Raadsvoorstel Jaarrekening 2023 Begrotingswijziging 2024 en Begroting 2025 RAUM

RAADSVOORSTEL

Raadsvergadering: 27 juni 2024 Agendapunt: Commissie: Gezamenlijk Portefeuillehouder: Jasper Nieuwenhuizen (lid bestuur) Relatie met andere portefeuillehouder(s): Robert te Beest (plv lid )

Onderwerp: Raadsvoorstel Jaarrekening 2023, Begrotingswijziging 2024 en Begroting 2025 RAUM.

Voorgesteld besluit 1. Geen zienswijze af te geven ten aanzien van de concept jaarrekening 2023 van het recreatieschap RAUM. 2. Geen zienswijze af te geven ten aanzien van de concept begrotingswijziging 2024 van het recreatieschap RAUM. 3. De volgende zienswijze af te geven ten aanzien van de programmabegroting 2025 van het recreatieschap RAUM: 1. De raad maakt zich zorgen over de financiële duurzaamheid van het RAUM, gezien de voortdurende negatieve saldi en het uittreden van gemeente Heiloo uit de gemeenschappelijke regeling RAUM. 2. Dat de financiële onzekerheid niet zondermeer mag leiden tot extra incidentele stortingen om de begroting sluitend te krijgen. 3. Vanwege het verwachte ‘ravijn’ aan het bestuur van de gemeenschappelijke regeling te verzoeken een bezuinigingsscenario voor te bereiden voor de kadernota 2026. 4. De raad verzoekt deze punten uitgebreid terug te zien in de kadernota 2026. 4. Het college op te dragen dit kenbaar te maken aan het bestuur van het recreatieschap RAUM.

Samenvatting Op 18 april 2022 heeft het dagelijkse bestuur van het recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer (RAUM) de financiële jaardocumenten 2023 – 2025 van het recreatieschap voor het uitbrengen van een mogelijke zienswijze toegezonden. Op basis van art. 35 van deze Wet gemeenschappelijke regeling dient de begroting, de begrotingswijziging en de jaarrekening van een openbaar lichaam voor een zienswijze te worden aangeboden aan de raden van de deelnemende gemeenten. De financiële jaardocumenten hebben geen nieuwe financiële gevolgen voor de gemeente tot gevolg, behoudens de indexering van de jaarlijkse participantenbijdrage. De jaarrekening 2023 en de begrotingswijziging 2024 geven geen aanleiding om een zienswijze in te dienen. Voor de Begroting 2025 wordt voorgesteld een zienswijze af te geven, gelet op de onzekerheid van de cijfers en veranderingen van de samenstelling van de deelnemers van het recreatieschap RAUM.

Dit voorstel staat in relatie tot programmabegroting

Raadsvoorstel Jaarrekening 2023, Begrotingswijziging 2024 en Begroting 2025 RAUM 1

Argumenten In deze paragraaf wordt kort inhoudelijk ingegaan op de financiële jaardocumenten van de recreatieschap RAUM. Verder wordt in deze paragraaf stilgestaan bij de zienswijzen van Alkmaar aangaande de Kadernota’s 2023 van beide recreatieschappen en wat er met deze zienswijzen verder is gedaan. Tot slot eindigt deze paragraaf met een conclusie en advies.

RAUM: Concept-Jaarrekening 2023 De Jaarstukken van Recreatieschap Alkmaarder- Uitgeestermeer laat over 2023 een negatief resultaat zien van € 47.000, terwijl een negatief resultaat van € 491.000 was begroot. Het minder negatieve resultaat van € 444.000 is vooral het gevolg van: • vertragingen van projecten in beide gebieden, tijdelijk ‘on hold’ zetten van projecten en activeren (en over meerdere jaren afschrijven) van projecten (€ 127.000 positief); • lagere onderhoudskosten, het maaien van de waterplanten was in 2023 niet nodig en een besparing t.a.v. het gebied de Woudhaven. Daarnaast diverse besparingen/doorschuiven van werkzaamheden naar 2024 (€ 118.000 positief); • meer rentebaten ontvangen dan begroot (€ 51.000 positief); • overschrijdingen en besparingen van per saldo € 23.000 (positief); • inruilwaarde van 2 vervoermiddelen (€ 20.000 positief); • financiële boekingen inzake vormen beheerreserve (€ 159.000 positief);

Er zijn ook tegenvallers geweest door: • meer bedrijfskosten; verzekeringspremie en advieskosten (€ 50.000 negatief); • meer inzet door RNH voor financieel advies en programmasturing, zoals het opstellen van financieel scenario’s, en meer inzet voor vastgoedbeheer (€ 39.000 negatief); • minder kosten Routebureau: kosten schuiven door naar 2024 (€ 19.000 positief).

Per saldo is er een licht tekort over 2023 van €47.000, dat ten laste van de reserves gebracht wordt.

RAUM: Concept-Begrotingswijziging 2024 De begroting na wijziging sluit op een saldo van € 252.148 negatief. Dit is € 6.592 negatiever dan aanvankelijk begroot, dus een minimale aanpassing van hetgeen eerder is begroot voor 2024.

In 2022 en 2023 heeft het bestuur diverse scenario’s laten opstellen en doorrekenen. Doel is het realiseren van een structureel evenwicht in de kosten en opbrengsten rekening houdend met de opgaven uit de visie, de financieel-economische omstandigheden bij de participanten en de maatschappelijke opgaven (groeiend aantal inwoners, recreatie, natuur, klimaat en milieu). De resultaten daarvan zijn vertaald in de Kadernota 2025 die in de vergadering van het AB van 6 december 2023 is vastgesteld. De begroting 2024 is met dit beeld verscherpt en gaat nu uit van dat de gestelde inkomstenpotentie gerealiseerd kan worden doordat er sprake is van de noodzakelijke mede- en samenwerking van de participanten. Een voorbeeld hiervan is het doorlopen van de benodigde RO-procedures door participanten bij het realiseren van plannen. Een volgend uitgangspunt is dat de aanwezige reserves in het schap zoveel als mogelijk worden ingezet ter dekking van de begroting. De reserves zijn toereikend om de gehele ontwikkeling van het scenario ‘Midden’ te financieren. En er zijn incidentele stortingen van de participanten nodig over de jaren 2025 t/m 2029. De hoogte van deze incidentele stortingen zijn afhankelijk van de gerealiseerde inkomsten. Dit laatste is nog een onzekerheid die nader behandeld wordt bij de Programmabegroting 2025.

Raadsvoorstel Jaarrekening 2023, Begrotingswijziging 2024 en Begroting 2025 RAUM 2

RAUM: Concept-Programmabegroting 2025 Alkmaarder- en Uitgeestermeer is ingericht als recreatiegebied om steden en natuurgebieden te ontlasten en aantrekkelijke recreatiemogelijkheid te bieden aan recreanten uit omliggende gemeenten en de regio. Het recreatieschap heeft drie hoofdactiviteiten: a. Beheren en in stand houden van de ingerichte gebieden en voorzieningen; b. Actueel houden en vernieuwen van het aanbod om aan te sluiten bij wensen en behoeften van de recreant; c. Vormgeven aan het bijgestelde ontwikkelprogramma 2022-2030 (AB-besluit Kadernota 2025 d.d. 6- 12-2023).

Belangrijkste punten in het bijgestelde ontwikkelprogramma zijn in 2025 geëffectueerd voor het recreatieschap door de volgende bestuurlijke keuzes: • Versoberen onderhoudsniveau op twee kwaliteitsniveaus (B en C) uitgewerkt: o het algemene onderhoud op kwaliteit “B”; o en het groen-onderhoud op kwaliteit “C”. • Bij het scenario “Midden” zijn vijf projecten opgenomen en meerjarig vertaald in de begroting. Deze projecten zijn in de ogen van het bestuur onontbeerlijk voor een kwalitatief aantrekkelijk en levensvatbaar recreatieschap dan wel voortkomend uit contractuele verplichtingen. Het betreft: o Vitaal Platteland o 2e fase Natuurontwikkeling Saskerleidam o Bestemmingsplan Dorregeest o Visieschets Uiterdam (zonder verplaatsing) o Beplanting (inclusief onderhoud) en visieschets Aagtenpark • De keuze om bovenstaande projecten te prioriteren, heeft tot gevolg dat de volgende projecten voorlopig worden uitgesteld: o Visieschets Uiterdam (met verplaatsing) o Fietspad Rorik-Nieuwendij

De begroting 2025 houdt rekening met een tekort € 99.711. Dit lijkt in lijn met de ingezette koers om de tekorten van het Recreatieschap RAUM te verminderen.

Zienswijze Kadernota 2025 – 2026 RAUM De zorgen over een structureel sluitende meerjarenbegroting voor het RAUM, vooral voor het deelgebied A-UM, is al eerder via de gemeentelijke zienswijze op de Kadernota van het RAUM naar voren gekomen. Blijkens de financiële jaardocumenten is binnen het RAUM dit geeffectueerd in de Begroting 2025. Dit wordt als een positieve ontwikkeling gezien. Maar de onzekerheid van verwachte inkomsten en het uittreden van Heiloo Vanwege wijzigingen in de financiële verdeling van gelden tussen rijk en gemeenten verwachten de gemeenten financiële tekorten in 2026: het zogenaamde ravijnjaar.

Conclusie Voorgesteld wordt een positieve zienswijze aangaande de jaarrekening 2023 en de begrotingswijziging te geven. Voor Alkmaar zijn er geen nieuwe financiële gevolgen aan de

Raadsvoorstel Jaarrekening 2023, Begrotingswijziging 2024 en Begroting 2025 RAUM 3

vaststelling van de financiële jaardocumenten verbonden anders dan de (verwachte) jaarlijkse indexering van de participantenbijdrage. Voor de begroting 2025 RAUM wordt voorgesteld voorgenoemde zienswijze af te geven, gelet op de onzekerheid van de extra inkomsten en het uittreden van gemeente Heiloo.

Kanttekeningen en Alternatieven 1. Draagvlak: De recreatiegebieden voorzien in een grote behoefte bij het publiek. Regelmatig worden ook bezoekersaantallen gemeten. 2. Aansluiting externe partijen Alkmaar heeft zich door deelname als verbonden partij voor onbepaalde tijd tot het beheer van de recreatiegebieden RAUM verplicht. 3. Juridische consequenties De recreatieschappen zijn openbare lichamen op basis van artikel 8, lid 1 van de Wet gemeenschappelijke regelingen. Op basis van art. 35 van deze Wet dient de begroting, de begrotingswijziging en de jaarrekening van een openbaar lichaam voor een zienswijze te worden aangeboden aan de raden van de deelnemende gemeenten.

Financiële aspecten Voor Alkmaar zijn er geen nieuwe financiële gevolgen anders dan de verwerking van de jaarlijkse indexering van de participantenbijdrage voor beide recreatieschappen in de gemeentelijke begroting 2025, te weten: • RAUM: € (indexering van 6,2%); hiervoor is geen verdere begrotingsaanpassing nodig.

Bijlagen 1. Aanbiedingsbrief RAUM 2. Concept jaarrekening 2023 RAUM. 3. Concept begrotingswijziging 2024 RAUM; 4. Concept programmabegroting 2025 RAUM. 5. Concept brief zienswijze begroting 2025 RAUM

mw. drs. A.M.C.G. (Anja) Schouten, burgemeester

dhr. R.M. (Robert) Reus, gemeentesecretaris

Collegevergadering: 14 mei 2024

Raadsvoorstel Jaarrekening 2023, Begrotingswijziging 2024 en Begroting 2025 RAUM 4

RAADSBESLUIT

Nr.

De raad van de gemeente Alkmaar;

Gelet op Het besluit van burgemeester en wethouders van 14 mei 2024 Het advies van de commissie Gezamenlijk 13 juni 2024 Het bepaalde in de Wet gemeenschappelijke regelingen.

Besluit 1. Geen zienswijze af te geven ten aanzien van de concept jaarrekening 2023 van het recreatieschap RAUM. 2. Geen zienswijze af te geven ten aanzien van de concept begrotingswijziging 2024 van het recreatieschap RAUM. 3. De volgende zienswijze af te geven ten aanzien van de programmabegroting 2025 van het recreatieschap RAUM: 1. De raad maakt zich zorgen over de financiële duurzaamheid van het RAUM, gezien de voortdurende negatieve saldi en het uittreden van gemeente Heiloo uit de gemeenschappelijke regeling RAUM. 2. Dat de financiële onzekerheid niet zondermeer mag leiden tot extra incidentele stortingen om de begroting sluitend te krijgen. 3. Vanwege het verwachte ‘ravijn’ aan het bestuur van de gemeenschappelijke regeling te verzoeken een bezuinigingsscenario voor te bereiden voor de kadernota 2026. 4. De raad verzoekt deze punten uitgebreid terug te zien in de kadernota 2026. 4. Het college op te dragen dit kenbaar te maken aan het bestuur van het recreatieschap RAUM.

De raad van Alkmaar, 27 juni 2024

mw. drs. A.M.C.G. Schouten, burgemeester

mw. mr. V.H. Hornstra, griffier

Raadsvoorstel Jaarrekening 2023, Begrotingswijziging 2024 en Begroting 2025 RAUM 5