Raadsvoorstel Jaarstukken 2023 en begroting 2025 Cocensus

RAADSVOORSTEL

Raadsvergadering: 27 juni 2024 Agendapunt: Commissie: Gezamenlijk Portefeuillehouder: Christian Schouten (Financiën) Relatie met andere portefeuillehouder(s): n.v.t.

n.v.t.

Onderwerp: zienswijze jaarstukken 2023 en begroting 2025 GR Cocensus

Voorgesteld besluit 1. Geen zienswijze af te geven op de jaarstukken 2023 van GR Cocensus; 2. Geen zienswijze af te geven op de begroting 2025 van GR Cocensus; 3. Het college op te dragen dit besluit kenbaar te maken aan het dagelijks bestuur van de GR Cocensus.

Samenvatting De jaarstukken 2023 en de begroting 2025 worden aan het college van Burgemeester en Wethouders van de deelnemende gemeente aangeboden met het verzoek deze aan te bieden aan de gemeenteraad. De gemeenteraad kan uiterlijk 18 juni 2024 zijn zienswijze afgeven omtrent de jaarstukken 2023 en de begroting 2025 bij het Dagelijks Bestuur van Cocensus. Het Algemeen Bestuur van Cocensus zal, na kennisneming van de zienswijzen van de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten, aansluitend op 19 juni 2024 de voorliggende planning & control documenten definitief vaststellen.

Dit voorstel staat in relatie tot n.v.t.

Argumenten 1. De accountant van GR Cocensus heeft een goedkeurende controleverklaring afgegeven op de jaarstukken 2023. 2. De begroting 2025 is opgesteld conform de eerder vastgestelde kadernota 2025, waarop de raad geen zienswijze heeft afgegeven.

Financiële aspecten Jaarstukken 2023 De jaarrekening 2023 van Cocensus is afgesloten met een negatief resultaat van € 181.000. Dit komt zo goed als volledig door het, op aanwijzing van de accountant, treffen van een voorziening van

Zienswijze jaarstukken 2023 en begroting 2025 GR Cocensus 1

€ 180.000 ter dekking van het verlofsaldo van de medewerkers van Cocensus op 31 december 2023. De helft hiervan betreft het in de Cao geïntroduceerde verlofsparen, waardoor medewerkers een verlofsaldo kunnen opbouwen om eerder met pensioen te gaan. De andere helft betreft opgebouwd verlof dat grotendeels is ontstaan doordat vanwege de grote werkvoorraad aan WOZ-bezwaren een beroep op medewerkers is gedaan om met name in het laatste kwartaal van 2023 hun verlof niet op te nemen. De accountant van GR Cocensus heeft een goedkeurende verklaring afgegeven op de jaarstukken 2023. Voorgesteld wordt om het negatieve exploitatieresultaat ad € 181.000 ten laste te brengen van de algemene reserve van Cocensus ad € 369.000.

In de jaarrekening 2023 is daarnaast voor het eerst een rechtmatigheidsverantwoording opgenomen. Het dagelijks bestuur van GR Cocensus concludeert dat er geen fouten en onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens aanwezig zijn. De controlerend accountant heeft kunnen instemmen met deze conclusie van het dagelijks bestuur en constateert dat de rechtmatigheidsverantwoording een getrouwe weergave biedt.

In de Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) wordt voorgeschreven om kengetallen op te nemen om de financiële positie voor raadsleden inzichtelijker te maken. De financiële kengetallen die van toepassing zijn voor GR Cocensus laten een positief beeld zien over de financiële positie van GR Cocensus (pagina 21 van de jaarstukken 2023) ten aanzien van de netto schuldquote (79,46%) en de structurele exploitatieruimte (0,96%). De solvabiliteitsratio bedraagt 1,42% en is om verklaarbare reden bijzonder laag (de algemene reserve van Cocensus mag maximaal 2,5% van de exploitatielasten bedragen. Om dezelfde reden is ook de weerstandsratio van 0,53 van GR Cocensus als ruim onvoldoende beoordeeld (pagina 20 van de jaarstukken 2023).

Begroting 2025 De begroting 2025 is gebaseerd op de kadernota 2025, waarop de gemeente Alkmaar geen zienswijze heeft afgegeven. In de kadernota zijn de algemene, financiële en beleidsmatige kaders voor de begroting 2025 en het meerjarenperspectief 2026-2029 gepresenteerd. In de begroting 2025 is gewerkt met een indexatie van 4,2%, conform de kadernota 2025. De financiële bijdrage van de gemeente Alkmaar bedraagt voor 2025 € 1.937.000 (pagina 4 van de begroting 2025).

De beleidsontwikkelingen zijn opgenomen op pagina 14 en 15 van de begroting 2025 en zijn in lijn met de geschetste ontwikkelingen in het raadsvoorstel inzake de zienswijze op de kadernota 2025. Het gaat om onderwerpen als schaalvergroting (toetreding van de gemeente Landsmeer met ingang van 2025), het schuldenknooppunt en de ontwikkelingen van het KCC.

Vervolg en communicatie Na de raadsvergadering informeert het college van B&W het besluit van de raad middels een brief aan de voorzitter van het dagelijks bestuur van Cocensus.

Bijlagen 1. Aanbiedingsbrief jaarrekening 2023 GR Cocensus. 2. Jaarrekening 2023 GR Cocensus. 3. Aanbiedingsbrief begroting 2025 GR Cocensus 4. Begroting 2025 GR Cocensus. 5. Brief zienswijze aan het dagelijks bestuur van Cocensus.

Zienswijze jaarstukken 2023 en begroting 2025 GR Cocensus 2

mw. drs. A.M.C.G. (Anja) Schouten, burgemeester

dhr. R.M. (Robert) Reus, gemeentesecretaris

Collegevergadering: 14 mei 2024

Zienswijze jaarstukken 2023 en begroting 2025 GR Cocensus 3

RAADSBESLUIT

Nr.

De raad van de gemeente Alkmaar;

Gelet op Het besluit van burgemeester en wethouders van 14 mei 2024 Het advies van de commissie Gezamenlijk 13 juni 2024 Het bepaalde in de Wet gemeenschappelijke regelingen.

Besluit 1. Geen zienswijze af te geven op de jaarstukken 2023 van GR Cocensus; 2. Geen zienswijze af te geven op de begroting 2025 van GR Cocensus; 3. Deze zienswijze door middel van bijgevoegde brief aan het dagelijks bestuur van GR Cocensus kenbaar te maken.

De raad van Alkmaar, 27 juni 2024

mw. drs. A.M.C.G. Schouten, burgemeester

mw. mr. V.H. Hornstra, griffier

Zienswijze jaarstukken 2023 en begroting 2025 GR Cocensus 4