Raadsvoorstel GR GAB Kadernota 2027
Tekst van het document
RAADSVOORSTEL Raadsvergadering:
19 februari 2026
Agendapunt: Commissie:
Gezamenlijk
Portefeuillehouder:
Lars Ruiter (lid bestuur)
Relatie met andere portefeuillehouder(s):
Robert te Beest (lid bestuur) Christian Schouten (lid bestuur)
Onderwerp: Raadsvoorstel GR GAB Kadernota 2027 Voorgesteld besluit De volgende zienswijze af te geven ten aanzien van de Kadernota 2027 van recreatieschap het Geestmerambacht: 1.
Het Algemeen Bestuur te verzoeken om; a.
bij de Programmabegroting 2027 een compleet en samenhangend meerjarig financieel beeld te presenteren;
b. daarin expliciet de financiële gevolgen te verwerken van het Uitvoeringsprogramma, inclusief de wijze van financiering zoals die volgt uit de afzonderlijke besluitvorming van de raden; c.
inzicht te geven in lasten, risico’s en consequenties voor de deelnemende gemeenten;
d. en de samenhang tussen Kadernota, Programmabegroting, Uitvoeringsprogramma, financiering en governance expliciet te blijven duiden. 2.
Het college opdracht te geven om de zienswijze door middel van de bijgevoegde brief aan het Dagelijks Bestuur van het Geestmerambacht kenbaar te maken.
Samenvatting Het college van B&W heeft op 19 december 2025 de Kadernota 2027 van de gemeenschappelijke regeling Geestmerambacht ontvangen. De raad wordt gevraagd om hierop vóór 1 maart 2026 een zienswijze af te geven. De Kadernota 2027 vormt de opmaat naar de Programmabegroting 2027 en bouwt voort op de vastgestelde Visie (2021) en het Uitvoeringsprogramma (2022). Parallel aan dit voorstel wordt de raad verzocht een afzonderlijk besluit te nemen over het financieringsverzoek van het recreatieschap voor een beperkt en geprioriteerd deel van het Uitvoeringsprogramma. De besluitvorming over de financiering maakt daarmee geen onderdeel uit van deze zienswijze, maar vormt wel een belangrijk uitgangspunt voor de verdere financiële uitwerking. Omdat dit financieringsverzoek uitsluitend toeziet op het veiligstellen van lopende en onomkeerbare investeringen is aan uw raad een apart voorstel ter besluitvorming voorgelegd. Met deze zienswijze wordt het Algemeen Bestuur gevraagd om bij de Programmabegroting 2027 een integraal en samenhangend financieel beeld te presenteren, waarin de effecten van het Raadsvoorstel GR GAB Kadernota 2027
Uitvoeringsprogramma, de gekozen financieringsoplossing en de meerjarige financiële positie van het recreatieschap expliciet en inzichtelijk worden gemaakt. Daarbij wordt tevens aandacht gevraagd voor de samenhang met de lopende discussie over de toekomstige governance van de gemeenschappelijke regeling. Dit voorstel staat in relatie tot programmabegroting Argumenten De Kadernota 2027 vormt de beleidsmatige en financiële basis voor de Programmabegroting 2027 van het Recreatieschap Geestmerambacht. De nota is opgesteld in een periode waarin: • het Uitvoeringsprogramma (UP) is teruggebracht van € 6,1 miljoen naar € 2,9 miljoen; •
voor dit beperkte en geprioriteerde deel van het UP afzonderlijke besluitvorming over financiering plaatsvindt;
• •
meerdere investeringsprojecten in de tijd zijn verschoven; de discussie over financiering en toekomstige governance nog doorwerkt in de meerjarige financiële positionering.
Deze omstandigheden vragen om een zorgvuldige en transparante uitwerking in de Programmabegroting 2027, zodat raad en college hun kaderstellende en toezichthoudende rol goed kunnen blijven vervullen. 1. Beleidsmatige koers De Kadernota 2027 zet de ingezette beleidslijn voort zoals vastgelegd in de Visie (2021) en het Uitvoeringsprogramma (2022). De inzet richt zich onder meer op: •
versterking van evenementen en structurele inkomsten binnen ecologische randvoorwaarden;
• •
investeringen die bijdragen aan toekomstig verdienvermogen; verdere inzet op biodiversiteit, duurzaamheid en klimaatadaptatie;
•
intensivering van toezicht en handhaving bij toenemende recreatiedruk.
Deze beleidsmatige koers sluit aan bij eerder vastgestelde kaders en blijft inhoudelijk consistent. 2. Uitvoering onder druk De uitvoering van het Uitvoeringsprogramma kent vertraging. Projecten starten later en kennen langere doorlooptijden dan oorspronkelijk voorzien. Hierdoor verschuift het moment waarop beoogde inkomsten worden gerealiseerd. Dit vergroot de tijdelijke afhankelijkheid van reserves en incidentele bijdragen en verhoogt de gevoeligheid van de exploitatie voor vertragingen in besluitvorming. 3. Bestuurlijke en financiële onzekerheid De Kadernota 2027 laat zien dat de financiële positie van het recreatieschap in de komende jaren kwetsbaarder wordt. Daarbij spelen meerdere, samenhangende factoren: •
Reservepositie De beschikbare reserves zijn naar verwachting in 2028 grotendeels uitgeput. Vanaf dat moment ontstaat een structurele afhankelijkheid van aanvullende inkomsten uit het Uitvoeringsprogramma en – zolang deze inkomsten nog niet volledig zijn gerealiseerd – van incidentele bijdragen van de deelnemende gemeenten.
•
Exploitatieontwikkeling Voor 2028 wordt een negatief exploitatiesaldo van € 512.000 geraamd. Na inzet van de resterende reserves resteert een negatief resultaat van € 63.000. Conform de bepalingen in de
Raadsvoorstel GR GAB Kadernota 2027
Gemeenschappelijke Regeling wordt dit tekort als incidentele storting bij de participanten in rekening gebracht. Voor Alkmaar (53,6%) betekent dit een indicatieve incidentele last van circa € 34.000 in 2028. •
Financiering Uitvoeringsprogramma De financiering van het Uitvoeringsprogramma is onderwerp geweest van afzonderlijke besluitvorming door de raden. De financiële effecten hiervan zijn in de Kadernota 2027 nog als PM-post opgenomen. Het is noodzakelijk dat deze effecten bij de Programmabegroting 2027 volledig en expliciet worden verwerkt, zodat een realistisch beeld ontstaat van: o het exploitatieresultaat; o
•
de liquiditeitsontwikkeling;
o de ontwikkeling van reserves en vermogenspositie. Governance en risicodragerschap Zolang er geen duidelijkheid is over de toekomstige governance, verantwoordelijkheidsverdeling en het risicodragerschap binnen of na de huidige gemeenschappelijke regeling, blijven investeringsbesluiten en langjarige financiële verplichtingen onzeker. Deze onzekerheid beïnvloedt direct het tempo van uitvoering en de mate waarin structurele verplichtingen financieel verantwoord kunnen worden aangegaan.
Deze factoren versterken elkaar en maken dat financiering, governance en uitvoerbaarheid van het UP niet los van elkaar kunnen worden beoordeeld. 4. Noodzaak integraal financieel beheer Voor een zorgvuldige kaderstelling is het noodzakelijk dat de Programmabegroting 2027 wordt gebaseerd op een integraal en consistent meerjarig financieel kader. Daarbij dient expliciet rekening te worden gehouden met: •
de besluitvorming van de raden over het financieringsverzoek voor het
•
Uitvoeringsprogramma; de doorwerking daarvan op exploitatie, liquiditeit en reserves;
•
de daaruit voortvloeiende incidentele en structurele lasten en risico’s voor de deelnemende gemeenten.
Alleen met een dergelijk samenhangend financieel beeld kan de financiële continuïteit van het recreatieschap worden beoordeeld en kunnen toekomstige keuzes op basis van volledige en verifieerbare informatie worden gemaakt. Kanttekeningen en alternatieven Het niet indienen van een zienswijze wordt onwenselijk geacht, omdat daarmee geen richtinggevend signaal wordt afgegeven aan het Algemeen Bestuur over de zorgen en aandachtspunten van de raad. Financiële aspecten De reguliere participantenbijdrage van Alkmaar voor 2027 is geraamd op € 536.434,- (op basis van 53,60%). Deze bijdrage bestaat uit twee componenten: 1. de reguliere component; 2. de jaarlijkse ingroei van de participantenbijdrage (periode 2023–2027), zoals afgesproken bij de vaststelling van de Visie in 2021. Deze kosten zijn gedekt binnen de gemeentelijke begroting. De investeringskosten van het Uitvoeringsprogramma en de daarmee samenhangende financieringslasten zijn in de Kadernota 2027 als PM-post opgenomen. Over de wijze waarop het
Raadsvoorstel GR GAB Kadernota 2027
Uitvoeringsprogramma wordt gefinancierd is met het raadsvoorstel inzake het financieringsverzoek van het Recreatieschap Geestmerambacht aan uw raad afzonderlijk besluitvorming voorgelegd. De financiële doorwerking van dit besluit dient te worden verwerkt in de Programmabegroting 2027. Uit de Kadernota 2027 blijkt dat de financiële meerjarenraming van het recreatieschap structureel onder druk staat. De beschikbare reserves zijn naar verwachting in 2028 grotendeels uitgeput. Vanaf dat moment ontstaan negatieve exploitatieresultaten. Voor 2028 wordt een negatief exploitatiesaldo van € 512.000 geraamd; na inzet van de resterende reserves resteert een negatief resultaat van € 63.000. Conform de Gemeenschappelijke Regeling wordt dit tekort als incidentele storting bij de participanten in rekening gebracht. Voor Alkmaar (53,6%) betekent dit een mogelijke incidentele last van circa € 34.000 in 2028. Naast dat de financiering van het Uitvoeringsprogramma afzonderlijk aan de raad wordt voorgelegd, zijn de financiële consequenties voor de jaren 2028 en 2029 ook in de Kadernota 2027 nog niet integraal en samenhangend in beeld gebracht. Dit geldt met name voor de doorwerking op exploitatie, liquiditeit en reserves, mede in relatie tot de lopende discussie over de toekomstige governance van de gemeenschappelijke regeling.
Het is daarom noodzakelijk dat bij de Programmabegroting 2027 een volledig en consistent meerjarig financieel beeld wordt gepresenteerd, waarin expliciet wordt opgenomen: • de doorrekening van de exploitatie- en liquiditeitspositie voor ten minste de jaren 2027–2029; • de effecten van de financiering van het Uitvoeringsprogramma op resultaat, kasstromen en reserves; • de hieruit voortvloeiende incidentele en structurele lasten en risico’s voor de deelnemende gemeenten. Dit is nodig om de financiële continuïteit van het recreatieschap te kunnen beoordelen en om kaderstellende keuzes op basis van volledige en verifieerbare informatie mogelijk te maken. Bijlagen 1.
Aanbiedingsbrief Kadernota 2027 Recreatieschap Geestmerambacht
2. 3.
Kadernota 2027 Recreatieschap Geestmerambacht Concept zienswijze gemeente Alkmaar
Burgemeester en wethouders van Alkmaar, mw. drs. A.M.C.G. Schouten, burgemeester
dhr. R.M. Reus, gemeentesecretaris
Collegevergadering: 13 januari 2026
Raadsvoorstel GR GAB Kadernota 2027
RAADSBESLUIT Nr. De raad van de gemeente Alkmaar; Gelet op Het besluit van burgemeester en wethouders van 13 januari 2026 Het advies van de commissie Gezamenlijk 10 februari 2026 Het bepaalde in wet op Gemeenschappelijke Regelingen. Besluit; De volgende zienswijze af te geven ten aanzien van de Kadernota 2027 van recreatieschap het Geestmerambacht: 1.
Het Algemeen Bestuur te verzoeken om; a.
bij de Programmabegroting 2027 een compleet en samenhangend meerjarig financieel beeld te presenteren;
b. daarin expliciet de financiële gevolgen te verwerken van het Uitvoeringsprogramma, inclusief de wijze van financiering zoals die volgt uit de afzonderlijke besluitvorming c.
van de raden; inzicht te geven in lasten, risico’s en consequenties voor de deelnemende gemeenten;
d. en de samenhang tussen Kadernota, Programmabegroting, Uitvoeringsprogramma, financiering en governance expliciet te blijven duiden. 2.
Het college opdracht te geven om de zienswijze door middel van de bijgevoegde brief aan het Dagelijks Bestuur van het Geestmerambacht kenbaar te maken.
De raad van Alkmaar, 19 februari 2026 mw. drs. A.M.C.G. Schouten, burgemeester
mw. mr. V.H. Hornstra, griffier
Raadsvoorstel GR GAB Kadernota 2027