Raadsvoorstel GR GAB Jaarrekening 2024 Begrotingswijziging 2025 en Begroting 2026-aangenomen

2C

RAADSVOORSTEL gerne;nteALKMAAIk Raadsvergadering:

26juni 2025

Agendapunt: Commissie:

Gezamenlijk

Portefeuillehouder:

Jasper Nieuwenhuizen (lid bestuur)

Relatie met andere portefeuillehouder(s):

Robert te Beest (lid bestuur) Christian Schouten (lid bestuur)

Onderwerp: Raadsvoorstel GR GAB Jaarrekening 2024, Begrotingswijzigig 2025 en Begroting 2026

Voorgesteld besluit Geen zienswijze af te geven ten aanzien van dejaarrekening 2024 van recreatieschap GAB en daarmee in te stemmen met de voorgestelde resultaatsbestemming; 2. Geen zienswijze af te geven ten aanzien van de begrotingswijzgingen 2025 van recreatieschap GAB. 3. De gemeenteraad van Alkmaar geeft ten aanzien van de concept -programmabegroting 2026 van recreatieschap GAB de volgende zienswyze af: o De begroting 2026 wordt op dit moment niet ats volledig beoordeeld, aangezien de benodigde externe lening voor de uitvoering van het Uitvoeringsprogramma (UP) nog niet is geregeld. Dit maakt de structurele financiering van het UP onzeker. o De raad stemt niet in met de voorgestelde incidentele extra bijdrage van 75.000 voor Alkmaar, omdat deze samenhangt met de financieringslasten van het UP waarvoor nog geen besluit is genomen. o De gemeenteraad van Alkmaar besluit dat instemming met een lening en de bijbehorende structurele participantenbijdragen pas mogelijk is na een separaat raadsbesluit.

De raad verzoekt het Algemeen Bestuur van de GR Geestmerambacht om de concept o begroting 2026 aan te passen en daarin het volgende inzichtelijk te maken: De structurele participantenbijdragen en het meerjarenperspectief; Alternatieve scenario's, zoals prioritering en temporisering van projecten binnen het UP; ¯ Een nadere toelichting op het gevraagde bezuinigingsscenario van 5% voor de periode 2026-2030 op de gemeentelijke bijdrage. 4. Het college opdracht te geven om bovenstaande kenbaar te maken aan het dagelijks bestuur van het recreatieschap GAB met bijgaande brief.. -

¯

¯

Samenvatting Op 23 april 2025 heeft het dagelijkse bestuur van het recreatieschap Geestmerambacht (GAB) onze gemeente de financiëlejaardocumenten 2024- 2026 van het recreatieschap voor het uitbrengen van een zienswijze toegezonden. In artikel 4 van de FUGR is geregeld dat de raden hun zienswijze tot en met 25juni kenbaar maken aan de gemeenschappelijke regelingen.

Het GAB zal de ingebrachte zienswijzen bespreken in haar vergadering van het algemeen bestuur op 9

juli 2025.

[Titel]

Dit voorstel staat in relatie tot programmabegroting

Argumenten In deze paragraaf wordt kort inhoudelijk ingegaan op de financiëlejaardocumenten van de recreatieschap GAB en eerder afgegeven zienswijzen van Alkmaar. Tot slot eindigt deze paragraaf met een conclusie en advies.

Concept-Jaarrekening 2024

Veel aandacht was in 2024 gericht op de verdere uitvoering van de Visie 2030 en het Uitvoeringsplan (UP). Een voortgangsoverzicht (bIage 4)_en infographic (bijlage 5) is met dejaarrekening (bijlage 3) meegestuurd. InhoudeIijk zijn belangrijke stappen gezet in het uitvoeren van de Visie 2030, met een goede balans tussen gebiedsontwikkeling, participatie, natuurversterking en financiële voorbereiding: ¯

¯

¯

¯

¯

¯

¯

Financiële voorbereiding: Actualisatie van de inkomstenprognose en opnieuw in kaart brengen van kansen en risico's binnen het UP. Ontvangstgebieden Zomerdel Noord en Zuid: Vaststelling van de visieschetsen. Voor Noord zijn de plannen in uitwerking; voor Zuid is gestart met een wervingscampagne voor ontwikkelaars. Wagenweg -ontwikkeling: Vaststelling visieschets Wagenweg, inclusief het beeldkwaliteitsplan voor woonzorgvoorziening Wagenweg 6 en toekomstige groepsaccommodatie aan de overzijde. Integrale gebiedsontwikkeling: Diverse overkoepelende onderzoeken zijn afgerond en gepresenteerd aan beide gemeenten, als voorbereiding op toekomstige projecten. Subsidies: Toegekende subsidies van circa 1,4 miljoen voor natuurontwikkeling en een nieuw fietspad. Participatie: Organisatie van meerdere bijeenkomsten met stakeholders en inwoners rondom de UP -projecten, inclusief een gezamenlijke raadsbijeenkomst op 12 september 2024. lnbreiding Geestmerloo: Aispraken gemaakt over uitbreiding van de natuurbegraafplaats, wat per 2025 extra inkomsten en een verbeterd recreatief aanbod oplevert.

In 2024 was een onttrekking uit de reserve van 947.709 begroot; de werkelijke onttrekking bedroeg uiteindelijk 956.844. Dit betekent een beperkte overschrijding van 9.136.

Conclusie: De afwijkingen leiden per saldo tot een beperkte aanpassing van het beoogde resultaat. De financiële positie blijft stabiel, ondanks enkele hogere lasten. Dit geeft aanleiding tot het afgeven van een positieve zienswijze op dejaarstukken 2024 van het GAB. En om daarmee in te stemmen met de resultaatsbestemming, zoals gevraagd.

Concept-Begrotingswçcziging 2025 De begrotingswijziging 2025 resulteert in een lagere onttrekking uit de reserve dan eerder begroot: ¯ Onttrekking oorspronkelijk begroot: 430.346 ¯ Werkelijke onttrekking: 393.487 ¯ Voordeel: 36.860

Belangrijkste oorzaken van deze afwijking: Voordelen: ¯ Stopzetten bestuursbureau per 2025: Besparing van 62.000 doordat de taken zijn overgedragen binnen de uitvoeringsorganisatie. ¯ Nieuwe evenementeninkomsten: 50.000 extra opbrengst. ¯ Lagere financieringslasten UP -projecten: Besparing van 50.000, doordat de participanten de financiering voor hun rekening nemen. ¯ Hogere rentebaten: 10.000 extra.

[Titel]

Nadelen: ¯

¯ ¯ ¯

¯

Hogere kosten dagelijks onderhoud: 76.000 extra, onder andere door duurdere groenonderhoudscontracten en hogere kosten afvalverwerking. Lagere BCF-baten: 23.000 minder btw-compensatie door vertraging in UP -investeringen. Aanpassing hondenbeleid: 17.000 extra kosten voor overleg en uitvoering beheerzonering. Meer inzet bedrijfsbureau en programmasturing: 16.000 extra door verhoogde eisen aan informatieveiligheid, interne controle en omgevingsmanagement. Diverse kleine afwijkingen: 3.000 nadelig.

Conclusie: De begrotingswijziging 2025 van het recreatieschap Geestmerambacht laat een positief beeld zien, met een lagere onttrekking uit de reserves dan eerder begroot en een goede beheersing van de uitgaven ondanks enkele nieuwe kostenposten. Hiermee is er aanleiding om een positieve zienswijze af te geven op de voorgestelde begrotingswijziging. Concept-Programmabegroting 2026

De lasten stijgen in 2026 naar 2.997.200 (was 2.823.845 in 2025), vooral door: Indexering van kosten met 7,4% ( 181 .000 nadeel), ¯ Hogere financieringslasten voor uitvoeringsprojecten ( 75.000 nadeel), ¯ Lagere voorbereidingskosten ( 52.000 voordeel), ¯ Minder incidentele projectkosten ( 31.000 voordeel). ¯

De begrote baten nemen eveneens toe naar 2.853.287 (was 2.430.359 in 2025), dankzij: Meer investeringen in het uitvoeringsprogramma (btw-teruggave 160.000 voordeel), ¯ Verhoging van de participantenbijdrage ( 100.000 + 75.000 voordeel), ¯ Indexering van de baten ( 113.000 voordeel), ¯ Lichte daling van renteopbrengsten ( 2 5.000 nadeel). ¯

Per saldo resteert een onttrekking uit de reserves van 143.913. Dit is een aanzienlijke verbetering ten opzichte van eerderejaren, waarin de reserveonttrekkingen fors hoger waren.

Uitwerking van de bezuinigingsscenario's Het recreatieschap Geestmerambacht realiseert de bezuinigingen door onder andere kostenbesparingen zoals het beeindigen van de samenwerking met het bestuursbureau, watjaarlijks ongeveer 60000 oplevert. Daarnaast wordt er gewerkt aan het aanpassen van investeringsplannen en het overwegen van verschillende financieringsmogelijkheden, waaronder het niet volledig financieren van bepaalde projecten en het zoeken naar alternatieve financieringsvormen zoals participantenbijdragen en marktfinanciering. Dit is concreet opgepakt in de concept -begroting 2026 van het Recreatieschap Geestmerambacht. Daarin is voor de gemeente Alkmaar een participantenbijdrage opgenomen van 544.502. Bij toepassing van het werkelijke indexatiepercentage van 7,4% zoals vermeld op bladzijde 44 van de begroting zou de bijdrage uitkomen op 553.980. Dit betekent dat de feitelijke bijdrage 9.478 lager ligt dan verwacht op basis van volledige indexatie. Dit verschil vertegenwoordigt een reductie van circa 1,8%, hetgeen geInterpreteerd kan worden als een besparing binnen de begroting. -

-

Op deze wijze wil zij in de concept -begroting bezuinigingsscenario's verwerken, maar dit is nog volledig niet uitgewerkt. Hier wordt om extra toelichting gevraagd. Reactie op dekking van de concept -begroting 2026

-

aandachtspunt financiering

Uitvoeringsprogramma (UP)

Hoewel in de programmabegroting 2026 van het Recreatieschap Geestmerambacht een duidelijke structurele verhoging van de participantenbijdrage is opgenomen en de lastenontwikkeling inzichtelijk

[Titel]

is gemaakt, moet worden opgemerkt dat de extra benodigde financiering voor het volledige Uitvoeringsprogramma (UP) flog niet definitief is georganiseerd: De financieringsbehoefte voor het UP loopt op van 2 miljoen in 2025 naar 5 miljoen in 2026. Er sprake is van een stapsgewijze verhoging van de participantenbijdragen om de lasten te spreiden, zoals bij de vaststetling van de Visie 2030 in 2021 is vastgelegd. De dekking van de verhoogde lasten grotendeels via participantenbijdragen en reguliere baten wordt geregeld. Echter: De daadwerkelijke externe financiering (zoats de beoogde lening), waarmee de investeringen in het UP mogelijk worden gemaakt, is nog niet formeel vastgesteld. Dit betekent dat er voor 2026 nog onzekerheid bestaat of de benodigde liquiditeit tijdig beschikbaar zal zijn om het volledige uitvoeringsprogramma te kunnen realiseren. Daarmee is er een financieel risico voor de uitvoering van projecten uit de Visie 2030, als beide participanten Alkmaar en Dijk en Waard niet tijdig instemmen of als externe financiering niet rondkomt. Conclusie De uitvoering van het Uitvoeringsplan (UP) in 2026 is onzeker vanwege het ontbreken van definitieve financiering ( 5 miljoen). Hierdoor kan de uitvoering vertragen en staat de financiële balans van kosten en baten onder druk.

Het recreatieschap wordt verzocht om bij de raadsbehandeling van de concept -begroting in juli 2025 expliciet inzicht te geven in: de voortgang van externe financiering, gevolgen bij uitblijven van (deel)financiering, beheersmaatregelen van financiële risico's, en een duidelijke prioritering van projecten met inkomsten- of subsidiebijdrage. Tevens dient in de uitwerking nog rekening te worden gehouden met bezuinigingsscenario's van 5%. Het inzicht dat er nu 1,8% wordt bezuinigd is nog niet afdoende. De bijdrage van de gemeente Alkmaar in 2026 bestaat uit twee onderdelen:

Bedrag in

Onderdelen

2026

Vaste bijdrage volgens

544.502

verdeling + index

Toelichting

Gebaseerd op 53 60% en indexatie van 7,4% vanaf 2025 Voor de financieringslasten van de

Extra financieringskosten UP

75.000

projecten uit het

___________

___________________________

uitvoeringsprogramma

Totaal gevraagde participantenbijdrage gemeente Alkmaar in 2026: 544.502 + 75.000 = 619.502 Voor Alkmaar zijn er tot behandeling van het financieringsvoorstel geen nieuwe financiële gevolgen aan de vaststelling van de financiëlejaardocumenten verbonden anders dan de (verwachte)jaarlijkse indexering van de participantenbijdrage zoals die reeds is begroot. De begroting geeft inzicht in de grip die het bestuur op het recreatieschap heeft. Echter instemming met de extra bijdrage van 75000 kan nog niet gegeven worden.

Kanttekeningen en Alternatieven

Draagvlak: De recreatiegebieden voorzien in een grote behoefte bij het publiek. Regelmatig worden ook bezoekersaantallen gemeten. 1.

[Titel]

Aansluiting externe partyen Alkmaar heeft zich door deelname als verbonden partij voor onbepaalde tijd tot het beheer van het recreatiegebied Geestmerambacht verplicht. 3. Juridische consequenties De recreatieschappen zijn openbare lichamen op basis van artikel 8, lid 1 van de Wet gemeenschappelijke regelingen. Op basis van art. 35 van deze Wet dient de begroting, de begrotingswijziging en dejaarrekening van een openbaar lichaam voor een zienswijze te worden 2.

aangeboden aan de raden van de deelnemende gemeenten. 4. Ingezet beleid Visie 2030 Recreatiegebied Geestmerambacht De uitvoering van de Visie 2030 en het daarop gebaseerde Uitvoeringsplan hebben flog niet ter discussie gestaafl en gelden voor de huidige koers van het recreatieschap en daarmee de financieringsbehoefte flog steeds als uitgangspunt. Financiële aspecten De gevraagde bJdrage van de gemeente Alkmaar voor 2026 bedraagt 619.502. Deze bestaat uit een basisbijdrage van 544.502 (inclusief indexering van 7,4%) en een aanvullende bijdrage van 75.000 ter dekking van de hogere financieringskosten van het Uitvoeringsprogramma. ¯ De reguliere participantenbijdrage 544502 is vanuit de reguliere begroting geprognosticeerd. ¯ De aanvullende bijdrage van 75000 ter dekking van het UP is nog niet in de begroting verwerkt, afhankelijk van een besluit op het financieringsvoorstel van het recreatieschap. Toelichting participantenbijdrage en HAL -fonds: Van 2023 tot 2027 wordt de Alkmaarse bijdrage aan het recreatieschap stapsgewijs verhoogd, omdat het HAL -fonds uitgeput raakt en de provincie haar bijdrage heeft beeindigd. Deze verhoging loopt op tot het niveau van de begroting 2026, zoals vastgesteld in het raadsadvies van oktober 2020.

Bij het bepalen van de gemeentelijke bijdrage is geen rekening gehouden met eerdere dekking vanuit het HAL -lands, noch met het wegvallen van de provinciale bijdrage. Conform de besluitvorming uit 2020 kan dejaarlijkse bijdrage van Alkmaar structureel dalen naar 480.646 als de Visie Geestmerambacht 2030 daadwerkelijk wordt uitgevoerd. Zonder uitvoering van de Visie 2030 en het UP zal de bijdrage oplopen tot 524.168 plus 190.501 ter compensatie van het provinciale aandeel.

Bijiagen

2.

Aanbiedbrief aan raden-staten Zienswijze Raadsbesluit Dijk en Waard kadernota 2026 Zienswijze Raadsbesluit Alkmaar

3.

Jaarrekening 2024

4.

Dashboard GAB bij Jaarrekening 2024 Infographic 2024 bij Jaarrekening 2024 Concept -Begrotingswijziging 2025 Concept-begroting 2026

0. 1.

5. 6. 7.

[rite!]

Burgemeester en wethouders van Alkmaar, mw. drs. A.M.C.G. Schouten, burgemeester

dhr. R.M. Reus, gemeentesecretaris

Collegevergadering: 20 mel 2025

[Titel]

RAADSBESLU IT gemec'nte ALKMAAR,.

De raad van de gemeente Alkmaar; Gelet op

Het besluit van burgemeester en wethouders van 20 mel 2025 Het advies van de commissie Bestuur en middelen 3juni 2025 Het bepaalde in wet op Gemeenschappelijke Regelingen.

Besluit;

2.

3.

Geen zienswijze af te geven ten aanzien van de jaarrekening 2024 van recreatieschap GAB en daarmee in te stemmen met de voorgestelde resultaatsbestemming; Geen zienswijze af te geven ten aanzien van de begrotingswijzgingen 2025 van recreatieschap GAB. De gemeenteraad van Alkmaar geeft ten aanzien van de concept -programmabegroting 2026 van recreatieschap GAB de volgende zienswijze af: a. De concept -begroting 2026 wordt op dit moment niet als volledig beoordeeld, aangezien de benodigde externe lening voor de uitvoering van het Uitvoeringsprogramma (UP) nog niet is geregeld. Dit maakt de structurele financiering van het UP onzeker. b. De raad stemt niet in met de voorgestelde incidentele extra bijdrage van 75.000 voor Alkmaar, omdat deze samenhangt met de financieringslasten van het UP waarvoor nog geen besluit is genomen. c. De gemeenteraad van Alkmaar besluit dat instemming met een lening en de bijbehorende structurele participantenbijdragen pas mogelijk is na een separaat raadsbesluit.

De raad verzoekt het Algemeen Bestuur van de GR Geestmerambacht om de concept begroting 2026 aan te passen en daarin het volgende inzichtelijk te maken: ¯ De structurele participantenbijdragen en het meerjarenperspectief; Alternatieve scenario's, zoals prioritering en temporisering van projecten binnen het UP; ¯ Een nadere toelichting op het gevraagde bezuinigingsscenario van 5% voor de periode 2026-2030 op de gemeentelijke bijdrage. Het college op te dragen dit middels bijgevoegde concept brief kenbaar te maken aan het bestuur van de recreatieschappen GAB. -

¯

4.

De raad van Alkmaar, 26juni 2025 mw. drs. A.M.C.G. Schouteburgemeester_ mw. mr. V.H. Hornstra,

[Titel]