RV GR RAUM Jaarrekening 2024 concept-begrotingswijziging 2025 en concept-begroting 2026

RAADSVOORSTEL Raadsvergadering:

26 juni 2025

Agendapunt: Commissie:

Gezamenlijk

Portefeuillehouder:

Robert te Beest (portefeuille)

Relatie met andere portefeuillehouder(s):

Jasper Nieuwenhuizen (portefeuille)

Onderwerp: RAUM Jaarrekening 2024, concept-begrotingswijziging 2025 en concept-begroting 2026 Voorgesteld besluit 1. Geen zienswijze af te geven op de jaarrekening 2024 van het RAUM en daarmee in te stemmen met de voorgestelde resultaatsbestemming; 2.

Geen zienswijze af te geven op de begrotingswijziging 2025 van het RAUM;

3.

De volgende zienswijze op de concept-begroting 2026 RAUM te geven; a.

Voor de bezuinigingsopdracht het verdere traject van de governance af te wachten en;

b. Niet in te stemmen met de incidentele participantenbijdrage in de concept-begroting 2026, maar een aangepaste begroting 2026 te leveren die aansluit bij de on hold gezette projecten van het recreatieschap RAUM. 4.

Het college op te dragen bovenstaande kenbaar te maken aan het bestuur van het RAUM middels bijgevoegde brief.

Samenvatting Op 15 april 2022 heeft het dagelijkse bestuur van het recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer (RAUM) onze gemeente de financiële jaardocumenten 2024 – 2026 van de recreatieschap voor het uitbrengen van een mogelijke zienswijze toegezonden. Het RAUM zal deze en andere ingebrachte zienswijzen bespreken in haar vergadering van het algemeen bestuur op 30 juni 2025. Dit voorstel staat in relatie tot programmabegroting

Argumenten Hieronder wordt kort inhoudelijk ingegaan op de financiële jaardocumenten van de recreatieschap RAUM. Elke paragraaf eindigt met een conclusie met voorgestelde concept zienswijzen. Concept-Jaarrekening 2024 In 2024 heeft het RAUM gewerkt aan het verder uitvoeren van het ontwikkelprogramma 2022-2030. De nadruk lag op projectvoorbereidingen en vergunningstrajecten voor onder andere Saskerleidam, Vitaal Platteland en Dorregeest. Voor Alkmaar (bewoners omgeving Markenbinnen, Starnmeer, Westgraftdijk, e.o.) noemen we specifiek de start van de bouw van het restaurant en havengebouw in de Woudhaven ( De Woudhaven | recreatiehaven | Alkmaar, Netherlands

[Titel]

1

Daarnaast is gewerkt aan het verkennen van nieuwe verdienmogelijkheden, waarvan de uitkomsten medio 2025 worden verwacht. Ook heeft het Algemeen Bestuur in het najaar van 2024 besloten tot het opstarten van een governance-onderzoek naar de toekomst van het schap. De huidige organisatie van uitvoerings- , beheer- en ontwikkelingstaken lijkt niet meer mogelijk zonder extra participantenbijdragen. Het bestuur van het recreatieschap wil daarom fundamenteel nadenken of de opgaven in het gebied op een andere manier georganiseerd en gefinancierd kunnen worden. Financieel sluit het jaar 2024 af met een positief resultaat van € 26.000, terwijl een negatief resultaat van €252.000 was begroot. Dit is grotendeels te verklaren door het doorschuiven van uitgaven voor projecten en lagere uitgaven voor waterkwaliteitsbeheer en dagelijks onderhoud. Het voorstel is om de resultaatsbestemming voor het boekjaar 2024 van het regulier behaalde resultaat ad € 97.248 (positief) toe te voegen aan de algemene reserve en het incidenteel behaalde resultaat € 70.903 (negatief) te onttrekken aan de daarvoor bestemde reserves zijnde de bestemmingsreserves € 59.534 en algemene reserve € 11.369. Conclusie: Financieel sluit het jaar 2024 af met een positief resultaat van € 26.000,- De keuzes voor de resultaatbestemming zijn in lijn met eerdere afspraken en verwachte uitgaven in 2025.

Het voorgesteld besluit bij de jaarrekening is: “Geen zienswijze af te geven op de jaarrekening 2024 van het RAUM en daarmee in te stemmen met de voorgestelde resultaatsbestemming. “ Concept-Begrotingswijziging 2025 Een aantal ontwikkelingen maakt het noodzakelijk om de programma-begroting 2025 te wijzigen. Oorspronkelijk was het begrotingssaldo geraamd op € 99.711 (negatief). Na wijziging sluit deze op een saldo van € 279.564 (negatief). Dit is € 179.853 negatiever dan aanvankelijk begroot. De lasten nemen toe met een bedrag van € 71.560 en de baten nemen af met € 108.293. Het totale resultaat is minder negatief dan begroot als gevolg van overschrijdingen en besparingen op: •

Ontwikkeling en inrichting (€ 84.684 negatief). Grotendeels doorgeschoven projecten uit 2024.

•

Beheer en onderhoud (€ 12.381 negatief). Minder inkomsten en meer advieswerkzaamheden.

•

Toezicht en veiligheid (€ 43.676 positief). Stopzetten recreatiekaart.

•

Bestuur en ondersteuning (€ 38.590 negatief). Meer inzet op verdienmodellen en governance.

•

Algemene dekkingsmiddelen (€ 87.874 negatief). Lagere baten door minder hoge incidentele participantenbijdragen door het via de participanten terugvorderen van btw .

Conclusie: Hoewel de financiële positie door deze wijzigingen verslechtert, blijft de bijdrage 2025 van de participanten ongewijzigd en de investeringen sluiten aan bij de eerder afgesproken prioriteiten. De bijdrage van Alkmaar was voor 2025 was begroot op €114.813 ( € 101.678 + incidenteel 7,1% van €69.000,-). De begrotingswijziging 2025 gaat uit van een participantenbijdrage van €106.577 en vraagt daarmee geen aanpassingen binnen de gemeentelijke begroting. Het voorgesteld besluit is: “Geen zienswijze af te geven ten aanzien ten aanzien van de begrotingswijziging 2025 van het RAUM”

Concept-Programmabegroting 2026 De programmabegroting 2026 laat een positief resultaat zien van € 869.774. Dit positieve resultaat wordt gecreëerd door hogere baten en de participantenbijdrage (structurele en incidentele bijdragen). [Titel]

2

De structurele bijdrage van Alkmaar is voor 2026 is begroot op € 104.728,-. Daarnaast wordt aangegeven dat van Alkmaar een incidentele bijdrage wordt verwacht van € 80.443,- . Deze incidentele bijdrage kan via het BTW compensatiefonds op de benodigde investeringen teruggehaald worden. De gevraagde incidentele bijdrage leidt daarmee niet tot aanpassingen van de gemeentelijke begroting. Recent is het bestuur gestart met een fundamentele governance discussie om te komen tot een sluitende meerjarenbegroting dan wel tot een ander governance model. Deze koers met onderzoek naar de kerntaken en kosten leidt naar verwachting tot betekenisvolle vermindering van de participantenbijdragen. De uitkomsten van dit governance-onderzoek worden verwacht in de tweede helft van 2025. In haar vergadering van 14 april 2025 heeft het bestuur eveneens een aantal te starten project on hold gezet (bijlage 3 Dashboard 2024 t/m Q1 2025). •

Zienswijzen programmabegroting 2026

Bij de Kadernota 2026 zijn door Alkmaar de volgende zienswijzen afgegeven: 1.

Opdracht te geven aan het bestuur om in de op te concept-begroting 2026 de bezuinigingsscenario's 3, 5 en 7% te verwerken zodat bij de zienswijze over deze begroting een definitieve keuze gemaakt kan worden voor het desbetreffende scenario. lndien voor deze opdracht in het Algemeen Bestuur van GR RAUM geen meerderheid bestaat, dan het bezuinigingsscenario 5% in ieder geval op te nemen in de concept-begroting 2026.

2.

Opdracht te geven aan het bestuur om gelet op de zorgwekkende financiële situatie van RAUM een sluitende meerjarenbegroting op te stellen. Dit is essentieel om de financiële impact van het ravijnjaar 2026 op te vangen en te zorgen voor een duurzaam financieel perspectief voor de toekomst.”

In Bijlage 2 geeft het bestuur van het RAUM hierop haar reactie. Daarnaast heeft het bestuur opdracht gegeven tot een diepgaand onderzoek naar de governance (waaronder kerntaken, overeenkomsten, financiën) van het recreatieschap. De komende periode zal het recreatieschap benutten om te onderzoeken wat er geregeld moet worden om aan de recreatieopgave voor de regio te kunnen blijven voldoen, maar dan onder een andere governance structuur. U wordt hier separaat over geïnformeerd. Conclusie en voorgesteld besluit: De programmabegroting voor 2026 is zoals gevraagd sluitend gepresenteerd, daarnaast heeft het bestuur vergaande opdrachten verstrekt, die moeten gaan leiden tot kostenverlaging. De volgende zienswijze kan worden geformuleerd: a.

De raad constateert dat RAUM werkt aan fundamentele kostenverlagingen die verder gaan dan de eerder aangekondigde 5% bezuiniging. Aangezien hierover nog afzonderlijk zienswijzen worden gevraagd, ligt het voor de hand om de uitkomsten van dit traject eerst af te wachten.

De uitkomsten van het onderzoek naar de Governance, maar ook het doorrekenen van het on hold zetten van een aantal uitvoeringsprojecten zijn nog niet betrokken bij de voorgelegde meerjarenraming en de berekende incidentele participantenbijdragen. De volgende zienswijze kan hierop worden geformuleerd: b.

[Titel]

De on hold gezette uitvoeringsprojecten zijn nog niet betrokken zijn in de meerjarenraming en de berekende incidentele participantenbijdragen. Wij kunnen daarom niet akkoord gaan met de hoogte van de gevraagde incidentele participantenbijdrage van € 80.443,- en verwachten een correctie hiervan bij de begrotingswijziging 2026 van het RAUM.

3

Kanttekeningen en Alternatieven Kantekening uitkomsten Governance onderzoek Het algemeen bestuur van het RAUM heeft een onderzoeksopdracht uitgeschreven rond de Governance van het RAUM. Dit onderzoek wordt uitgevoerd in 2025, waarna conclusies en voorstellen worden geformuleerd die aan de raden en staten voor besluitvorming worden voorgelegd. De financiële en/of organisatorische consequenties voor 2026 en volgend zijn pas eind 2025 duidelijk. Een raadsinformatiebrief hierover is in voorbereiding. Kantekening risico’s en weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is de financiële buffer van een organisatie om substantiële tegenvallers op te vangen. De weerstandsvermogen bedraagt € 461.250 op basis van potentiële risico’s zoals benoemd in de risico analyse (bijlage II pagina 67). Idealiter staat de berekende weerstandsvermogen in verhouding tot de weerstandscapaciteit, zodat er bij financiële tegenvallers niet hoeft worden ingezet op bezuinigingen of verhoging van de participantenbijdrage. De weerstandscapaciteit van het RAUM wordt gevormd door de algemene reserve. De omvang van de algemene reserve is voor het AUM beperkt tot 2,5% van de lasten en bedraagt € 86.757 (31-12-2026). Daarmee ligt de weerstandcapaciteit onder het niveau van de op de risicoanalyse berekende weerstandsvermogen € 461.250.

Financiële aspecten Voor de begroting van Alkmaar zijn er geen nieuwe financiële gevolgen anders dan de verwerking van de jaarlijkse indexering van de participantenbijdrage voor beide recreatieschappen in de gemeentelijke begroting 2026, te weten €104.728 structureel en €80.443 incidenteel via het BTW compensatiefonds ( hiervoor is geen verdere begrotingsaanpassing nodig). Bijlagen 0. 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Aanbiedbrief aan raden-staten Reactie op zienswijzen kadernota 2026 Jaarrekening 2024 Dashboard 2024t/m Q1 2025 Infographic 2024 Concept-Begrotingswijziging 2025 Concept-begroting 2026

Vervolg en communicatie • Nadat de raad haar besluit heeft genomen, wordt dit via bijgevoegde raadsbrief met het recreatieschap gedeeld.

[Titel]

4

Burgemeester en wethouders van Alkmaar, mw. drs. A.M.C.G. Schouten, burgemeester

dhr. R.M. Reus, gemeentesecretaris

Collegevergadering: 20 mei 2025

[Titel]

5

RAADSBESLUIT Nr. De raad van de gemeente Alkmaar; Gelet op Het besluit van burgemeester en wethouders van 20 mei 2025 Het advies van de commissie Bestuur en Middelen van Gezamenlijk 3 juni 2025 Het bepaalde in de Wet gemeenschappelijke regelingen en de Gemeenschappelijke Regeling RAUM.

Besluit 1. Geen zienswijze af te geven op de jaarrekening 2024 van het RAUM en daarmee in te stemmen met de voorgestelde resultaatsbestemming; 2.

Geen zienswijze af te geven op de begrotingswijziging 2025 van het RAUM;

3.

De volgende zienswijze op de concept-begroting 2026 RAUM te geven; a.

Voor de bezuinigingsopdracht het verdere traject van de governance af te wachten en;

b. Niet in te stemmen met de incidentele participantenbijdrage in de concept-begroting 2026, maar een aangepaste begroting 2026 te leveren die aansluit bij de on hold gezette projecten van het recreatieschap RAUM. 4.

Het college op te dragen bovenstaande kenbaar te maken aan het bestuur van het RAUM middels bijgevoegde brief.

De raad van Alkmaar, 26 juni 2025 mw. drs. A.M.C.G. Schouten, burgemeester

mw. mr. V.H. Hornstra, griffier

[Titel]

6