nog aanpassingen kunnen voorkomen, geldt dat de planning van het jaarrekeningproces dit jaar anders is dan in voorgaande jaren. Verderop in deze brief wordt u hierover nader geïnformeerd. Programmaresultaten Wij geven hier per programma een overzicht van de meest in het oog springende activiteiten en resultaten van het afgelopen jaar.

Programma Binnenstad Eind 2021 is de gebiedsvisie Groot Gravenkwartier vastgesteld. Hierop volgend is een spelregelkaart opgesteld. Pagina 1 van 8 Raad - 2307590 DCS - 2381806

Deze spelregelkaart vormt samen met de gebiedsvisie het toetsingskader voor initiatieven in het plangebied. Samen met een aantal eigenaren wordt gewerkt aan deelname aan de landelijke regeling Impulsaanpak Winkelgebieden. Planvorming met betrekking tot de herinrichting van de openbare ruimte krijgt gestalte en voorziet o.a. in nieuwe bestrating, het aanbrengen van de ‘Almelose Stoep’ en een geveltuinexperiment in de Grotestraat Noord. De leegstand in de binnenstad is significant minder geworden. Dit mede door de komst van nieuwe ondernemers en transformatie van winkel naar wonen. Tegelijkertijd zien we de verplaatsing van winkels vanuit transformatiegebieden naar andere stadskwartieren op gang komen. Instrumenten als de leegstandsverordening, transformatie- en gevelfonds zijn in dit kader van grote waarde gebleken.

Programma Economie en Participatie De werkgelegenheid in Almelo is het afgelopen jaar gegroeid met 5,3% (2.270 banen). Almelo levert hiermee een aanzienlijke bijdrage aan de 3% groei van de Twentse werkgelegenheid. Meer Almelose inwoners profiteren van deze economische ontwikkeling: het aantal mensen in de bijstand is in de afgelopen vier jaren gedaald met 500 personen. Om werkenden en werkzoekenden inzetbaar te houden voor de arbeidsmarkt helpt het ‘leven lang ontwikkelen’: 337 inwoners maakten in 2022 gebruik van een scholingscheque van het Twents Fonds voor Vakmanschap. In 2022 is de kadernota XL-Businesspark 2 opgeleverd die de haalbaarheid van een tweede XLbusinesspark aantoont: 75 hectare netto te ontwikkelen terrein voor voornamelijk grootschalige hightech/innovatieve maakindustrie (75%) en in beperkte mate grootschalige logistiek (25%). Voor de verdere planvoorbereiding is in 2022 door uw gemeenteraad een krediet verleend. Om de samenwerking op bedrijventerreinen te stimuleren hebben we actief bijgedragen aan de totstandkoming van de BedrijvenInvesteringsZone (BIZ) Bornsestraat en de ondernemersvereniging Turfkade.

Programma Duurzaamheid De stimuleringsregeling ‘Doe eens groen’ heeft geleid tot ruim 650 gehonoreerde aanvragen voor meer groen op particulier terrein. In 2022 heeft Almelo het NK Tegelwippen gewonnen in de categorie middelgrote gemeenten. In Almelo zijn de meeste tegels per inwoner verwijderd (totaal 81.831 tegels). Samen met het vaststellen van de Almelose Klimaatadaptatiestrategie en de daarbij behorende uitvoeringsagenda, het programma Water en Riolering en het Plan van aanpak Natuur voor Elkaar zijn er stappen gezet op het gebied van klimaatadaptatie. Zonnepark Aadijk 2 (36,2 hectare) is in de voorbereidende fase en zal in 2023 in werking zijn. Steeds meer inwoners en bedrijven leggen zonnepanelen op hun dak. De eerste globale cijfers van het CBS laten een verdubbeling zien van het aantal zonnepanelen op daken van woningen. Nieuwe grote installaties kunnen niet terugleveren aan het elektriciteitsnet. Hierover zijn we in gesprek met netbeheerders en provincie. De verwachting is dat de netcongestie in 2026/2027 opgelost is. We verkennen samen met Tubbergen en Twenterand en de provincie Overijssel de mogelijkheden voor een windpark in het zoekgebied langs de gemeentegrenzen van deze gemeenten. In 2022 is er een technische analyse van het gebied gemaakt en is het gebiedsproces opgestart. Ook op het gebied van aardgasvrij zijn er stappen gezet.

In het kader van de Proeftuin Aardgasvrije Wijken heeft Almelo voor de wijk Aalderinkshoek 4,3 miljoen euro subsidie ontvangen van het Rijk. In Windmolenbroek is het participatieproces opgestart. Voor het bedrijventerrein aan de Bornsestraat is onderzoek gedaan naar het benutten van industriële restwarmte. Voor praktisch elke inwoner is er een toepasselijke regeling om te verduurzamen en besparen. We hebben een digitaal energieloket met helpdesk, de FIXbrigade Almelo, wooncoaches en bouwadviseurs. Ook konden inwoners een energiebox bestellen.

Programma Veiligheid Gezamenlijk met Twenterand en met Meld Misdaad Anoniem is er een campagne gestart om de weerbaarheid tegen criminaliteit in het buitengebied te vergroten. Agrariërs, bewoners en bedrijven in het buitengebied maken we bewust van de risico’s en informeren we over het belang van het melden van verdachte signalen.

Pagina 2 van 8

Er hebben meerdere bestuurlijke controles plaatsgevonden op de garageboxen. Samen met veiligheidspartners controleerden we of de garageboxen worden gebruikt in overeenstemming met het bestemmingsplan. De actie is gericht op preventie van criminaliteit en het creëren van bewustwording over veiligheid. Omdat er steeds meer zaken gedaan worden via internet is het belangrijk dat mensen zich bewust zijn van mogelijke risico’s en internetcriminaliteit. Tijdens de Week van de Digitale Veiligheid informeerden Avedan, gemeente en politie via het Mobiel Media Lab zowel jongeren als senioren over het voorkomen van digitale oplichting en een betere bescherming tegen digitale criminaliteit. Met het plan van aanpak seksuele intimidatie willen we de veiligheid en daarmee de veiligheidsgevoelens van (jonge) vrouwen en de LHBTIQ+ gemeenschap in de openbare ruimte bewaken en versterken. Verschillende organisaties leverden input voor het plan. Na de Russische invasie in Oekraïne werd snel de noodzaak duidelijk om opvanglocaties te organiseren. Almelo besloot vrijwel direct om de sloop van Huize Alexandra uit te stellen en deze locatie beschikbaar te houden voor de opvang van maximaal 300 Oekraïense vluchtelingen. In afstemming met de Veiligheidsregio Twente en GGD Twente werd gezorgd voor opvang en spreiding van vluchtelingen en voor medische zorg.

Ook is een veiligheidsplan voor de opvanglocatie opgesteld.

Programma Zorg Samen met partners heeft Almelo veel gerealiseerd. Het ‘Pact Scheiden Zonder Schade’ is gesloten. Vanuit dit Pact werken we eraan om de kans zo klein mogelijk te maken dat kinderen die een scheiding van hun ouders of opvoeders meemaken hier schade van ondervinden. Zo zijn we de samenwerking gestart in het realiseren van o.a. een relatie- en scheidingsloket en een kindbehartiger, iemand die door kinderen ingezet kan worden om naast hen te staan en hun belangen in te brengen. Daarnaast is Almelo geselecteerd als voorloper binnen het Rijksprogramma ‘School en Omgeving’. De samenwerkende organisaties ontvangen hiervoor jaarlijks een bijdrage te besteden aan het intensiveren, doorontwikkelen en/of uitbreiden van ons huidige programma (IKC Actief) voor de verrijkte schooldag. Op zorgintensieve scholen wordt het onderwijs aan leerlingen mede mogelijk gemaakt door aanvullende/ondersteunende jeugdhulp in de school. Er is verder gewerkt aan een collectief jeugdhulp arrangement voor twee scholen voor speciaal onderwijs. In mei 2022 heeft Almelo een voorbereidend besluit genomen om de pilot samen met andere gemeenten uit te werken, we verwachten het tweede kwartaal van 2023 concreet te kunnen starten.

Ook is een onderzoek gedaan naar de omvang van thuiswonende mensen met dementie in de stad en in haar wijken, naar de aan dementie gerelateerde risicofactoren en de behoeftes vanuit deze doelgroep. Dit heeft ons een goede basis van gegeven voor een netwerk waar vanuit het opgestelde plan van aanpak en de daarin geformuleerde acties en ontwikkellijnen uitgevoerd gaan worden. Vanuit de preventieagenda is in 2022 gestart met de inzet van een leefstijlmakelaar bij het sportbedrijf. Met als doel om mensen met overgewicht en (dreigende) chronische ziekte(n) te bemiddelen naar een passend beweegaanbod en verder te verwijzen naar vervolgactiviteiten, opdat de verbetering van de leefstijl blijvend is. Eind 2022 waren er 127 moeders in begeleiding bij het Jonge moeder werk. Voor Nu Niet Zwanger zijn er in 31 trajecten geweest in 2022. Inmiddels zijn er in Twente (binnen Twente doen Almelo, Hengelo en Enschede mee) 26 aandachtsfunctionarissen geschoold.

Programma Nieuwstraatkwartier Woningen aan de Witvoeten- en Gravenstraat zijn aardgasvrij gemaakt, daarnaast is de Witvoetenstraat klimaat-adaptief heringericht en heeft deze straat nu een eigentijdse uitstraling. Ook zijn diverse initiatieven gerealiseerd om de cohesie in de wijk te bevorderen en de uitstraling te verbeteren, waaronder de braderie in de Nieuwstraat en de muurschilderingen Achter de molen. Met een subsidie van het Waterschap zijn geveltuintjes en de buurt- en pluktuin bij de Hagedoorn gerealiseerd. De gerealiseerde ontzorgaanpak voor huiseigenaren met een smalle beurs wordt doorontwikkeld als onderdeel van het beleid voor de Inclusieve energietransitie. De Energiebron is als fysiek loket voor energieadvies geopend.

Pagina 3 van 8

Het succeslokaal van basisschool Step! is uitgerold naar andere basisscholen in de stad om de sociaal-emotionele ontwikkeling van kinderen te stimuleren en schoolprestaties te bevorderen. Ook komen de iconen van de wijk beter tot hun recht nu de Acaciaschool wordt gerenoveerd en een nieuwe invulling krijgt en de molenschuur naast molen ‘de Hoop’ is gerealiseerd.

Programma Omgevingswet Ten behoeve van de Omgevingswet zijn in 2022 veel besluiten genomen: de parapluherziening algemene afwijkingen is vastgesteld, het delegatiebesluit Omgevingswet is vastgesteld, Almelo is aangesloten op het Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO), we hebben een vergunningensysteem dat communiceert met het DSO, de erfgoedverordening is vastgesteld, de verordening op de gemeentelijke adviescommissie Ruimtelijke Kwaliteit & Monumentenzorg is vastgesteld en het programma Water en Riolering is vastgesteld.

Wijksturing Samen met de woningcorporaties Beter Wonen en Sint Joseph zijn de wijkanalyses opgesteld. De wijkanalyses zijn door het college vastgesteld. De wijkanalyses geven per wijk inzicht in de thema’s die er spelen. Bewoners van Achter de Molen, Westerdok en Kerkelanden zijn in de beginfase betrokken bij de ontwikkeling van de Spoorzone. De input van bewoners wordt meegenomen in het verdere traject. In 2022 zijn er 59 bewonersinitiatieven gerealiseerd met hulp van de gemeente. Inwoners uit Aadorp schreven het ‘DorpsAmbitiePlan Aadorp 2022-2030’. Het dorp wil de ambities uit dit plan grotendeels zelf waarmaken. Samen met de dorpscoöperatie verkennen we hoe de gemeente de dorpscoöperatie kan ondersteunen. Financieel resultaat Het financiële resultaat komt voor 2022 uit op 26,4 miljoen euro voordelig. Het hier gepresenteerde resultaat van de concept jaarverantwoording 2022 is echter een voorlopig resultaat. Naast het feit dat er uit de accountantscontrole nog aanpassingen kunnen voortkomen, zijn er met name in het sociaal domein nog onzekerheden. Het financiële resultaat in de concept jaarverantwoording is gebaseerd op de gemeentelijke administratie per eind februari. Deze cijfers zijn vergeleken met de productieverantwoordingen van de zorgaanbieders. Echter, nog niet alle productieverantwoordingen en accountantsverklaringen zijn bij ons binnengekomen.

De deadlines hiervoor verstrijken op 1 april. Dit betekent dat de cijfers van het sociaal domein nog kunnen wijzigen, hetgeen invloed kan hebben op het resultaat van de gemeentelijke jaarrekening. Onderstaande tabel geeft inzicht in het gerealiseerde resultaat. Het gerealiseerde resultaat bestaat uit het saldo van baten en lasten en het saldo van de reserve mutaties. Begroting na wijziging N/V

Realisatie 2022 N/V

Saldo van baten en lasten

-15.323

V

-35.195

V

-19.872

V

Saldo reserve mutaties

5.372

N

8.804

N

3.432

N

Resultaat

-9.951

V

-26.391

V

-16.440

V

Resultaat

Verschil N/V

Bedragen x 1.000 euro Begroting na wijziging Het resultaat van de begroting na wijziging bedroeg 9,951 miljoen euro positief. Het begrote resultaat is als volgt opgebouwd:

Verloopoverzicht begrotingssaldo 2022 Primitieve begroting 2022 Wijzigingen vóór voorjaarsrapportage

Pagina 4 van 8

Begrotingssaldo

N/V

-42

V

-3.466

V

Voorjaarsrapportage 2022

297

N

Pooksbelten (RAAD-7043)

125

N

Buitensportaccommodaties (RAAD-6994)

130

N

- 7.029

V

Slotrapportage 2022

- 339

V

5 grondexploitaties (RAAD-7380)

373

N

- 9.951

V

Najaarsrapportage 2022

Begroting na wijziging Bedragen x 1.000 euro

Resultaat 2022 Het gerealiseerde resultaat 2022 is 26,39 miljoen euro voordelig. Dit resultaat bestaat uit twee delen: • het werkelijk saldo van baten en lasten is 35,19 miljoen euro voordelig. Ten opzichte van de begroting is het saldo van baten en lasten 19,87 miljoen euro voordelig; • het werkelijk saldo van de reserve mutaties is 8,80 miljoen euro nadelig. Ten opzichte van de begroting na wijziging is het saldo reserve mutaties 3,43 miljoen euro nadelig. Saldo van baten en lasten De belangrijkste verklaringen (> 500.000 euro) voor het voordeel op het saldo van baten en lasten van 19,87 miljoen euro zijn: • De decembercirculaire 2022 van het gemeentefonds leidt tot een voordeel van 4,7 miljoen euro op het saldo van baten en lasten. • Een voordelig resultaat op de gemeentelijke grondexploitaties van 3,7 miljoen euro. • Lagere uitgaven voor de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne dan het bedrag dat de gemeente hiervoor vanuit het Rijk ontvangt (3,1 miljoen euro). Eind 2022 heeft het Rijk toegezegd dat het restant op de uitgekeerde normbedragen niet zal worden teruggevorderd. • Een voordeel van bijna 1 miljoen euro op Wmo/Jeugd (excl. maatschappelijke opvang en beschermd wonen).

• Voordelen op bedrijfsvoering / overhead (850.000 euro), externe rentebaten en -lasten (570.000 euro), afdrachten vanuit het RBT in verband met grondverkopen op het XL Businesspark (580.000 euro) en 590.000 voordeel op BUIG/inkomensregelingen. De begrotingssystematiek van meerjarige incidentele projecten leidt tot een voordeel van 2,7 miljoen euro op het saldo van baten en lasten. Hier staat een lagere onttrekking uit de reserve overlopende werken tegenover. Saldo reservemutaties Bij het saldo van de reservemutaties is er een nadeel ten opzichte van de begroting na wijziging van 3,4 miljoen euro. Dit nadeel is opgebouwd uit hogere stortingen van 545.000 euro en lagere onttrekkingen dan begroot van 2,9 miljoen euro. De hogere storting komt voort uit de regionale afspraak dat het financiële voordeel bij beschermd wonen wordt gestort in de bestemmingsreserve Maatschappelijke Opvang en Beschermd Wonen (MO en BW). De overige reserve onttrekkingen zijn 2,7 miljoen euro lager dan begroot, omdat er minder kosten zijn gemaakt voor meerjarige incidentele projecten. Bij deze meerjarige incidentele projecten kan het jaar van begroten namelijk afwijken van het jaar van realisatie. Gedurende de looptijd van het project zijn er elk jaar voor- of nadelen op het project die over de looptijd per saldo nul zijn.

Tot slot is de onttrekking aan de reserve MO en BW 172.000 euro lager dan begroot door de systematiek om eventuele verschillen bij maatschappelijke opvang en beschermd wonen in enig jaar te verrekenen met het opgebouwde saldo in de bestemmingsreserve.

Pagina 5 van 8

Structureel rekeningresultaat Het gerealiseerde resultaat is 26,4 miljoen euro voordelig. Wanneer het gerealiseerde resultaat wordt gecorrigeerd voor de incidentele baten en lasten (17,6 miljoen euro voordelig) komt het structurele resultaat uit op een voordeel van 8,8 miljoen euro (zie paragraaf 4.2.2. Incidentele baten en lasten). Daarbij wordt aangetekend dat het voordelige structurele resultaat moet worden bezien in het licht van het voordelige nettoresultaat van 5,5 miljoen euro in de meicirculaire 2022. Hoewel dit bedrag op grond van het BBV als structureel moet worden aangemerkt, wordt dit voornamelijk veroorzaakt door de hogere accressen die het Rijk voor de periode 2022-2025 aan de gemeenten heeft toegekend. Vanaf 2026 daalt het accres echter en gaan gemeenten er financieel op achteruit. Ook hebben wij in 2022 een bedrag van 7,8 miljoen euro aan extra middelen voor jeugdhulp ontvangen (zie: RAAD6872). Het is nog onzeker of het Rijk gemeenten in de komende jaren in afdoende mate compenseert voor de tekorten op de Jeugdzorg. Resultaatbestemmingen Bij de definitieve jaarverantwoording zullen wij u vragen om in te stemmen met de bestemming van het definitieve rekeningresultaat.

Vooralsnog zijn wij voornemens u het volgende bestemmingsvoorstel voor te leggen: Het afsluiten van de programma's 2018-2022 leidt in het kader van de resultaatbestemming tot een vrijval van 1,5 miljoen euro uit de reserve overlopende werken. Samen met het positieve rekeningresultaat wordt daarmee in totaal voor een bedrag van 27,9 miljoen euro aan resultaatbestemming ter besluitvorming aan de gemeenteraad voorgelegd. Te bestemmen resultaat

Bedrag

Resultaat jaarrekening 2022

-26.391

Programmamiddelen 2018-2022

-1.530

Totaal

-27.921

Bedragen x 1.000 euro Resultaatbestemming Bestemmingsreserve opvang vluchtelingen Programmamiddelen 2018-2022

Omschrijving Storting in te vormen bestemmingsreserve opvang vluchtelingen Storting in de reserve overlopende werken en in 2023 een ophoging van de lasten op diverse hoofdtaakvelden. Storting in de reserve overlopen werken en in 2023 een ophoging van de lasten op hoofdtaakveld Sport, cultuur en recreatie Storting in de reserve overlopen werken en in 2023 een ophoging van de lasten op hoofdtaakveld Volksgezondheid en milieu Storting in de reserve overlopen werken en in 2023 een ophoging van de lasten op hoofdtaakveld Sociaal domein Storting in de reserve maatschappelijke opvang en beschermd wonen en in 2023 een ophoging van de lasten op hoofdtaakveld Sociaal domein Storting in de reserve overlopen werken en in 2023 een ophoging van de lasten op diverse hoofdtaakvelden

Bedrag 3.155

Bestemmingsreserve stadsontwikkeling

Storting in de bestemmingsreserve stadsontwikkeling

10.237

Algemene reserve

Storting in de algemene reserve

10.237

Reservering verhuizing Stedelijk Museum Zwerfafval (BW-9817)

Decembercirculaire 2022 Energietoeslag Decembercirculaire 2022 maatschappelijke opvang en beschermd wonen Decembercirculaire 2022 - overige reserveringen

Totaal Bedragen x 1.000 euro

Pagina 6 van 8

737 100

97

2.850 280

229

27.921

Proces Jaarverantwoording 2022 en accountantscontrole De planning van het jaarrekeningproces is dit jaar anders dan in voorgaande jaren. In tegenstelling tot andere jaren wordt de concept jaarverantwoording op dit moment nog niet ter controle aan de accountant aangeboden. De reden hiervoor is dat uw raad in november een nieuwe accountant heeft aangesteld (RAAD-7441). Deze heeft aangegeven de controlewerkzaamheden pas vanaf 3 juli te kunnen verrichten. De afronding van de accountantscontrole vindt hierdoor naar verwachting pas ná het zomerreces (september 2023) plaats. Over dit risico bent u bij uw besluit tot het aanwijzen van de nieuwe accountant geïnformeerd. Dit heeft een aantal belangrijke consequenties:

Voorlopigheid van het rekeningresultaat Het voorlopige rekeningresultaat is meer nog dan in voorgaande jaren een voorlopig resultaat. Niet alleen geldt dat uit de accountantscontrole nog aanpassingen kunnen voortkomen, dat geldt eigenlijk ieder jaar, maar het naar achteren schuiven van de controle maakt de kans op aanpassingen ook groter. Op grond van de verslagleggingsregels zijn wij als gemeente verplicht om eventuele ‘gebeurtenissen na balansdatum’ te verwerken in de jaarcijfers. Het gaat dan om gebeurtenissen die plaatsvinden ná het opmaken van de definitieve concept jaarverantwoording en die onontbeerlijk zijn voor het inzicht in de financiële positie op balansdatum. Voorbeelden van dergelijke gebeurtenissen zijn: ontwikkelingen bij verbonden partijen die effect hebben op de waardering van deelnemingen, de daadwerkelijke afloop van de verplichtingen jegens zorgaanbieders in het nieuwe boekjaar of ontwikkelingen in de grondexploitaties die leiden tot een andere waardering. Omdat de datum waarop de accountant een controleverklaring afgeeft naar achteren is verschoven, bestaat er een grotere kans dat er als gevolg van gebeurtenissen na balansdatum nog aanpassingen in de jaarrekening moeten worden gedaan.

Besluitvormingsproces In overleg met de griffie, de accountant en de provinciaal toezichthouder is een alternatief proces voor de behandeling van en de besluitvorming over de jaarverantwoording 2022 voorgesteld. Dit proces gaat ervanuit dat de (politieke) behandeling van de jaarstukken volgens de normale planning plaatsvindt vóór het zomerreces, met zo nodig in oktober een tweede besluitvormingsmoment. In onderstaande tabel is een overzicht van de belangrijkste data en mijlpalen opgenomen: Datum/periode 16 mei

13 juni 20 juni 27 juni

3 juli – 15 september 26 september oktober Uiterlijk 1 november

Omschrijving Vaststelling definitieve concept jaarverantwoording in B&W + aanbieding aan raad (conform termijn reguliere proces) + accountant. Begin mei worden volgens de reguliere planning de cijfers van het sociaal domein (Wmo/Jeugd) nog geactualiseerd op basis van de binnengekomen verantwoordingen van zorgaanbieders in het sociaal domein. Deze cijfers worden verwerkt in de definitieve concept jaarverantwoording. Politiek beraad beeldvormend Politiek beraad oordeelsvormend Raadsbehandeling De raad wordt voorgesteld om de jaarverantwoording 2022 vast te stellen, onder voorbehoud van een goedkeurende controleverklaring. Accountantscontrole Definitieve jaarverantwoording 2022, inclusief accountantsverslag en controleverklaring in college van B&W. Optie: 2e raadshandeling jaarverantwoording 2022. Verzending raadverantwoording aan toezichthouder. Voor het indienen van de jaarstukken 2022 bij de provinciaal toezichthouder en het CBS (uiterlijk 15 juli 2023) is uitstel aangevraagd tot 1 november.

Pagina 7 van 8

Een tweede raadsbehandeling in oktober is nodig indien: - De strekking van de controleverklaring voor de getrouwheid en/of de rechtmatigheid niet goedkeurend is; - Er tussen de raadsbehandeling op 27 juni en de datum van afgifte van de controleverklaring (medio september) nog wijzigingen plaatsvinden in de gerealiseerde baten, lasten en/of balansmutaties. Deze wijzigingen kunnen voortkomen uit de accountantscontrole of uit gebeurtenissen na balansdatum die formeel verwerkt moeten worden totdat de accountant de definitieve controleverklaring afgeeft. Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd,

Hoogachtend, Burgemeester en Wethouders van Almelo, de secretaris, de burgemeester,

F.W. van Ardenne

Pagina 8 van 8

A.J. Gerritsen