Raadsvoorstel jaarstukken 2023 en begroting 2025 GGD Noord-Holland Noord

RAADSVOORSTEL

Raadsvergadering: 27 juni 2024 Agendapunt: Commissie: Gezamenlijk Portefeuillehouder: Arie Epskamp (volksgezondheid) Relatie met andere portefeuillehouder(s): n.v.t.

n.v.t.

Onderwerp: Jaarstukken 2023 en begroting 2025 GGD Hollands Noorden

Voorgesteld besluit 1. positieve zienswijze af te geven ten aanzien van de jaarstukken 2023 van de GGD Hollands Noorden, waarbij scenario 3 voor de resultaatbestemming de voorkeur heeft; 2. positieve zienswijze af te geven ten aanzien van de begroting 2025 en de meerjarenraming 2025-2028 van de GGD Hollands Noorden; 3. vanwege het verwachte ‘ravijn’ aan het bestuur van de gemeenschappelijke regeling te verzoeken een bezuinigingsscenario voor te bereiden voor de kadernota 2026; 4. het college op te dragen het besluit kenbaar te maken aan het dagelijks bestuur van de GGD Hollands Noorden.

Samenvatting In dit advies ligt een concept zienswijze voor ten aanzien van de verantwoording 2023 en de begroting 2025 van de GGD Hollands Noorden (GGD). Begin dit jaar heeft de raad ingestemd met indexatie conform de Financiële Uitgangspunten Gemeenschappelijke Regelingen (FUGR) genoemd in de kadernota 2025 GGD HN. Hierbij is het voorbehoud genoemd dat gemeenten door het Rijk voldoende worden gecompenseerd voor de gestegen lonen en prijzen in 2025. Als een volledige loon- en prijscompensatie van het Rijk voor 2025 uitblijft, betekent dit dat de gemeente Alkmaar ook de bijdrage 2025 aan de Gemeenschappelijke Regeling GGD Hollands Noorden mogelijk moet heroverwegen.

Dit voorstel staat in relatie tot programmabegroting Het wettelijk kader & eerdere besluitvorming door de raad, vormen de basis voor de beoordeling van de Jaarstukken 2023 en de Begroting 2025. Dit betreft: • Notitie ‘Informatievoorziening Gemeenschappelijke Regelingen’ 2018 • Artikel 4 van Uitgangspunten gemeenschappelijke regelingen (FUGR 2019) • De Gemeenschappelijke regeling GGD Hollands Noorden (2023) • De Wet gemeenschappelijke regelingen, artikel 34b en artikel 35, derde lid • Het financieel herstelplan GGiD 2023 en het financieel herstelplan 2018 • Eerder afgegeven zienswijzen van de raad

Algemeen

RV Jaarstukken 2023 en begroting 2025 gemeenschappelijke regeling GGD Hollands Noorden 1

De GGD is een gemeenschappelijke regeling (GR) van 16 gemeenten in Noord-Holland Noord. De GGD bewaakt, beschermt en bevordert de gezondheid en veiligheid van inwoners in Noord-Holland Noord. De GGD voert gemeentelijke taken uit, die vermeld staan in de Wet publieke gezondheid (Wpg), alsmede taken die bij of krachtens andere wetten zijn opgedragen.

Taken op basis van de Wpg zijn: • Basistaken jeugdgezondheidszorg 0 tot 18 jaar en prenatale voorlichting en huisbezoek; • Infectieziektebestrijding, inspectie, hygiëne en medische milieukunde; • Forensische geneeskunde en GGD Rampenopvangplan; • Epidemiologie, collectieve gezondheidsbevordering en ondersteuning gezondheidsbeleid.

Taken die de GGD uitvoert op basis van andere wetgeving dan de Wpg, zijn: toezicht kinderopvang, lijkschouwingen, crisisfunctie jeugd en Veilig Thuis. Vanaf 2021 onderscheidt de GGD vier focuslijnen. Dit zijn • gezond opgroeien; • gezond ouder worden; • meedoen naar vermogen; • gezonde leefomgeving.

Advies Jaarrekening Voorgesteld wordt om een positieve zienswijze af te geven ten aanzien van de jaarrekening 2023 waarbij scenario 3 voor de resultaatbestemming de voorkeur heeft. Het jaar 2023 van de GGD is afgesloten met een positief jaarrekeningresultaat van € 761.000. Dit is in lijn met begroting GGD 2023. De raad wordt gevraagd om en voorkeur voor scenario 2 of 3 voor resultaatbestemming aan te geven. In scenario 2 wordt het saldo gedeeltelijk toegevoegd aan de algemene reserve en gedeeltelijk uitgekeerd. Op deze manier wordt de maximale omvang van de algemene reserve (2,5%) aangehouden en wordt er conform de FUGR gehandeld. In scenario 3 wordt het gehele resultaat toegevoegd aan de algemene reserve. In Scenario 3 versterkt de GGD HN het weerstandsvermogen om de risico’s uit reguliere bedrijfsvoering op te kunnen vangen. Dit is met name relevant voor de gevolgen van de in 2023 gewijzigde CAO.

Begroting Voorgesteld wordt om een positieve zienswijze af te geven ten aanzien van de begroting 2025 van de GGD. De begroting 2025 bouwt voort op de kadernota 2025. Voor het jaar 2025 verwacht de GGD geen extra (structurele) financiering van de gemeenten nodig te hebben. Het financiële meerjarenperspectief is in de begroting uitgewerkt, op basis van bestaand beleid.

Risico’s Het weerstandsvermogen is niet toereikend om de begrote risico’s op te vangen. De algemene reserve voor resultaatbestemming, is op 31 december 2023 €828.000.

Met het oog op de komende veranderingen in de uitkering uit het gemeentefonds is de GGD zich ervan bewust dat kritisch gekeken moet worden naar de GR-taken en aanvullende diensten. Hiertoe is in het algemeen bestuur van 13 maart 2024 afgesproken dat het bestuur en directie met elkaar in

RV Jaarstukken 2023 en begroting 2025 gemeenschappelijke regeling GGD Hollands Noorden 2

gesprek gaan over de financiële vooruitzichten voor 2026 en verder in de context van het ravijnjaar. Vóór het opstellen van de kadernota 2026 van de GGD wordt met gemeenten gesproken over reële ombuigingsvoorstellen voor 2026 en verder.

Financiële aspecten Deelnemersbijdrage GR taken 2025 De indexatie (3,9%) is toegepast conform financiële uitgangspunten gemeenschappelijke regelingen. De gemeentelijke bijdragen (x €1000) voor 2024 zijn: Algemene bijdrage GR taken € 2.211 JGZ 0-4 jaar € 1.516 JGZ 12-18 € 95 Rijksvaccinatieprogramma € 265 Huisvesting JGZ (Centra voor Jeugd en Gezin) € 334 Toezicht kinderopvang € 196 Veilig Thuis € 1.759 Totaal € 6.376 De kosten voor de GR taak Lijkschouwing zijn gebaseerd op een tarief per prestatie. Daarnaast zijn er kosten voor aanvullende diensten. Na besluitvorming en publicatie (in 2024) van de wijziging van de GR GGD HN is ook de taak ‘In Control of Alcohol & Drugs’ ondergebracht in de GR GGD HN.

De extra deelnemersbijdragen (x€1000), gefactureerd voor 2023, zijn: Financieel herstelplan GGiD € 585 Cao-compensatie € 334 Totaal extra bijdragen € 919

Geen controleverklaring jaarrekening 2023 Vanaf 2024 zijn gemeenschappelijke regelingen verplicht om zelf een verantwoording af te leggen over de rechtmatigheid van hun jaarrekening. Deze wettelijke verplichting is nog niet volledig vastgelegd. Bij het Rijk is vertraging opgetreden bij de wijziging van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en het Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden (Bado). Het BBV en Bado worden in de loop van 2024 aangepast. Het is op dit moment niet bekend wanneer dat zal gebeuren. Hierdoor kan de accountant de jaarrekening 2023 niet definitief goedkeuren. Dit geldt voor alle gemeenschappelijke regelingen.

Resultaat 2023 en resultaatbestemming algemene reserve Het jaar 2023 van de GGD is afgesloten met een positief jaarrekeningresultaat van € 761.000. Besluitvorming over de resultaatbestemming 2023 vindt separaat plaats in het algemeen bestuur van 10 juli 2024. De algemene reserve voor resultaatbestemming 2023 bedraagt € 828.000.

Begroting 2024 De omvang van de algemene reserve en de weerstandscapaciteit staan onder druk als gevolg van het ongedekte Cao-gat van €1.202.000, dat is ontstaan in 2023. Het dagelijks bestuur heeft ervoor gekozen om de gevolgen hiervan aan de achterkant bij besluitvorming op de jaarrekening 2024 te dragen. Afhankelijk van de besluitvorming over de resultaatbestemming 2023 kan dit resulteren in een negatieve algemene reserve. Bij een negatieve algemene reserve is het, conform het

RV Jaarstukken 2023 en begroting 2025 gemeenschappelijke regeling GGD Hollands Noorden 3

Gemeenschappelijk Financieel Toezichtkader gemeenschappelijke regelingen, aan de deelnemers om het tekort direct aan te vullen, zodat er geen negatieve algemene reserve ontstaat.

Tijdens het algemeen bestuur van 10 juli 2024 zal er een keuze gemaakt worden tussen scenario 2 of 3, waarbij het dagelijks bestuur en de voorkeur geeft aan scenario 3: • Bij scenario 2 (Saldo wordt gedeeltelijk toegevoegd aan algemene reserve en gedeeltelijk uitgekeerd) wordt de algemene reserve met € 494.000 aangevuld tot de maximale omvang in lijn met de FUGR van € 1.322.000. Het overige saldo van € 267.000 wordt op basis van inwoneraantal uitgekeerd aan de deelnemers. Hiermee versterkt GGD HN het weerstandsvermogen om de risico’s uit reguliere bedrijfsvoering op te kunnen vangen. • Bij scenario 3 (Saldo wordt geheel toegevoegd aan algemene reserve) wordt voorgesteld de algemene reserve met € 761.000 aan te vullen tot € 1.588.000. De algemene reserve is tijdelijk hoger dan de maximale omvang van € 1.322.000, maar stelt GGD HN in staat het CAO-gat van 2024, ontstaan in 2023, van € 1.202.000 uit de algemene reserve te kunnen opvangen.

Alternatief: Bij voorkeur voor scenario 2, waarbij het saldo gedeeltelijk wordt toegevoegd, wordt de maximale omvang van de algemene reserve (2,5%) aangehouden en wordt er conform de FUGR gehandeld. Dit scenario heeft als nadeel dat de GGD het CAO-gat niet zelf kan opvangen en de gemeenten zal vragen om een extra deelnemersbijdrage.

Relatie zienswijze kadernota 2025 In de zienswijzen van enkele gemeenten in de regio Alkmaar, waaronder de gemeente Alkmaar, is een voorbehoud gemaakt op de concept kadernota 2025 met betrekking tot de indexering vanuit de FUGR. Tussen 15 april en 25 juni 2024 wordt deze conceptbegroting GGD 2025 bij de regionale gemeenteraden voor zienswijze aangeboden. In deze periode wordt door het Rijk ook de meicirculaire 2024 gepubliceerd en kan er worden vastgesteld in hoeverre de gemeenten worden gecompenseerd voor de loon- en prijsstijgingen. In de conceptbegroting 2025 is het uitgangspunt indexering conform de FUGR en bij de vaststelling van de begroting 2025 op 10 juli 2024 door het algemeen bestuur van de GGD is bekend welke middelen door het Rijk aan de gemeenten voor 2025 beschikbaar worden gesteld.

Communicatie en vervolg Het besluit van uw raad wordt kenbaar gemaakt aan het DB van de GGD. Het DB formuleert een bestuurlijke reactie op de zienswijzen van de raden en legt de stukken ter vaststelling voor aan het AB op 10 juli 2024.

Bijlagen 1. Aanbiedingsbrief jaarstukken 2023 GGD HN 2. Jaarstukken 2023 3. Populair Jaarverslag 4. Toetsingskader jaarrekening GGD HN 5. Brief Regietafel Noord-Holland Noord 6. Aanbiedingsbrief programmabegroting GGD HN met bestuurlijke reactie op zienswijzen Kadernota 2025 7. Programmabegroting 2025 GGD Hollands Noorden

RV Jaarstukken 2023 en begroting 2025 gemeenschappelijke regeling GGD Hollands Noorden 4

8. Toetsingskader begroting 9. Advies financiële klankbordgroep

mw. drs. A.M.C.G. (Anja) Schouten, burgemeester

dhr. R.M. (Robert) Reus, gemeentesecretaris

Collegevergadering: 14 mei 2024

RV Jaarstukken 2023 en begroting 2025 gemeenschappelijke regeling GGD Hollands Noorden 5

RAADSBESLUIT

Nr.

De raad van de gemeente Alkmaar;

Gelet op Het besluit van burgemeester en wethouders van 14 mei 2024 Het advies van de commissie Gezamenlijk 13 juni 2024 Het bepaalde in de Wet Gemeenschappelijke Regelingen

Besluit 1. positieve zienswijze af te geven ten aanzien van de jaarstukken 2023 van de GGD Hollands Noorden, waarbij scenario 3 voor de resultaatbestemming de voorkeur heeft; 2. positieve zienswijze af te geven ten aanzien van de begroting 2025 en de meerjarenraming 2025-2028 van de GGD Hollands Noorden; 3. vanwege het verwachte ‘ravijn’ aan het bestuur van de gemeenschappelijke regeling te verzoeken een bezuinigingsscenario voor te bereiden voor de kadernota 2026; 4. het college op te dragen het besluit kenbaar te maken aan het dagelijks bestuur van de GGD Hollands Noorden.

De raad van Alkmaar, 27 juni 2024

mw. drs. A.M.C.G. Schouten, burgemeester

mw. mr. V.H. Hornstra, griffier

RV Jaarstukken 2023 en begroting 2025 gemeenschappelijke regeling GGD Hollands Noorden 6