Raadsvoorstel Jaarrekening 2025 Conceptbegroting 2027 VR NHN
Tekst van het document
RAADSVOORSTEL Raadsvergadering:
18 juni 2026
Agendapunt: Commissie:
Gezamenlijk
Portefeuillehouder:
Anja Schouten (portefeuille)
Relatie met andere portefeuillehouder(s):
Christian Schouten (portefeuille)
Onderwerp: Jaarrekening 2025 en conceptbegroting 2027 Veiligheidsregio Noord-Holland Noord
Voorgesteld besluit 1. Te besluiten de volgende zienswijze af te geven ten aanzien van de jaarrekening 2025 en de begroting 2027 van de Veiligheidsregio Noord-Holland Noord. -
Ten aanzien van de FUGR-systematiek maakt de gemeente Alkmaar zich zorgen om de stijgende kosten die voortkomen uit de indexatie en constateert dat deze niet volledig worden gecompenseerd vanuit het Rijk. De gemeente Alkmaar gaat graag in gesprek met deelnemende gemeenten en gemeenschappelijke regelingen over een alternatief voor deze systematiek.
-
De € 1.100.000 aan extra middelen dient zoveel mogelijk gedekt te worden uit de opbrengst van het efficiencyonderzoek.;
2.
Het college opdracht te geven om de zienswijze door middel van de bijgevoegde brief aan het dagelijks bestuur van de Veiligheidsregio Noord-Holland Noord kenbaar te maken.
Samenvatting Het dagelijks bestuur van de Veiligheidsregio Noord-Holland Noord heeft op 14 april 2026 de jaarrekening 2025 en de begroting 2027 aangeboden aan de deelnemende gemeenteraden. De gemeenteraad wordt gevraagd om een zienswijze te geven op de toegezonden stukken en deze kenbaar te maken aan het dagelijks bestuur van de Veiligheidsregio Noord-Holland Noord. De eerder door de gemeenteraad vastgestelde zienswijze op de kadernota 2027 VRNHN en het bijhorende amendement hebben een plek gekregen in de begroting die nu voor ligt. Om die reden wordt voorgesteld om op de jaarrekening 2025 en de begroting 2027 geen zienswijze af te geven. Dit voorstel staat in relatie tot n.v.t.
Argumenten Jaarrekening 2025 De jaarrekening 2025 van de Veiligheidsregio sluit met een voordelig resultaat van € 947.000 (ca 1% van de jaarrekeningomvang). Het resultaat is opgebouwd uit:
Jaarrekening 2025 en conceptbegroting 2027 Veiligheidsregio Noord-Holland Noord 1
-
-
-
een voordeel op de Veiligheidsregio (excl. ambulancezorg) van € 654.000. Dit voordeel wordt voor het grootste deel veroorzaakt door lagere lasten in de bedrijfsvoering (o.a. ICT en hogere detacheringsopbrengsten). een nadeel op de ambulancezorg van € 239.000. Het door de zorgverzekeraars gefinancierde programma ambulancezorg wordt gedekt vanuit uit de algemene reserve ambulancezorg. Deze reserve valt hierdoor niet onder de richtlijnen van de FUGR (Financiële Uitgangspunten Gemeenschappelijke Regelingen). een voordeel van € 532.000 als gevolg van het niet bestede deel van de extra ontvangen BDUR (Brede Doeluitkering Rampenbestrijding) gelden. Deze geoormerkte BDUR gelden zijn bedoeld ten behoeve van versterking van de crisisbeheersing en informatieveiligheid en moet van de accountant gerubriceerd worden van de verplichtingen naar een bestemmingsreserve. De reden hiervoor is een inspectierapport van JenV (juli 2025) dat de niet bestede gelden niet meer aan het rijk hoeven te worden terugbetaald. Dit geldt voor alle veiligheidsregio’s.
De jaarstukken zijn voorzien van een goedkeurende verklaring van de accountant. De algemene reserve (exclusief ambulancezorg) komt na bestemming van het positieve resultaat 2025 uit op € 1.869.000 en is daarmee 0,1% (€ 94.000) hoger dan de volgens de FUGR maximale toegestane algemene reserve van 2,5% van de lasten. Bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat wordt voorgesteld om € 100.000 te gebruiken voor het door de gemeente Alkmaar gevraagde efficiencyonderzoek (zienswijze Kadernota 2027) en het restant aan de algemene reserve toe te voegen. De algemene reserve is daarmee tijdelijk 0,1% hoger is dan de in de FUGR afgesproken maximum 2,5%. Voorgesteld wordt om in te stemmen met deze tijdelijke uitzondering en geen zienswijze in te dienen op de jaarrekening. Begroting 2027 Uit de ontvangen zienswijzen op de kadernota 2027 bleek dat de daarin voorgestelde koers kon rekenen op instemming van de raden. Ook kan de meerderheid van de raden zich vinden in de structurele investering van € 198.000 om het informatiefundament te versterken en de structurele verhoging van de gemeentelijke bijdrage met € 1.261.000 voor de dekking van de prijsstijging en rente van het brandweermaterieel.
Aanvullend heeft het dagelijks bestuur bij amendement de opdracht gekregen tot het uitvoeren van een efficiencyonderzoek, gericht op alle activiteiten en budgetten van Veiligheidsregio NHN waarin onderzocht wordt of er financiële dekking gevonden kan worden binnen de bestaande middelen. Dit amendement is ingediend en vastgesteld tijdens de vergadering van het algemeen bestuur op 13 maart 2026. Het aannemen van het amendement doet recht aan het dilemma dat wordt geschetst in de door de gemeenteraad vastgestelde zienswijze op de kadernota 2027 van de VRNHN. Het dilemma dat inkrimpen op het fijnmazige brandweernetwerk, de vrijwilligheid of het materieel op basis van eerdere besluitvorming niet wenselijk is, maar het loslaten van de bestuurlijke financiële afspraken met betrekking tot de wijze van indexeren in de zogenaamde Financiële Uitgangspunten Gemeenschappelijke Regelingen ook niet. Met het verrichten van het efficiencyonderzoek wordt iedere mogelijkheid bekeken om de stijging van kosten te beperken maar waarbij wel het huidige en gewenste niveau van veiligheid en dienstverlening naar onze inwoners wordt behouden en beschermd.
Eveneens bij amendement heeft het dagelijks bestuur opdracht gekregen om de verhoging van de gemeentelijke bijdrage als gevolg van hogere prijsstijgingen en rentelasten voor specialistisch brandweermaterieel nader te onderbouwen en daarbij inzichtelijk te maken of binnen de bestaande organisatie en inrichting van de brandweerzorg optimalisaties of efficiencymaatregelen mogelijk zijn. De uitkomst hiervan wordt meegenomen in de kadernota 2028. Jaarrekening 2025 en conceptbegroting 2027 Veiligheidsregio Noord-Holland Noord 2
De loon-prijsindexatie 2027 is toegepast conform de door de zestien gemeenten vastgestelde regeling Financiële Uitgangspunten Gemeenschappelijke Regelingen (FUGR), die geldt voor alle gemeenschappelijke regelingen. Het indexatiepercentage 2027 voor alle gemeenschappelijke regelingen is vastgesteld op 7,6%. De totale gemeentelijke bijdrage is conform het besluit van het algemeen bestuur bij de kadernota voor 2027 vastgesteld op € 64.512.901 en verwerkt in de begroting 2027. De meerjarenbegroting 2027-2030 is sluitend. Voor 2027 wordt een incidenteel overschot verwacht voor een bedrag van € 937.000. Het incidentele overschot wordt met name veroorzaakt, omdat het door het CPB in maart 2026 gepubliceerde cijfer voor de loonindexatie 2027 naar beneden is bijgesteld. De veiligheidsregio verwacht in 2026 een incidenteel tekort als gevolg van later ontvangen compensatie voor loonindexatie 2024 die pas in 2027 wordt gecompenseerd (FUGR T-3 systematiek). Het tekort van 2026 moet worden gedekt uit de algemene reserve. Het incidentele overschot van 2027 kan gebruikt worden om de algemene reserve weer aan te vullen. Hierdoor wordt voorkomen dat de veiligheidsregio een rekening aan de gemeenten moet sturen om de algemene reserve weer aan te vullen.
Voorgesteld wordt om in te stemmen met het aanvullen van de algemene reserve door middel van het incidentele overschot en geen zienswijze af te geven op de begroting. De eerder vastgestelde zienswijze op de kadernota 2027 VRNHN en het bijhorende amendement hebben een plek gekregen in de begroting die nu voor ligt. Kanttekeningen en alternatieven Geen Financiële aspecten De bijdrage voor de gemeente Alkmaar voor 2027 komt uit op € 11.965.000. Dit is inclusief indexatie van 7,6% (€ 821.000) conform FUGR-richtlijnen. Daarnaast stijgt de bijdrage door de extra middelen om het informatiefundament te versterken en voor de dekking van de prijsstijging en rente van het brandweermaterieel (samen € 247.000). Tot slot levert de aangepaste verdeelsleutel een hogere bijdrage van € 73.000 op. De totale extra lasten van € 1.140.000 worden opgenomen in de Kaderbrief 2027 van de gemeente Alkmaar, welke op 29 juni 2026 ter behandeling staat gepland in de gemeenteraad. Als de gemeenteraad instemt met de Kaderbrief 2027 dan is er voldoende budget om de totale bijdrage aan de Veiligheidsregio van € 11.965.000 in 2027 te kunnen dekken. Vervolg en communicatie Het besluit van de raad zal kenbaar worden gemaakt aan het dagelijks bestuur van de Veiligheidsregio Noord-Holland Noord. Bijlagen 1. Aanbiedingsbrief jaarrekening 2025 en begroting 2027 VRNHN 2.
Brief aan raden inzake opvolging amendementen VRNHN
3.
Jaarrekening 2025 VRNHN
4.
Begroting 2027 VRNHN
5.
Toetsingskaders jaarrekening 2025 en begroting 2027
6.
Accountantsverslag 2025
7.
Brief zienswijze jaarrekening 2025 en begroting 2027 VRNHN
Jaarrekening 2025 en conceptbegroting 2027 Veiligheidsregio Noord-Holland Noord 3
Burgemeester en wethouders van Alkmaar, mw. drs. A.M.C.G. Schouten, burgemeester
dhr. R.M. Reus MPM, gemeentesecretaris
Collegevergadering: 6 mei 2026
Jaarrekening 2025 en conceptbegroting 2027 Veiligheidsregio Noord-Holland Noord 4
RAADSBESLUIT Nr. De raad van de gemeente Alkmaar; Gelet op Het besluit van burgemeester en wethouders van 6 mei 2026 Het advies van de commissie Gezamenlijk 4 juni 2026
Besluit 1. Te besluiten de volgende zienswijze af te geven ten aanzien van de jaarrekening 2025 en de begroting 2027 van de Veiligheidsregio Noord-Holland Noord. -
Ten aanzien van de FUGR-systematiek maakt de gemeente Alkmaar zich zorgen om de stijgende kosten die voortkomen uit de indexatie en constateert dat deze niet volledig worden gecompenseerd vanuit het Rijk. De gemeente Alkmaar gaat graag in gesprek met deelnemende gemeenten en gemeenschappelijke regelingen over een alternatief voor deze systematiek.
-
De € 1.100.000 aan extra middelen dient zoveel mogelijk gedekt te worden uit de opbrengst van het efficiencyonderzoek.;
2.
Het college opdracht te geven om de zienswijze door middel van de bijgevoegde brief aan het dagelijks bestuur van de Veiligheidsregio Noord-Holland Noord kenbaar te maken.
De raad van Alkmaar, 18 juni 2026 mw. drs. A.M.C.G. Schouten, burgemeester
mw. mr. V.H. Hornstra, griffier
Jaarrekening 2025 en conceptbegroting 2027 Veiligheidsregio Noord-Holland Noord 5