Raadsvoorstel Jaarstukken 2025

RAADSVOORSTEL Raadsvergadering:

29 juni 2026

Agendapunt: Portefeuillehouder:

Christiaan Peetoom

Relatie met andere portefeuillehouder(s):

allen

Onderwerp: Jaarstukken 2025

Voorgesteld besluit A. Vaststellen jaarstukken 2025 1.

Het jaarverslag en de jaarrekening 2025 van de gemeente Alkmaar vast te stellen;

2.

In te stemmen met de in de jaarstukken 2025 opgenomen overschrijdingen van lasten en kredieten, zoals toegelicht in de financiële analyses van de programma’s en het hoofdstuk Begrotingsrechtmatigheid in de jaarrekening 2025;

3.

Het voordelige rekeningresultaat van € 4.355.299 toe te voegen aan de algemene reserve;

4.

Het college op te dragen invulling te geven aan de geformuleerde aanbevelingen in het verslag 2025 van de accountant;

B. Resultaatbestemming 2025 1.

In te stemmen met de in de jaarrekening 2025 verwerkte toevoegingen aan de bestemmingsreserves Erfpacht van € 1.787.000 en Bovenwijkse voorzieningen van € 334.000;

2.

Een bedrag van € 977.000 aan de algemene reserve te onttrekken en toe te voegen aan de bestemmingsreserves: a.

Taakmutaties gemeentefonds

b. Alkmaars kanaal 3.

907.000

€

70.000

Ten laste van de algemene reserve een bedrag van € 195.000 beschikbaar te stellen voor: a.

4.

€

Grip op Jeugd

€

152.000

b. Regionale projecten RPAnhn

€

130.000

c.

€

100.000

d. Renovatie Achterdam 7

€

140.000

e.

Victory Veste (lasten € 471.000 en baten € 1.060.000)

€

-589.000

f.

Onderwijshuisvesting, Programma 2025, exploitatielasten

€

170.000

g. Afsprakenbrief TAQA

€

42.000

h.

€

50.000

Omgevingswet uitvoeringskosten

Workflow systeem P&C producties

De besluiten onder B.2 t/m B.3 te verwerken in de begroting 2026 door: −

De verhoging van de lasten te bepalen op € 2.232.000 (exploitatie € 1.255.000, reserves € 977.000);

−

De verhoging van de baten te bepalen op € 2.232.000 (exploitatie € 1.060.000, reserves € 1.172.000).

Jaarstukken 2025

1

Samenvatting A. Vaststellen jaarstukken 2025: Voor u liggen de jaarstukken 2025. Het college legt met de jaarstukken, bestaande uit de programmaverantwoording en -rekening, paragrafen en balans, verantwoording af aan de raad over het in het afgelopen jaar gevoerde beleid en financieel beheer. Tevens geven de jaarstukken inzicht in de financiële positie van de gemeente. Bij de vaststelling van de jaarstukken geeft de raad bestemming aan het rekening resultaat 2025. Dit voorstel staat in relatie tot de programmabegroting 2025 Argumenten B. Resultaatbestemming 2025: Het rekeningresultaat 2025 bedraagt € 4,4 miljoen voordelig. De uiteindelijke netto toevoeging aan de algemene reserve is € 3,2 miljoen. Conform de bestendige gedragslijn wordt bij de vaststelling van de jaarstukken ook de resultaatbestemming voorgelegd. Het college stelt voor om de onder B genoemde posten toe te voegen of te onttrekken aan reserves. Het resultaat 2025 na resultaatbestemming wordt verrekend met de algemene reserve.

Samenvatting, bedragen x € 1.000 Gerealiseerd resultaat 2025 De volgende posten worden verrekend met de algemene reserve: Besluit B.2.a Toevoeging aan bestemmingsreserve Taakmutaties gemeentefonds Besluit B.2.b Toevoeging aan bestemmingsreserve Alkmaars kanaal Besluit B.3.a Grip op Jeugd Besluit B.3.b Regionale projecten RPAnhn Besluit B.3.c Omgevingswet uitvoeringskosten Besluit B.3.d Renovatie Achterdam 7 Besluit B.3.e Victory Veste Besluit B.3.f Onderwijshuisvesting programma 2025, exploitatielasten Besluit B.3.g Afsprakenbrieg TAQA Besluit B.3.h Workflow systeem P&C producties Toename algemene reserve op basis van rekeningresultaat 2025

4.355 -907 -70 -152 -130 -100 -140 589 -170 -42 -50 3.183

Toelichting op de besluiten: B.1. Bevestiging van in de jaarrekening 2025 verwerkte toevoegingen aan bestemmingsreserves - Erfpacht € 1.787.000: De netto verkoopopbrengsten van in september t/m december 2025 verkocht bloot eigendom van erfpachtgronden zijn toegevoegd aan de bestemmingsreserve Erfpacht, conform het raadsbesluit Voorgenomen uitwerking uitgangspunten erfpacht van 28 november 2024, beslispunt 2. . - Bovenwijkse voorzieningen € 334.000: De te betalen bijdragen aan bovenwijkse voorzieningen vanuit de actieve grondexploitaties (BIE) worden berekend naar rato van de gronduitgifte in dat jaar. De totaal te betalen bijdragen (van alle grondexploitaties bij elkaar) van dat jaar worden gestort in de bestemmingsreserve Bovenwijkse voorzieningen, voor zover het jaarresultaat van de grondexploitaties gezamenlijk dat toe laat.

Jaarstukken 2025

2

Deze toevoegingen aan bestemmingsreserves waren hoger dan begroot, uw raad wordt daarom gevraagd achteraf in te stemmen met het bedrag dat de geraamde toevoeging overschrijdt. B.2. Bestemmingsreserves a. Taakmutaties gemeentefonds Via de decembercirculaire is in 2025 een hoger bedrag ontvangen uit de algemene uitkering, echter de ontvangst daarvan in december maakt dat een bedrag van € 907.000 niet meer tot besteding heeft kunnen komen. Als onderdeel van het rekeningresultaat is dit bedrag toegevoegd aan de algemene reserve. Het gaat om de taakmutaties Wet versterking regie volkshuisvesting (€ 266.000) en Kinderopvang pleegouders (€ 66.000) en de integratie- en decentralisatie uitkeringen Startbanen statushouders (€ 269.000), Impulsbudget regionale arbeidsmarktstructuur (€ 157.000), Veilig vergaderen (€ 89.000) en Aanvullende ondersteuning lokale energiehulp (€ 60.000). b. Alkmaars Kanaal, toevoeging € 70.000 Het jaarresultaat voor het Alkmaars Kanaal wordt toegevoegd of onttrokken aan de daarvoor ingestelde bestemmingsreserve Alkmaars Kanaal. Dit bestaat in 2025 uit een positief resultaat van € 100.000 op de facilitaire grondexploitaties binnen het Alkmaars Kanaal en een negatief resultaat van € 30.000 op de reguliere budgetten. Per saldo wordt er € 70.000 toegevoegd aan de reserve Alkmaars Kanaal. B.3.

Beschikbaar stellen van budget ten laste van de algemene reserve € 195.000 a. Grip op Jeugd en WMO € 152.000 Vanuit de Van Ark middelen is er incidenteel budget beschikbaar ter compensatie van de kosten van jeugdzorg en voor de realisatie van kostenbesparende verbeteringen. Gemeente Alkmaar zet deze incidentele middelen specifiek in voor de kostenbesparende maatregelen van GRIP (projectmatig budget gericht op incidentele interventies t.b.v. structurele kostenbesparingen). In 2025 konden niet alle kosten geboekt worden vanwege de opstartfase van GRIP en omdat de inzet van maatregelen tijd vergt vanwege procedures en zorgvuldigheid. Deze kosten worden in 2026 wel gemaakt en het over te hevelen bedrag is dan ook nodig deze kosten te dekken, anders gaat het ten lastte van de andere maatregelen die in 2026 gepland staan om het plan van aanpak Jeugd te realiseren. b. Regionale projecten RPAnhn € 130.000 In 2025 is een deel van de regionale middelen voor arbeidsmarktbeleid en het regionaal Werkcentrum niet besteed. Het gaat om door SZW toegekende middelen voor de meerjarige hervorming van de arbeidsmarktinfrastructuur in Noord-Holland-Noord (2025–2028), waarbij 2025 als opstartjaar is ingericht. Overheveling van deze middelen is nodig om de uitvoering van regionale afspraken voort te zetten en om te kunnen voldoen aan nieuwe SUWI-verplichtingen. c.

Omgevingswet uitvoeringskosten € 100.000 Via de algemene uitkering is extra incidenteel budget gekregen voor de uitvoering van de omgevingswet. De verwachting ten tijde van Burap 2 was dat dit budget nodig was voor de uitvoering, maar de timing van het afhandelen van de omgevingsvergunningen is ook afhankelijk van de indieners. Pas aan het einde van 2025 bleek dat dit extra budget niet nodig was voor 2025, maar wel voor 2026, omdat er meer inzet nodig is onder andere bij het maken van het nieuwe omgevingsplan.

Jaarstukken 2025

3

d. Renovatie Achterdam 7 € 140.000 Het pand aan de Achterdam 7 wordt gerenoveerd en in 2026 ingezet als gezondheidscentrum voor sekswerkers. De geplande oplevering was in 2025, maar door onvoorziene archeologische werkzaamheden, diverse leveranties van materialen die verlaat zijn en door extra herstelwerkzaamheden aan het casco zijn werkzaamheden vertraagd. Geplande oplevering is nu in het 1e kwartaal van 2026. Bij het aanleveren van de cijfers voor Burap 2 was nog de verwachting dat werkzaamheden konden worden afgerond eind 2025, waardoor de overheveling toen niet is meegenomen. e. Victory Veste, lasten € 471.000 en baten € 1.060.000 De gemeente verkoopt grond ten behoeve van de realisatie van twee wooncomplexen aan de Rhijnvis Feithlaan. Dit kan pas na afgifte van de onherroepelijke omgevingsvergunning. Bij aanlevering van de cijfers Burap 2 kon nog niet met zekerheid worden gesteld dat deze vergunning niet meer verstrekt zou worden in 2025. f. Onderwijshuisvesting, Programma 2025, exploitatielasten € 170.000 Het betreft incidentele exploitatielasten voor afrekeningen van voorzieningen onderwijshuisvesting (verhuiskosten). Voor deze afrekeningen is tijdig uitstel aangevraagd, waardoor de bijbehorende lasten in een later boekjaar worden verantwoord.

De inzet voor verhuiskosten is eerder bestuurlijk vastgesteld; het college heeft ingestemd met het beschikbaar stellen van verhuiskosten voor schoolbesturen die gebruikmaken van huisvesting op een andere locatie. Omdat het verleende uitstel na de deadline voor het aanleveren van de betreffende rapportagecijfers bekend is geworden, kon dit daarin niet meer worden verwerkt. Verantwoording vindt daarom plaats via de jaarrekening. g. Afsprakenbrief Taqa € 42.000 Er is een afsprakenbrief opgesteld met 3 grondeigenaren voor de ontwikkeling van het Taqa terrein (heet nu Sluiseiland). Alle grondeigenaren in het gebied hebben hiervoor middelen beschikbaar gesteld en die zijn nog niet volledig benut. Het project heeft enige tijd stilgelegen, maar is in 2025 weer opgepakt, omdat het Taqa terrein begin 2026 aan de gemeente wordt overgedragen. Bij Burap II was de veronderstelling dat het budget in 2025 volledig zou worden uitgegeven voor het uitvoeren van een windonderzoek, maar het onderzoek wordt in 2026 pas verder uitgevoerd evenals het verder uitwerken en vastleggen van de ruimtelijke uitgangspunten en randvoorwaarden voor een toekomstige herontwikkeling. h.

Workflow systeem P&C producties € 50.000 Bij de begroting 2024 is incidenteel voor 2025 € 50.000 beschikbaar gesteld voor de wens uit het coalitieakkoord om transparante en begrijpelijke informatie te bieden over de begroting en verstrekte subsidies. Na onderzoek is gebleken dat dit het beste te realiseren is via een workflow systeem dat ook de mogelijkheid heeft P&C producten als web versie te presenteren. Per 1-1-2025 is het nieuwe financieel systeem in gebruik genomen. Qua technische mogelijkheden en inzet vanuit de unit Financiën is het efficiënter om bovenstaande wensen te ontwikkelen en te implementeren na live gang van dit financiële systeem. Ten tijde van Burap II was de verwachting dat de aanbesteding en implementatie van een workflow systeem in het najaar gestart kon worden. Diverse omstandigheden hebben tot vertraging geleid.

Jaarstukken 2025

4

Kanttekeningen en alternatieven In de programmarekening 2025 zit ook de rechtmatigheidsverantwoording van het college van B&W. In het kader van het gesprek over het verslag van de bevindingen over de jaarrekening 2025 heeft de accountant hierop gereflecteerd. De afspraak is een verantwoordingsgrens van 1% van de totale lasten te hanteren. Er is ruimte tot 2% van de totale lasten. Verder vindt de accountant dat de gemeenteraad heel streng is door ook alle begrotingsonderschrijdingen op de baten ook direct als een begrotingsonrechtmatigheid te bestempelen. Ons advies is om hierover het gesprek binnen de gemeenteraad en voor deze de auditcommissie aan te gaan en met deze uitkomst zo mogelijk de financiële verordening 212 aan te passen. Financiële aspecten Effect van de begrotingswijziging:

Begroting 2026 Bedragen x € 1.000 Stand voor wijziging Besluit jaarstukken 2025 Stand na wijziging

Exploitatie Exploitatie Saldo voor Mutaties Saldo na lasten baten bestemming reserves bestemming 562.780 550.059 -12.721 12.937 216 1.255 1.060 -195 195 564.035 551.119 -12.916 13.132 216

Vervolg en communicatie De jaarstukken 2025 dienen voor 15 juli 2026 te zijn vastgesteld en bij de toezichthouder (provincie Noord-Holland) en het CBS te zijn ingediend. Bijlagen 1.

RV Jaarstukken 2025 – deel A Bestuurlijke hoofdlijn

2.

RV Jaarstukken 2025 – deel B Verplichte onderdelen (gewaarmerkt)

3.

RV Jaarstukken 2025 – Accountantsverklaring Jaarrekening 2025

4.

RV Jaarstukken 2025 – Infographic

Burgemeester en wethouders van Alkmaar, mw. drs. A.M.C.G. Schouten, burgemeester

dhr. R.M. Reus MPM, gemeentesecretaris

Collegevergadering: 19 mei 2026

Jaarstukken 2025

5

RAADSBESLUIT Nr. De raad van de gemeente Alkmaar; Gelet op Het besluit van burgemeester en wethouders van 19 mei 2026 Het bepaalde in artikel 197 van de Gemeentewet Besluit A. Vaststellen jaarstukken 2025 1.

Het jaarverslag en de jaarrekening 2025 van de gemeente Alkmaar vast te stellen;

2.

In te stemmen met de in de jaarstukken 2025 opgenomen overschrijdingen van lasten en kredieten, zoals toegelicht in de financiële analyses van de programma’s en het hoofdstuk Begrotingsrechtmatigheid in de jaarrekening 2025;

3.

Het voordelige rekeningresultaat van € 4.355.299 toe te voegen aan de algemene reserve;

4.

Het college op te dragen invulling te geven aan de geformuleerde aanbevelingen in het verslag 2025 van de accountant;

B. Resultaatbestemming 2025 1.

In te stemmen met de in de jaarrekening 2025 verwerkte toevoegingen aan de bestemmingsreserves Erfpacht van € 1.787.000 en Bovenwijkse voorzieningen van € 334.000;

2.

Een bedrag van € 977.000 aan de algemene reserve te onttrekken en toe te voegen aan de bestemmingsreserves: a.

Taakmutaties gemeentefonds

b. Alkmaars kanaal 3.

€

907.000

€

70.000

Ten laste van de algemene reserve een bedrag van € 195.000 beschikbaar te stellen voor: a.

€

152.000

b. Regionale projecten RPAnhn

€

130.000

c.

€

100.000

d. Renovatie Achterdam 7

€

140.000

e.

Victory Veste (lasten € 471.000 en baten € 1.060.000)

€

-589.000

f.

Onderwijshuisvesting, Programma 2025, exploitatielasten

€

170.000

g. Afsprakenbrief TAQA

€

42.000

h.

€

50.000

Jaarstukken 2025

Grip op Jeugd Omgevingswet uitvoeringskosten

Workflow systeem P&C producties

6

4.

De besluiten onder B.2 t/m B.3 te verwerken in de begroting 2026 door: −

De verhoging van de lasten te bepalen op € 2.232.000 (exploitatie € 1.255.000, reserves € 977.000);

−

De verhoging van de baten te bepalen op € 2.232.000 (exploitatie € 1.060.000, reserves € 1.172.000).

De raad van Alkmaar, 29 juni 2026 mw. drs. A.M.C.G. Schouten, burgemeester

mw. mr. V.H. Hornstra, griffier

Jaarstukken 2025

7