RV Jaarverslag GR Zaffier 24 en conceptbegroting 26 Zaffier

RAADSVOORSTEL Raadsvergadering:

26 juni 2025

Agendapunt: Commissie:

Gezamenlijk

Portefeuillehouder:

Robert te Beest (Participatie)

Relatie met andere portefeuillehouder(s):

Christian Schouten (Financiën) n.v.t.

Onderwerp: Conceptjaarrekening 2024 en conceptbegroting 2026 GR Zaffier Voorgesteld besluit 1.

geen zienswijze af te geven ten aanzien van het conceptjaarrekening 2024 GR Zaffier;

2.

geen zienswijze af te geven ten aanzien van de conceptbegroting 2026 GR Zaffier;

3.

het college opdracht te geven om bovenstaande kenbaar te maken aan het dagelijks bestuur van GR Zaffier met bijgaande brief.

Samenvatting Jaarlijks zenden de verbonden partijen de conceptjaarrekening (ook wel jaarstukken genoemd) van het afgelopen jaar en de conceptbegroting van het volgende jaar naar de deelnemende gemeenten met het verzoek om een zienswijze. De gemeenschappelijke regeling (GR) Zaffier heeft op 11 april 2025 de betreffende stukken aan de raad aangeboden. De jaarstukken zijn compleet en geven een goed inzicht in de activiteiten van Zaffier en de conceptbegroting is in lijn met de kadernota 2026. Dit voorstel staat in relatie tot het coalitieakkoord & de programmabegroting

Argumenten Geen zienswijze af te geven ten aanzien van het conceptjaarrekening 2024 GR Zaffier. 1.

De conceptjaarrekening Zaffier 2024 geeft inzicht in de activiteiten en financiën van Zaffier over 2024. De conceptjaarrekening Zaffier 2024 verantwoord de activiteiten van de GR over afgelopen jaar. De verantwoording is conform de geldende regelgeving (Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten) opgesteld. Bij de jaarrekening 2024 heeft de accountant een goedkeurende controleverklaring afgegeven voor de getrouwheid van de jaarrekening, inclusief de daarin opgenomen rechtmatigheidsverantwoording. Na het ontvangen van de zienswijzen van alle regiogemeenten kan het Algemeen Bestuur (hierna: AB) van Zaffier de jaarrekening vaststellen.

Geen zienswijze af te geven ten aanzien van de conceptbegroting 2026 GR Zaffier. 2.

De conceptbegroting 2026 is in lijn met de eerder dit jaar aangeboden kadernota 2026, de door de gemeenteraad afgegeven zienswijze en voldoet aan de eerder gemaakte afspraken zoals vastgelegd in het ‘Eindrapport Bouwen aan SORA’. Dit rapport is de basis voor de conceptbegroting en de meerjarenraming van Zaffier.

Conceptjaarrekening 2024 en conceptbegroting 2026 GR Zaffier 1

De gemeenteraad heeft op 27 februari 2025 de volgende zienswijze afgegeven ten aanzien van de kadernota 2026 van GR Zaffier: Opdracht te geven aan het bestuur van Zaffier om in de op te stellen conceptbegroting 2026 de scenario's 3, 5 en 7% te verwerken zodat bij de zienswijze over deze conceptbegroting een definitieve keuze gemaakt kan worden voor het desbetreffende scenario. Indien voor deze opdracht in het AB Zaffier geen meerderheid bestaat, dan het scenario 5% in ieder geval op te nemen in de conceptbegroting 2026. De conceptbegroting voor 2026 bouwt voort op deze kadernota. De afgegeven zienswijze is hierin verwerkt. De conceptbegroting 2026 houdt verder rekening met financiële ontwikkelingen zoals indexatie. Kanttekeningen en alternatieven 1.

De conceptbegroting 2026 bevat verschillende besparingspercentages voor de aan Zaffier deelnemende gemeenten. De zienwijzen van de verschillende deelnemende gemeenten laten verschillende besparingspercentages (variërend van 0,5%, 3% tot 5%) zien op de kadernota Zaffier 2026 . Sommige gemeenteraden ondersteunen specifieke maatregelen binnen de voorgestelde scenario’s en andere gemeenteraden geven aan eerst een integrale afweging wensen te maken voordat de definitieve keuze gemaakt wordt. Ook verschillen gemeenteraden in hun voorkeuren voor het verlagen van de inkomensgrens voor de individuele inkomenstoeslag en de collectieve zorgverzekering. Dit betekent geen harmonisatie voor de collectieve zorgverzekering minima (CZM) en de individuele inkomenstoeslag (IIT). Dit staat op gespannen voet met de opdracht tot harmonisatie die de gemeenteraden met elkaar hebben vastgesteld in het ‘eindrapport Bouwen aan SORA’.

2.

Extra taken of specifieke bestuurlijke wensen leiden mogelijk tot extra uitvoeringskosten. Indien extra taken en/of specifieke invulling van bestuurlijke wensen worden verlangd van Zaffier wordt er afstemming gezocht over de extra uitvoeringskosten die deze taken met zich meebrengen en op welke wijze die per gemeente worden toegerekend. Dat geldt met name wanneer niet elke gemeente kan of wil deelnemen aan de uitvoering van de extra taken. Voor extra taken die belegd worden bij Zaffier betekent het dat ook extra uitvoeringsbudget moet worden toegekend.

Financiële aspecten Zaffier kent een positief resultaat over 2024 van € 362.954,72. Het AB Zaffier heeft voorgesteld om de nagekomen bijdrage van gemeente Uitgeest à € 27.000,- toe te voegen aan de bestemmingsreserve sociaal ontwikkelbedrijf en het restant van € 335.954,72 toe te voegen aan de algemene reserve. Hiermee bouwt Zaffier een klein weerstandsvermogen op voor 2025 en verder. Het eigen vermogen van Zaffier, ook wel algemene reserve genoemd, mag volgens de Financiële Uitgangspunten Gemeenschappelijke Regeling (FUGR) maximaal 2,5% van de totale lasten van het betreffende jaar bedragen. De nu gevormde algemene reserve blijft onder dit maximum. Het is belangrijk dat Zaffier een eigen vermogenspositie op gaat bouwen zodat de financiële risico’s vanuit de bedrijfsvoering deels (en uiteindelijk volledig) door Zaffier gedragen kunnen worden. Uitgangspunt bij het opstellen van de conceptbegroting Zaffier 2026 is dat de uitvoeringskosten niet hoger mogen zijn dan de uitvoeringskosten zoals die voor de oprichting van Zaffier waren bij de zes deelnemende gemeenten. Deze uitvoeringskosten zijn verhoogd met het indexatiepercentage

Conceptjaarrekening 2024 en conceptbegroting 2026 GR Zaffier 2

conform de FUGR. Hiermee voldoet Zaffier aan de uitgangspunten die vastgesteld zijn in het raadsbesluit dat ten grondslag ligt aan de oprichting van Zaffier. De bedragen in de conceptbegroting Zaffier 2026 zijn opgenomen in het meerjarenperspectief 2026. Voor zover deze door indexering niet toereikend zijn worden deze meegenomen in de conceptbegroting 2026 van Alkmaar. Er zijn geen aanvullende budgetten gevraagd voor uitbreiding van taken.

Vervolg en communicatie Er heeft geen participatie over dit voorstel plaatsgevonden. Wel zijn er op diverse niveaus interne overleggen geweest om tot een leesbare en volledige jaarrekening en conceptbegroting te komen. Er vindt geen actieve communicatie plaats over dit voorstel. De zienswijzen worden kenbaar gemaakt aan het dagelijks bestuur van Zaffier. Het dagelijks bestuur van Zaffier formuleert een bestuurlijke reactie op de zienswijze en legt deze voor aan het AB Zaffier. In deze vergadering worden de conceptbegroting en jaarstukken definitief vastgesteld op 10 juli 2025. Bijlagen Bijlage 1 - Zaffier jaarstukken 2024 AB 10 april 2025 Bijlage 2 - Conceptbegroting Zaffier 2026 AB 10 april 2025 Bijlage 3 - Aanbiedingsbrief zienswijze B&W begroting en jaarrekening Zaffier

Burgemeester en wethouders van Alkmaar, mw. drs. A.M.C.G. Schouten, burgemeester

dhr. R.M. Reus MPM, gemeentesecretaris

Collegevergadering: 20 mei 2025

Conceptjaarrekening 2024 en conceptbegroting 2026 GR Zaffier 3

RAADSBESLUIT Nr. De raad van de gemeente Alkmaar; Gelet op Het besluit van burgemeester en wethouders van 20 mei 2025 Het advies van de commissie Bestuur en middelen 3 juni 2025.

Besluit 1.

geen zienswijze af te geven ten aanzien van het conceptjaarrekening 2024 GR Zaffier;

2.

geen zienswijze af te geven ten aanzien van de conceptbegroting 2026 GR Zaffier;

3.

het college opdracht te geven om bovenstaande kenbaar te maken aan het dagelijks bestuur van GR Zaffier met bijgaande brief.

De raad van Alkmaar, 26 juni 2025 mw. drs. A.M.C.G. Schouten, burgemeester

mw. mr. V.H. Hornstra, griffier

Conceptjaarrekening 2024 en conceptbegroting 2026 GR Zaffier 4