Raadsvoorstel Jaarrekening 2023 Begrotingswijziging 2024 en Begroting 2025 Recreatieschap Geestmerambacht - aangenomen

RAADSVOORSTEL gellIeE?l te ALK1%4A.AR.

Raadsvergadering: 27 juni 2024

Agendapunt: Commissie: Gezamenlijk

Portefeuillehouder: Jasper Nieuwenhuizen (lid bestuur)

Relatie met andere portefeuillehouder(s): Robert te Beest (lid bestuur) Christian Schouten (lid bestuur)

Onderwerp: Raadsvoorstel Jaarrekening 2023, Begrotingswijziging 2024 en Begroting 2025 GAB.

Voorgesteld besluit 1. Geen zienswijze af te geven ten aanzien van de concept jaarrekening 2023 van het recreatieschap GAB. 2. Geen zienswijze af te geven ten aanzien van de concept begrotingswijzigingen 2024 van het recreatieschap GAB. 3. Geen zienswijze af te geven ten aanzien van de programmabegroting 2025 van het recreatieschap GAB: 4. Vanwege het verwachte ravijn’ aan het bestuur van de gemeenschappelijke regeling te verzoeken een bezuinigingsscenario voor te bereiden voor de kadernota 2026. S. Het college op te dragen dit kenbaar te maken aan het bestuur van het recreatieschap GAB.

Samenvatting 0p 18april2022 heeft het dagelijkse bestuur van het recreatieschap Geestmerambacht (GAB) onze gemeente de financiële jaardocumenten 2023—2025 van het recreatieschap voor het uitbrengen van een mogelijke zienswijze toegezonden. Op basis van art. 35 van deze Wet gemeenschappelijke regeling dient de begroting, de begrotingswijziging en dejaarrekening van een openbaar lichaam voor een zienswijze te worden aangeboden aan de raden van de deelnemende gemeenten. De financiëlejaardocumenten hebben geen nieuwe financiële gevolgen voor de gemeente tot gevolg, behoudens de indexering van dejaarljkse participantenbijdrage. Dejaarrekening en de begroting geven geen aanleiding om een zienswijze in te dienen.

Dit voorstel staat in relatie tot programmabegroting

Argumenten In deze paragraaf wordt kort inhoudelijk ingegaan op de financiële jaardocumenten van het recreatieschap GAB. Verder wordt in deze paragraaf stilgestaan bij de zienswijzen van Alkmaar aangaande de Kadernota’s 2023 van beide recreatieschappen en wat er met deze zienswijzen verder is gedaan. Tot slot eindigt deze paragraaf met een conclusie en advies.

Raadsvoorstel Jaarrekening 2023, Begrotingswijziging 2024 en Begroting 2025 GAB

GAB: Concept-Jaarrekening 2023 Dejaarrekening van Geestmerambacht over 2023 sloot met een onttrekking uit de reserve in lijn met de begroting. In plaats van de begrote onttrekking (na de begrotingswijziging 2023— AS d.d. 6-7- 2023) van € 1.093.257 is de onttrekking € 1.099.670: een nadeel van slechts € 6.413.

Dit is het gevolg van hogere (RNH-)inzet bij het uitvoeringsplan en evenementen en door stormschade. Daartegenover waren er hogere rentebaten en hogere bijdragen uit het btw compensatiefonds (zoals gemeld bij de begrotingswijziging 2023). Het nadeel van €6.413 is het gevolg van:

• Meer inspanningen m.b.t. voorbereiding uitvoeringsprogramma dan begroot in 2023. Dit leidt tot hogere lasten van € 109.000 (nadeel). We verwachten dat deze extra inspanningen zullen leiden tot € 109.000 lagere kosten in de komende jaren. Per saldo blijft het voorbereidingskrediet over de jaren dus hetzelfde. • Hogere bedrijfskosten voor dagelijks onderhoud (€ 83.000 nadeel) als gevolg van de zomerstorm Poly en herfststorrnen voor de veiligheid van het gebied. • Meer inzet RNH voor reguliere werkzaamheden evenementen en beheertaken (€ 37.000 nadeel) • Hogere bijdragen uit het btw-compensatiefonds (€ 128.000— positief). Doordat de totale lasten toenemen wordt ook het btw gedeelte dat terugvloeit naar het schap hoger; • Hogere rentebaten dan begroot (€95.000— positief).

Per saldo is de onttrekking €1.099.670, die ten laste van de reserves wordt gebracht.

GAS: Concept-Begrotingswijziging 2024 De begrotingswijziging van Geestmerambacht over 2024 sluit met een onttrekking uit de reserves van €947.709. Dit is een hogere onttrekking dan de €859.162 die in de programmabegroting begroot was. Het nadeel van € 88.547 is het gevolg van de volgende voor- en nadelige wijzigingen in de begroting:

• Hogere bijdragen uit het btw-compensatiefonds (€70.000 voordeel). Doordat de totale lasten toenemen wordt ook het btw-gedeelte dat terugvloeit naar het schap hoger; • Hogere rentebaten € 50.000 (voordeel); • Meer inzet van Recreatie Noord-Holland (RNH) op reguliere en incidentele werkzaamheden (€ 90.000 nadeel). Het gaat om kosten voor structureel extra reguliere inzet van beheer (€ 60.000) vanwege toename werkzaamheden voor evenementen, het uitvoeringsprogramma en tijdelijke gebruiksovereenkomsten en vergunningen. Verder is in 2024 € 30.000 opgenomen voor extra incidentele inzet voor projectondersteuning op erfpachtcontracten; • Kosten bestuursbureau (€ 60.000 nadeel). In de programmabegroting 2024 is deze post pro memorie opgenomen in afwachting van de evaluatie van het bestuursbureau eind 2023. Er is besloten om in 2024 ook gebruik te maken van de diensten van het bestuursbureau; • Herjking indexering inzet RNH naar Noord-Holland Noord index (€41.000 nadeel). In de begrotingswijziging is op verzoek van het bestuurde prjsindexatie van de regietafel Noord Holland Noord toegepast (7,1%) en niet langer de gehanteerde index van RNH (4%); • Totale effect van vertraging in het uitvoeringsprogramma (€ 16.000 nadeel). • Door de vertraging in de investeringen zullen de bijdragen uit het btw- compensatiefonds (BCF) lager zijn (€ 199.000 nadeel).

Daar staat tegenover dat door de vertraging ook de lasten lager zijn (€183.000 voordeel); • Diverse kleine wijzigingen (€ 2.000 nadeel).

Raadsvoorstel Jaarrekening 2023, Begrotingswijziging 2024 en Begroting 2025 GAS 2

De begrotingswijziging geeft geen aanleiding om de begrote participantenbijdragen te verhogen. De gehanteerde indexatie voor de participantenbijdrage is conform begroting en bedraagt 71%.

GAB: Concept-Programmabegroting 2025 De totale lasten zijn met €2.764.870 lager dan de begroting 2024 (€ 2.792.999). De daling van de kosten (€28.129 voordeel) komt door: • Afname kosten van incidentele projecten in 2025 t.o.v. 2024 (€77.000 voordeel). Dit betreft o.a. het project bossenrevitalisering. In 2024 wordt dit project afgerond en in 2025 worden geen kosten meer gemaakt. Dit is een subsidieproject waardoor de baten in 2025 vervallen (zie onderdeel baten hieronder); • Lagere inzet projectondersteuning op contracten in 2025 t.o.v. 2024 (€30.000 voordeel); • Indexering van 2025 t.o.v. 2024 (€89.000 nadeel). Zowel de bedrijfskosten als de kosten inzet RNH zijn geïndexeerd met 3,9% (index Noord-Holland Noord); • Diverse kleine wijzigingen (€10.000 voordeel).

De geraamde baten in 2025 (€2.334.524) zijn aanzienlijk hoger vergeleken met de geraamde baten van de begroting 2024 (€ 1.845.290). Dit verschil van €489.000 wordt verklaard door: • In 2025 staan t.o.v. 2024 veel meer investeringen gepland in het uitvoeringsprogramma. De btw op deze investeringen vloeien via het btw-compensatiefonds als baten terug naar het schap (€418.000 voordeel); • De stapsgewijze verhoging van de participantenbijdrage, in verband met het uitvoeringsprogramma, leidt tot hogere baten (€100.000 voordeel); • lndexering van de baten 2025 t.o.v. 2024 (€46.000 voordeel). Zowel de reguliere participantenbijdrage als baten uit huren en pachten zijn geïndexeerd met 3,9% (index Noord Holland Noord); • Afloop van incidentele opbrengsten in 2025 t.o.v. 2024 (€46.000 nadeel). Dit betreft de afloop van het project bossenrevitalisering en de verkoop grond; • Afnemend banksaldi waardoor de renteopbrengsten in 2025 t.o.v. 2024 neerwaarts is bijgesteld met €25.000 (nadeel); • Diverse kleine wijzigingen (€4.000 nadeel)

Bovenstaande bewegingen resulteren in een onttrekking uit de reserves van €430.346. Dat is een lagere onttrekking dan in de voorgaande jaren. De stand van de totale reserves zal per 31- 12-2025 naar verwachting €1.582.185 bedragen.

Kadernota 2025 —2026 GAB De zorgen over een structureel sluitende meerjarenbegroting voor het GAB, is al eerder via de gemeentelijke zienswijze op de Kadernota van het GAB naar voren gekomen. Blijkens de financiële jaardocumenten is binnen het GAB dit geeffectueerd in de Begroting 2025. Dit wordt als een positieve ontwikkeling gezien. Kadernota 2026: Alkmaar wil al haar verbonden partijen informeren over mogelijke bezuinigingen ten gevolge van het ravijnjaar 2026.

Raadsvoorstel Jaarrekening 2023, Begrotingsw(/ziging 2024 en Begroting 2025 GAB 3

Conclusie Voorgesteld dit als zienswijze mee te geven. Voor Alkmaar zijn er geen nieuwe financiële gevolgen aan de vaststelling van de financiële jaardocumenten verbonden anders dan de (verwachte) jaarlijkse indexering van de participantenbijdrage zoals die reeds is begroot.

Kanttekeningen en Alternatieven 1. Draagvlak: De recreatiegebieden voorzien in een grote behoefte bij het publiek. Regelmatig worden ook bezoekersaantallen gemeten. 2. Aansluiting externe partijen Alkmaar heeft zich door deelname als verbonden partij voor onbepaalde tijd tot het beheer van de recreatiegebieden verplicht. 3. Juridische consequenties De recreatieschappen zijn openbare lichamen op basis van artikel 8, lid 1 van de Wet gemeenschappelijke regelingen. Op basis van art. 35 van deze Wet dient de begroting, de begrotingswijziging en de jaarrekening van een openbaar lichaam voor een zienswijze te worden aangeboden aan de raden van de deelnemende gemeenten.

Financiële aspecten Voor Alkmaar zijn er geen nieuwe financiële gevolgen anders dan de verwerking van dejaarljkse indexering van de participantenbijdrage voor beide recreatieschappen in de gemeentelijke begroting 2023, te weten: . GAS: € (indexering van 3,9%); hiervoor is geen verdere begrotingsaanpassing nodig. Bij lagen 1. Aanbiedingsbrief GAS 2. Concept-jaarrekening 2023 GAS. 3. Concept-begrotingswijziging 2024 GAS; 4. Concept Programmabegroting 2025 GAS. 5. Concept brïef zienswijze GAS

mw. drs. A.M.C.G. (Anja) Schouten, burgemeester

— -.— -

dhr. R.M. (Robert) Reus, gemeentesecretaris

Collegevergadering: 14 mei 2024

Raadsvoorstel Jaarrekening 2023, Begrotingswijziging 2024 en Begroting 2025 GAB 4

RAADSBESLUIT gemeente AL1(?vL4AJ

Nr. 111

De raad van de gemeente Alkmaar;

Gelet op Het besluit van burgemeester en wethouders van 14 mei 2024 Het advies van de commissie Gezamenlijk 13juni 2024 Het bepaalde in de Wet gemeenschappelijke regelingen.

Besluit; 1. Geen zienswijze af te geven ten aanzien van de concept jaarrekeningen 2023 van het recreatieschap GAS; 2. Geen zienswijze af te geven ten aanzien van de concept begrotingswjjzigingen 2024 van het recreatieschap GAS; 3. Geen zienswijze af te geven ten aanzien van de programmabegroting 2025 van het recreatieschap GAS; 4. Vanwege het verwachte ‘ravijn’ aan het bestuur van de gemeenschappelijke regeling te verzoeken een bezuinigingsscenario voor te bereiden voor de kadernota 2026; 5. Het college op te dragen dit kenbaar te maken aan het bestuur van het recreatieschap GAS.

De raad van Alkmaar, 27juni 2024

A.M.c.G.Schouten,burgemeester

mw. mr. V.H. Hornstra, griffier

Raadsvoorstel Jaarrekening 2023, Begrotingswijziging 2024 en Begroting 2025 GAB 5